Scribd Logo
Unggah

Selamat datang di Scribd!

  • Mission 5

    Diunggah oleh

    2cbnk4gwtw
    3 tayangan2 halaman

    Hak Cipta

    © © All Rights Reserved

    Format Tersedia

    PDF, TXT atau baca online dari Scribd

    Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

    Apakah konten ini tidak pantas?

    Laporkan Dokumen Ini

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    3 tayangan2 halaman

    Mission 5

    Diunggah oleh

    2cbnk4gwtw

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    dari 2

    Orang Bijak Belajar Pajak :

    seberapa jauh pemahamanmu?

    Nama : Ita Purnama


    No. Absen :

    Jawaban No. 1
    Asumsi menggunakan tarif pajak tahun 2024 yaitu 11%
    Maklon income : pendapatan - pph pasal 23
    : Rp 75.000.000 - Rp 1.500.000 = Rp 73.500.000
    ( PPH 23 (2%) : Rp 75.000.000 x 2% = Rp 1.500.000 )
    Perhitungan PPN : Rp 75.000.000 x 11 % = Rp 8.250.000
    Jurnal yang dibuat PT A
    A Piutang Rp 83.250.000
    Penjualan Rp 75.000.000
    PPN keluaran Rp 8.250.000

    B Kas Rp 81.750.000
    PPH 23 Rp 1.500.000
    Piutang Rp 83.250.000

    Jurnal yang dibuat PT B


    A Pembelian Rp 75.000.000
    PPN masukan Rp 8.250.000
    Hutang dagang Rp 83.250.000

    B Hutang dagang Rp 83.250.000


    Kas Rp 83.250.000

    Jawaban No. 2
    A. Dari soal tersebut termasuk ke dalam pajak penghasilan PPH pasal 23 (Pajak jasa)
    B. Biaya yang timbul atas jasa perbaikan tersebut sebesar Rp 44.400.000,- include PPn
    Rp 44.400.000 =DPP +11%
    Rp 44.400.000 =DPP +(0,1 DPP)
    Rp 44.400.000 = 1,1 DPP
    DPP = Rp 44.400.000 / 1,1
    DPP = Rp 40.363.636
    C. Adapun dokumen perpajakan yang akan diminta oleh auditor yaitu invoice, bukti pembayaran pajak, dan faktur
    pajak.
    Jurnal yang dibuat oleh CV Makmur
    Jasa Perbaikan Rp 40.363.636
    PPN Masukan Rp 4.036.364
    Kas Rp 44.400.000

    Jurnal yang dibuat oleh CV Sejahtera


    Kas Rp 43.592.727
    PPh 23 (2% x Rp 40.363.636) Rp 807.273
    Pendapatan jasa Rp 40.363.636
    PPN Keluaran Rp 4.036.364

    Jawaban No. 3
    Rekonsiliasi Fiskal

    Laba sebelum pajak Rp 31.500.000.000


    Koreksi fiskal
    - Biaya depresiasi Rp (9.000.000.000)
    - Koreksi biaya beda tetap Rp 2.500.000.000 +
    Total Koreksi fiskal Rp (6.500.000.000) +
    Laba kena pajak (fiskal) Rp 25.000.000.000

    Beban pajak (Asumsi omset >50M) Rp 5.500.000.000


    (22% x Rp 25.000.000.000)

    Kredit pajak
    - PPH 22 Rp 2.450.000.000
    - PPH 23 Rp 555.000.000
    - PPH 25 Rp 7.000.000.000 +
    Total Kredit pajak Rp 10.005.000.000
    PPH Badan lebih bayar Rp 4.505.000.000
    (Beban pajak-kredit pajak)

    Cicilan PPH pasal 25


    - Beban pajak Rp 5.500.000.000
    - Kredit pajak
    PPH 22 Rp 2.450.000.000
    PPH 23 Rp 555.000.000 +
    Total kredit pajak Rp 3.005.000.000

    Hutang pajak Rp 2.495.000.000


    (Beban pajak-kredit pajak)
    Nilai cicilan pajak Rp 207.916.667
    (Hutang pajak/12 bulan)

    Anda mungkin juga menyukai