KOPERASI KASIH SEJAHTERA SM NO.

001
31 Desember 2021
SLIP UANG MEMO
(Bukti Umum)
Keterangan : Perbaikan SUM No. 230 atas nama July disetor sebagai simpanan wajib
dan sukarela masing-masing
Rp 50.000,- dan Rp 10.000,- keliru dicatat sebagai angsuran pinjaman.
URAIAN NAMA PERKIRAAN NO. PERK DEBET KREDIT
Piutang anggota 60,000
Simpanan Wajib 50,000
Simpanan Sukarela 10,000

Jumlah: 60,000 60,000

Dibukukan Disetujui:
Dijurnal pada hal Bendahara Pelaksana
Tanggal
Oleh
(...............) (...............)

Lembar 1-Pembukuan
Lembar 2-Per tinggal di buku SM

KOPERASI KASIH SEJAHTERA SM NO.004

31 Desember 2021
SLIP UANG MEMO
(Bukti Umum)
Keterangan : . Peralatan kantor harus disusutkan setiap tahun dengan menggunakan
metode garis lurus
dan nilainya untuk tahun ini sebesar Rp 350.500,-
URAIAN NAMA PERKIRAAN NO. PERK DEBET KREDIT
By.Peny. Peralatan Kantor 350,000
Akum Peny. Peraltan Kantor 350,000
 Jumlah: 350,000 350,000
Dibukukan Disetujui:
Dijurnal pada hal Bendahara Pelaksana
Tanggal
Oleh
(...............) (...............)

Lembar 1-Pembukuan
Lembar 2-Per tinggal di buku SM

KOPERASI KREDIT KASIH SEJAHTERA SM NO.007

31 Desember 2021
SLIP UANG MEMO
(Bukti Umum)
Keterangan : Karena kesibukan para pegawai dan pengurus memutuskan gaji bulan
Desember sebesar Rp 18.000.000
ditunda pembayaran ke bulan Januari tahun berikutnya.
URAIAN NAMA PERKIRAAN NO. PERK DEBET KREDIT
Utang Anggota 18.000.000
Gaji Pegawai dan Pengurus 18.000.000

Jumlah: 18.000.000 18.000.000

Dibukukan Disetujui:
Dijurnal pada hal Bendahara Pelaksana
Tanggal
Oleh
(...............) (...............)
Lembar 1-Pembukuan
Lembar 2-Per tinggal di buku SM
KOPERASI KREDIT DARAH MUDA SAKTI SM NO.002
31 Desember 2021
SLIP UANG MEMO
(Bukti Umum)
Keterangan : perbaikan SUM No. . SUM No. 423 atas nama Hendry sebagai simpanan
sukarela senilai Rp 175.000 keliru dicatat sebesar Rp 157.000
Rp 175.000 keliru dicatat sebesar Rp 157.000
URAIAN NAMA PERKIRAAN NO. PERK DEBET KREDIT
Kas 18,000
Simpanan Sukarela 18,000

Jumlah: 18,000 18,000

Dibukukan Disetujui:
Dijurnal pada hal Bendahara Pelaksana
Tanggal
Oleh
(...............) (...............)

Lembar 1-Pembukuan
Lembar 2-Per tinggal di buku SM

KOPERASI KREDIT KASIH SEJAHTERA SM NO.005

31 Desember 2021
SLIP UANG MEMO
(Bukti Umum)
Keterangan : Perbaikan Pinjaman sebesar Rp 450.000 dari saudara Jeny karena tidak
bekerja
diputihkan dan digolongkan sebagai piutang-ragu
URAIAN NAMA PERKIRAAN NO. PERK DEBET KREDIT
450,000
Cadangan Piutang Ragu-ragu 450,000
Piutang Anggota
 Jumlah: 450,000 450,000
Dibukukan Disetujui:
Dijurnal pada hal Bendahara Pelaksana
Tanggal
Oleh
(...............) (...............)

Lembar 1-Pembukuan
Lembar 2-Per tinggal di buku SM

KOPERASI KREDIT KASIH SEJAHTERA SM NO.008

31
SLIP UANG MEMO
(Bukti Umum)
Keterangan : Koperasi Kasih Sejahtera menyewa suatu ruangan untuk tiga tahun
sebesar Rp 21.600.000,- sejak bulan April tahun 202 untuk tiga tahun.
URAIAN NAMA PERKIRAAN NO. PERK DEBET KREDIT
Beban Sewa dibayar dimuka 21.600.000
Kas 21.600.000

Jumlah: 21.600.000 21.600.000

Dibukukan Disetujui:
Dijurnal pada hal Bendahara Pelaksana
Tanggal
Oleh
(...............) (...............)
Lembar 1-Pembukuan
Lembar 2-Per tinggal di buku SM
KOPERASI KASIH SEJAHTERA SM NO.003
31 Desember 2021
SLIP UANG MEMO
(Bukti Umum)
Keterangan : perbaikan SUK No. 76 tanggal 2 April 2021 simpanan di SPD Rp
5.000.000,-
salah dicatat sebagai angsuran pinjaman.
URAIAN NAMA PERKIRAAN NO. PERK DEBET KREDIT
Simpanan SPD 5,000,000
Hutang SPD 5.000.000

Jumlah: 5,000,000 5.000.000

Dibukukan Disetujui:
Dijurnal pada hal Bendahara Pelaksana
Tanggal
Oleh
(...............) (...............)

Lembar 1-Pembukuan
Lembar 2-Per tinggal di buku SM

KOPERASI KREDIT KASIH SEJAHTERA SM NO.006

31 Desember 2021
SLIP UANG MEMO

Keterangan : Kopdit Kasih Sejahtera memperoleh deviden dari SPD Rp 2.500.000

namun tanggal 31 Desember belum dikirim
oleh Puskopdit, oleh karena itu pengurus meminta untuk langsung dimasukkan
URAIAN NAMA PERKIRAAN NO. PERK DEBET KREDIT
Dividen Anggota 2,500,000
Simpanan di SPD 2.500.000
 Jumlah: 2,500,000 2.500.000
Dibukukan Disetujui:
Dijurnal pada hal Bendahara Pelaksana
Tanggal
Oleh
(...............) (...............)

Lembar 1-Pembukuan
Lembar 2-Per tinggal di buku SM
NAMA Maria Priska Seo Taboy
NIM 33120090
KELAS IV B
 KOPERASI KREDIT KASIH SEJAHTERA
NERACA SALDO
PER 31 DESEMBER 2021

KETERANGAN NERACA SALDO

D K
Kas 325,345,500
Bank 24,650,000
Piutang Anggota 2,345,875,000
Cad. Piutang Ragu-ragu 35,460,000
Simpanan di SPD 150,000,000
Peralatan Kantor 76,500,000
Ak. Peny. Peralatan Kantor 6,750,000
Pendapatan Bunga 350,550,000
Provisi/Jasa pelayanan 31,450,000
Uang Pangkal 5,400,000
Komisi DPRS/DPJK 3,250,000
Bunga Bank 1,386,800
Barang dan Jasa Promosi 2,434,425
By. Bunga Hutang SPD 3,247,000
By. Rapat Anggota Tahunan 30,000,000
By. Daperma 26,480,000
By. Solidaritas 1,670,000
By. Gaji Karyawan 86,000,000
By. Administrasi & Umum 24,675,000
By. Lain-lain 2,395,500
By. Admn. Bank 1,563,230
By. Penyusutan

Sisuka 125,000,000
Hutang SPD 100,000,000
Dana Pengurus 42,450,000
Dana Pendidikan 25,000,000
Pendapatan Diterima di Muka 32,525,000
By. Yang masih Harus dibayar 21,355,000
Simpanan Pokok 175,000,000
Simpanan Wajib 515,550,000
Simpanan Solidaritas 1,104,434,000
Simpanan Kapitalisasi 350,545,500
Donasi/Hibah 50,000,000
Cadangan 75,000,000
SHU Tahun Lalu 44,860,505

TOTAL 3,098,401,230 3,098,401,230

NO PERKIRAAN NERACA SALDO
PERK DEBET KREDIT
100 KAS 325.345.200
120 bank -Rp 1,000,000.00
150 piutang anggota Rp 1,205,000.00
159 cad.piutang ragu-ragu
200 simpanan SPD
340 investaris kantor
349 aku.penyusutan investaris
402 SISUKA
430 HUTANG SPD
440 DANA PENGURUS -Rp 1,250,000.00
442 Dana pendidikan Rp 405,000.00
450 pendapatan diterima dimuka
451 biaya yang masih harus dibayar
500 simpanan pokok Rp 30,000.00
501 simpanan wajib Rp 65,000.00
510 simpanan solidaritas Rp 168,500.00
511 simpanan kapitalisasi
520 donasi atau hibah
540 cadangan
550 SHU tahun lalu
551 SHU tahun berjalan
600 pendapatan bunga Rp 325,250.00
603 jasa pelayanan Rp 42,500.00
604 uang pangkal Rp 3,000.00
607 bunga SBH PUSKOPDIT
611 Bungan Bank
612 laba jual barang promasi
702 biaya bunga utang dan SPD
710 Biaya RAT
717 biaya daperma Rp 251,000.00
718 biaya solidaritas
720 biaya gaji karyawan Rp 675,000.00
730 biaya administrasi dan umum Rp 9,500.00
740 biaya penyusutan dan inventaris
750 biaya lain-lain
800 biaya administrasii bank
JUMLAH Rp 1,140,500.00 210.750.000
 KOPERASI KREDIT KASIH SEJAHTERA
KETRAS KERJA NERACA LAJUR
PERIODE 1 JANUARI S/D DESEMBER

AYAT AYAT PENYESUAIAN NERACA PENYESUAIAN

DEBET KREDIT DEBET KREDIT
Rp 99,000.00 -Rp 1,252,250.00
Rp 40,000.00 -Rp 960,000.00
Rp 54,000.00 Rp 144,000.00 Rp 1,115,000.00
Rp 45,000.00 -Rp 45,000.00
Rp 250,000.00 -Rp 250,000.00

Rp 280,100.00 Rp 280,100.00

Rp 250,000.00 -Rp 250,000.00

-Rp 1,250,000.00

Rp 405,000.00
Rp 3,000,000.00 Rp 3,000,000.00
Rp 30,000.00
Rp 13,000.00 Rp 78,000.00
Rp 8,000.00 Rp 49,000.00 Rp 209,500.00

Rp 325,250.00
Rp 42,500.00
Rp 3,000.00

Rp 47,500.00 Rp 47,500.00

Rp 3,000,000.00 Rp 3,000,000.00
Rp 251,000.00

Rp 675,000.00
Rp 9,500.00
Rp 280,100.00 Rp 280,100.00
Rp 7,500.00
Rp 7,500.00
Rp 3,783,600.00 3.783.600 Rp 2,875,850.00 Rp 2,875,850.00
 SISA HASIL USAHA NERACA AKHIR
DEBET KREDIT DEBET KREDIT
-Rp 1,252,250.00
-Rp 960,000.00
Rp 1,115,000.00
-Rp 45,000.00
-Rp 250,000.00

Rp 280,100.00

-Rp 250,000.00
-Rp 1,250,000.00

Rp 405,000.00
Rp 3,000,000.00
Rp 30,000.00
Rp 78,000.00
Rp 209,500.00

-Rp 3,804,850.00 -Rp 3,804,850.00

Rp 325,250.00
Rp 42,500.00
Rp 3,000.00

Rp 47,500.00

Rp 3,000,000.00
Rp 251,000.00

Rp 675,000.00
Rp 9,500.00
Rp 280,100.00

Rp 7,500.00
Rp 418,250.00 Rp 418,250.00 -Rp 1,347,250.00 -Rp 1,347,250.00
NAMA Maria Priska Seo Taboy
NIM 33120090
KELAS IV B