NAMA MARIA PRISKA SEO TABOY

NIM 33120090
KELAS 331-6B
TUGAS 2 AKUNTANSI KOPERASI

KOPERASI KREDIT : DARAH MUDA SAKTI SUM NO. 001

Tgl : 01 Desember 1993
SLIP UANG MASUK
(Bukti Penerimaan Kas)

Diterima dari : Ahmad

Tunai : Rp 26.000 Jumlah dalam huruf : Dua Puluh Enam Ribu Rupiah
Cheque :
Jumlah : Rp 26.000
NO.
URAIAN NAMA PERKIRAAN DEBET KREDIT
PREK.
Kas 100 Rp 26,000
Simpanan Pokok 500 - Rp 10,000
Simpanan Wajib 501 - Rp 5,000
Uang Pangkal 604 Rp 1,000
Simpanan Sukarela - Rp 10,000

Jumlah : Rp 26,000 Rp 26,000

Dibukukan Disetujui :
Dijurnal pada hal Bendahara Kasir Penyetor
Tanggal (…...........) (….........) (…..............)
Oleh

Lembar 1-Penyetor
Lembar 2-Kasir
Lembar 3-Pembukuan

KOPERASI KREDIT : DARAH MUDA SAKTI SUM NO. 001

Tgl : 01 Desember 1993
SLIP UANG MASUK
(Bukti Penerimaan Kas)

Diterima dari : Dedy

Tunai : Rp 285.000 Jumlah dalam huruf : Dua Ratus delapan puluh lima Ribuh Rupiah
Cheque :
Jumlah : Rp 285.000
 NO.
URAIAN NAMA PERKIRAAN DEBET KREDIT
PREK.
Kas 100 Rp 285,000
Simpanan Wajib 501 - Rp 5,000
Anggsuran pinjaman Rp 250,000
Bunga pinjaman 600 Rp 30,000

Jumlah : Rp 285,000 Rp 285,000

Dibukukan Disetujui :
Dijurnal pada hal Bendahara Kasir Penyetor
Tanggal (…...........) (….........) (…..............)
Oleh

Lembar 1-Penyetor
Lembar 2-Kasir
Lembar 3-Pembukuan

KOPERASI KREDIT : DARAH MUDA SAKTI SUM NO. 001

Tgl : 01 Desember 1993
SLIP UANG MASUK
(Bukti Penerimaan Kas)

Diterima dari : Gunarto

Tunai : Rp 440.000 Jumlah dalam huruf : Empat Ratus Empat Puluh Ribu Rupiah
Cheque :
Jumlah : Rp 440.000
NO.
URAIAN NAMA PERKIRAAN DEBET KREDIT
PREK.
Kas 100 Rp 440,000
Simpanan Wajib 501 - Rp 5,000
Anggsuran pinjaman Rp 400,000
Bunga pinjaman 600 Rp 35,000

Jumlah : Rp 440,000 Rp 440,000

Dibukukan Disetujui :
Dijurnal pada hal Bendahara Kasir Penyetor
Tanggal (…...........) (….........) (…..............)
Oleh
Dibukukan Disetujui :
Dijurnal pada hal Bendahara Kasir Penyetor
Tanggal (…...........) (….........) (…..............)
Oleh

Lembar 1-Penyetor
Lembar 2-Kasir
Lembar 3-Pembukuan

KOPERASI KREDIT : DARAH MUDA SAKTI SUM NO. 001

Tgl : 01 Desember 1993
SLIP UANG MASUK
(Bukti Penerimaan Kas)

Diterima dari : Harun

Tunai : Rp 223.500 Jumlah dalam huruf : Dua Ratus Dua Puluh Tiga Ribu
Cheque : Lima Ratus Rupiah
Jumlah : Rp 223.500
NO.
URAIAN NAMA PERKIRAAN DEBET KREDIT
PREK.
Kas 100 Rp 223,500
Simpanan Wajib 501 - Rp 5,000
Anggsuran pinjaman Rp 200,000
Bunga pinjaman 600 Rp 18,500

Jumlah : Rp 223,500 Rp 223,500

Dibukukan Disetujui :
Dijurnal pada hal Bendahara Kasir Penyetor
Tanggal (…...........) (….........) (…..............)
Oleh

Lembar 1-Penyetor
Lembar 2-Kasir
Lembar 3-Pembukuan

KOPERASI KREDIT : DARAH MUDA SAKTI SUM NO. 002

Tgl : 10 Desember 1993
SLIP UANG MASUK
(Bukti Penerimaan Kas)

Diterima dari : Hasan

 Tunai : Rp 237.500 Jumlah dalam huruf : Dua Ratus Tiga Puluh Tujuh Ribu
Cheque : Lima Ratus Rupiah
Jumlah : Rp 237.500
URAIAN NAMA PERKIRAAN NO. DEBET KREDIT
PREK.
Kas 100 Rp 237,500
Jasa pelayanan - Rp 12,500
Pendapatan Bunga Rp 225,000

Jumlah : Rp 237,500 Rp 237,500

Dibukukan Disetujui :
Dijurnal pada hal Bendahara Kasir Penyetor
Tanggal (…...........) (….........) (…..............)
Oleh

Lembar 1-Penyetor
Lembar 2-Kasir
Lembar 3-Pembukuan

KOPERASI KREDIT : DARAH MUDA SAKTI SUM NO. 003

Tgl : 20 Desember 1993
SLIP UANG MASUK
(Bukti Penerimaan Kas)

Diterima dari : Kasur

Tunai : 105.000 Jumlah dalam huruf : Seratus Lima Ribu Rupiah
Cheque :
Jumlah : Rp 105.000
URAIAN NAMA PERKIRAAN NO. DEBET KREDIT
PREK.
Kas 100 Rp 105,000
Jasa pelayanan - Rp 15,000
Pendapatan Bunga Rp 90,000
 Jumlah : Rp 105,000 Rp 105,000
Dibukukan Disetujui :
Dijurnal pada hal Bendahara Kasir Penyetor
Tanggal (…...........) (….........) (…..............)
Oleh

Lembar 1-Penyetor
Lembar 2-Kasir
Lembar 3-Pembukuan
KOPERASI KREDIT : DARAH MUDA SAKTI

SLIP UANG MASUK

(Bukti Penerimaan Kas)

Diterima dari : Benny

Tunai : Rp 26.000 Jumlah dalam huruf : Dua Puluh Enam Ribu Rupiah
Cheque :
Jumlah : Rp 26.000
NO.
URAIAN NAMA PERKIRAAN DEBET
PREK.
Kas 100 Rp 26,000
Simpanan Pokok 500 -
Simpanan Wajib 501 -
Uang Pangkal 604
Simpanan Sukarela -

Jumlah : Rp 26,000
Dibukukan Disetujui :
Dijurnal pada hal Bendahara Kasir Penyetor
Tanggal (…...........) (….........) (…..............)
Oleh

Lembar 1-Penyetor
Lembar 2-Kasir
Lembar 3-Pembukuan

KOPERASI KREDIT : DARAH MUDA SAKTI

SLIP UANG MASUK

(Bukti Penerimaan Kas)

Diterima dari : Ellys

Tunai : Rp 227.500 Jumlah dalam huruf : Dua Ratus Dua Puluh Tujuh Ribu Lima
Cheque :
Jumlah : Rp 227.500
 NO.
URAIAN NAMA PERKIRAAN DEBET
PREK.
Kas 100 Rp 227,500
Simpanan Wajib 501 -
Anggsuran pinjaman
Bunga pinjaman 600

Jumlah : Rp 227,500
Dibukukan Disetujui :
Dijurnal pada hal Bendahara Kasir Penyetor
Tanggal (…...........) (….........) (…..............)
Oleh

Lembar 1-Penyetor
Lembar 2-Kasir
Lembar 3-Pembukuan

KOPERASI KREDIT : DARAH MUDA SAKTI

SLIP UANG MASUK

(Bukti Penerimaan Kas)

Diterima dari : Gomes

Tunai : Rp 179.500 Jumlah dalam huruf : Seratus Tujuh Puluh Sembilan Ribu Lim
Cheque : Rupiah
Jumlah : Rp 179.500
NO.
URAIAN NAMA PERKIRAAN DEBET
PREK.
Kas 100 Rp 179,500
Simpanan Wajib 501 -
Anggsuran pinjaman
Bunga pinjaman 600

Jumlah : Rp 179,500
Dibukukan Disetujui :
Dijurnal pada hal Bendahara Kasir Penyetor
Tanggal (…...........) (….........) (…..............)
Oleh
Dibukukan Disetujui :
Dijurnal pada hal Bendahara Kasir Penyetor
Tanggal (…...........) (….........) (…..............)
Oleh

Lembar 1-Penyetor
Lembar 2-Kasir
Lembar 3-Pembukuan

KOPERASI KREDIT : DARAH MUDA SAKTI

SLIP UANG MASUK

(Bukti Penerimaan Kas)

Diterima dari : Idrus

Tunai : Rp 314.000 Jumlah dalam huruf : Tiga Ratus Empat Belas Ribu Rupiah
Cheque :
Jumlah : Rp 314.000
NO.
URAIAN NAMA PERKIRAAN DEBET
PREK.
Kas 100 Rp 314,000
Simpanan Wajib 501 -
Anggsuran pinjaman
Bunga pinjaman 600

Jumlah : Rp 314,000
Dibukukan Disetujui :
Dijurnal pada hal Bendahara Kasir Penyetor
Tanggal (…...........) (….........) (…..............)
Oleh

Lembar 1-Penyetor
Lembar 2-Kasir
Lembar 3-Pembukuan

KOPERASI KREDIT : DARAH MUDA SAKTI

SLIP UANG MASUK

(Bukti Penerimaan Kas)

Diterima dari : Jayus

 Tunai : Rp 1.455.500 Jumlah dalam huruf : Satu Juta Empat Ratus Lima Puluh Lim
Cheque : Ribu Lima Ratus Rupiah
Jumlah : Rp 1.455.500
URAIAN NAMA PERKIRAAN NO. DEBET
PREK.
Kas 100 Rp 1,445,000
Simpanan Wajib -
Simpanan Sukarela
Anggsuran Pinjamam
Bunga Pinjaman

Jumlah : Rp 1,445,000
Dibukukan Disetujui :
Dijurnal pada hal Bendahara Kasir Penyetor
Tanggal (…...........) (….........) (…..............)
Oleh

Lembar 1-Penyetor
Lembar 2-Kasir
Lembar 3-Pembukuan
 SUM NO. 001 KOPERASI KREDIT : DARAH MUDA SAKTI
Tgl : 01 Desember 1993
SLIP UANG MASUK
Bukti Penerimaan Kas)

Diterima dari : Cakra

Dua Puluh Enam Ribu Rupiah Tunai : Rp 26.000
Cheque :
Jumlah : Rp 26.000
KREDIT URAIAN NAMA PERKIRAAN

Kas
Rp 10,000 Simpanan Pokok
Rp 5,000 Simpanan Wajib
Rp 1,000 Uang Pangkal
Rp 10,000 Simpanan Sukarela

Rp 26,000
Dibukukan
sir Penyetor Dijurnal pada hal
..) (…..............) Tanggal
Oleh

Lembar 1-Penyetor
Lembar 2-Kasir
Lembar 3-Pem

SUM NO. 001 KOPERASI KREDIT : DARAH MUDA SAKTI

Tgl : 01 Desember 1993
SLIP UANG MASUK
Bukti Penerimaan Kas)

Diterima dari : Fakri

Dua Ratus Dua Puluh Tujuh Ribu Lima Ratus Rupiah Tunai : Rp 295.000
Cheque :
Jumlah : Rp 295.000
 KREDIT URAIAN NAMA PERKIRAAN

Kas
Rp 5,000 Simpanan Wajib
Rp 200,000 Anggsuran pinjaman
Rp 22,500 Bunga pinjaman

Rp 227,500
Dibukukan
sir Penyetor Dijurnal pada hal
..) (…..............) Tanggal
Oleh

Lembar 1-Penyetor
Lembar 2-Kasir
Lembar 3-Pem

SUM NO. 001 KOPERASI KREDIT : DARAH MUDA SAKTI

Tgl : 01 Desember 1993
SLIP UANG MASUK
Bukti Penerimaan Kas)

Diterima dari : Hasan

Seratus Tujuh Puluh Sembilan Ribu Lima Ratus Tunai : Rp 133.750
Rupiah Cheque :
Jumlah : Rp 133.750
KREDIT URAIAN NAMA PERKIRAAN

Kas
Rp 5,000 Simpanan Wajib
Rp 150,000 Anggsuran pinjaman
Rp 24,500 Bunga pinjaman

Rp 179,500
Dibukukan
sir Penyetor Dijurnal pada hal
..) (…..............) Tanggal
Oleh
 Dibukukan
sir Penyetor Dijurnal pada hal
..) (…..............) Tanggal
Oleh

Lembar 1-Penyetor
Lembar 2-Kasir
Lembar 3-Pem

SUM NO. 001 KOPERASI KREDIT : DARAH MUDA SAKTI

Tgl : 01 Desember 1993
SLIP UANG MASUK
Bukti Penerimaan Kas)

Diterima dari : Hendro

Tiga Ratus Empat Belas Ribu Rupiah Tunai : Rp 4.255.000
Cheque :
Jumlah : Rp 4.255.000
KREDIT URAIAN NAMA PERKIRAAN

Kas
Rp 5,000 Simpanan Wajib
Rp 300,000 Anggsuran pinjaman
Rp 9,000 Bunga pinjaman
Simpanan sukarela

Rp 314,000
Dibukukan
sir Penyetor Dijurnal pada hal
..) (…..............) Tanggal
Oleh

Lembar 1-Penyetor
Lembar 2-Kasir
Lembar 3-Pem

SUM NO. 003 KOPERASI KREDIT : DARAH MUDA SAKTI

Tgl : 20 Desember 1993
SLIP UANG MASUK
Bukti Penerimaan Kas)

Diterima dari : Idrus

Satu Juta Empat Ratus Lima Puluh Lima Tunai : 105.000
Ribu Lima Ratus Rupiah Cheque :
Jumlah : Rp 105.000
KREDIT URAIAN NAMA PERKIRAAN

Kas
Rp 5,000 Jasa pelayanan
Rp 8,500 Pendapatan Bunga
Rp 1,400,000
Rp 42,000

Rp 1,455,500
Dibukukan
sir Penyetor Dijurnal pada hal
..) (…..............) Tanggal
Oleh

Lembar 1-Penyetor
Lembar 2-Kasir
Lembar 3-Pem
ARAH MUDA SAKTI SUM NO. 001
Tgl : 01 Desember 1993

(Bukti Penerimaan Kas)

Jumlah dalam huruf : Dua Puluh Enam Ribu Rupiah

NO.
DEBET KREDIT
PREK.
100 Rp 26,000
500 - Rp 10,000
501 - Rp 5,000
604 Rp 1,000
- Rp 10,000

Jumlah : Rp 26,000 Rp 26,000

Disetujui :
Bendahara Kasir
Penyetor (…...........) (….........)
(…..............)

ar 2-Kasir
Lembar 3-Pembukuan

ARAH MUDA SAKTI SUM NO. 001

Tgl : 01 Desember 1993

(Bukti Penerimaan Kas)

Jumlah dalam huruf : Dua Ratus Sembilan Puluh Lima Ribu Rupiah
 NO.
DEBET KREDIT
PREK.
100 Rp 295,000
501 - Rp 5,000
Rp 270,000
600 Rp 20,000

Jumlah : Rp 295,000 Rp 295,000

Disetujui :
Bendahara Kasir
Penyetor (…...........) (….........)
(…..............)

ar 2-Kasir
Lembar 3-Pembukuan

ARAH MUDA SAKTI SUM NO. 001

Tgl : 01 Desember 1993

(Bukti Penerimaan Kas)

Jumlah dalam huruf : Seratus Tiga Puluh Tiga Ribu Tuju Ratus Lima
Puluh Rupiah

NO.
DEBET KREDIT
PREK.
100 Rp 133,750
501 - Rp 5,000
Rp 125,000
600 Rp 3,750

Jumlah : Rp 133,750 Rp 133,750

Disetujui :
Bendahara Kasir
Penyetor (…...........) (….........)
(…..............)
 Disetujui :
Bendahara Kasir
Penyetor (…...........) (….........)
(…..............)

ar 2-Kasir
Lembar 3-Pembukuan

ARAH MUDA SAKTI SUM NO. 002

Tgl : 10 Desember 1993

(Bukti Penerimaan Kas)

Jumlah dalam huruf : Empat Jutah Dua RatusLima Puluh

Lima Ribu Rupiah

NO.
DEBET KREDIT
PREK.
100 Rp 4,255,000
501 - Rp 5,000
Rp 4,000,000
600 Rp 120,000
Rp 130,000

Jumlah : Rp 4,255,000 Rp 4,255,000

Disetujui :
Bendahara Kasir
Penyetor (…...........) (….........)
(…..............)

ar 2-Kasir
Lembar 3-Pembukuan

ARAH MUDA SAKTI SUM NO. 003

Tgl : 20 Desember 1993

(Bukti Penerimaan Kas)

 Jumlah dalam huruf : Seratus Lima Ribu Rupiah

NO. DEBET KREDIT

PREK.
100 Rp 105,000
- Rp 15,000
Rp 90,000

Jumlah : Rp 105,000 Rp 105,000

Disetujui :
Bendahara Kasir
Penyetor (…...........) (….........)
(…..............)

ar 2-Kasir
Lembar 3-Pembukuan
KOPERASI KREDIT : DARAH MUDA SAKTI SUK NO. 001
Tgl : 01 DESEMBER 1993
SLIP UANG KELUAR
(Bukti Pengeluaran Kas)
Dibayar kepada :
Tunai : Rp 2.001.000 Jumlah dalam huruf : Dua Juta Seribu Rupiah
Cheque :
Jumlah : Rp 2.001.000
URAIAN NO.
DEBET KREDIT
NAMA PERKIRAAN PREK.
Setor ke Bank 150 Rp 2,000,000
Biaya Transport 730 Rp 1,000
Kas 100 Rp 2,001,000

Jumlah : Rp 2,001,000 Rp 2,001,000

Dibukukan Disetujui :
Dijurnal pada hal : Bendahara Kasir Penerima
(…...........) (….........) (…..............)
Tanggal :

Oleh
Lembar 1-Kasir
Lembar 2-Penerima
Lembar 3-Pembukuan

KOPERASI KREDIT : DARAH MUDA SAKTI SUK NO. 003

Tgl : 20 DESEMBER 1993
SLIP UANG KELUAR
(Bukti Pengeluaran Kas)
Dibayar kepada : Kasur
Tunai : Rp 3.000.000 Jumlah dalam huruf : Tiga Juta Ribu Rupiah
Cheque :
Jumlah : Rp 3.000.000
URAIAN NO.
DEBET KREDIT
NAMA PERKIRAAN PREK.
cek bank Rp 3,000,000
Kas 100 Rp 3,000,000
 Jumlah : Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
Dibukukan Disetujui :
Dijurnal pada hal : Bendahara Kasir Penerima
(…...........) (….........) (…..............)
Tanggal :

Oleh
Lembar 1-Kasir
Lembar 2-Penerima
Lembar 3-Pembukuan
KOPERASI KREDIT : DARAH MUDA SAKTI

SLIP UANG KELUAR

(Bukti Pengeluaran Kas)
Dibayar kepada : Hasan
Tunai : Rp 2.500.000 Jumlah dalam huruf : Dua Juta Lima Ratus Ribu Rupiah
Cheque :
Jumlah : Rp 2.500.000
URAIAN NO.
DEBET
NAMA PERKIRAAN PREK.
Piutang Anggota 150 Rp 2,500,000
Kas 100

Jumlah : Rp 2,500,000
Dibukukan Disetujui :
Dijurnal pada hal : Bendahara Kasir Penerima
Tanggal (…...........) (….........) (…..............)
:
Oleh
Lembar 1-Kasir
Lembar 2-Penerima
Lembar 3-Pembukuan

KOPERASI KREDIT : DARAH MUDA SAKTI

SLIP UANG KELUAR

(Bukti Pengeluaran Kas)
Dibayar kepada :
Tunai : Rp 2.184.500 Jumlah dalam huruf : Dua Juta Seratus Delapan Puluh Emp
Cheque : Lima Ratus Rupiah
Jumlah : Rp 2.184.500
URAIAN NO.
DEBET
NAMA PERKIRAAN PREK.
Beban Gaji 720 Rp 675,000
Beban Premi Daperma 717 Rp 251,000
Biaya Admin. & Umum (kertas) 730 Rp 8,500
Biaya Transport & Sidang 715 Rp 1,250,000
 Kas 100

Jumlah : Rp 2,184,500
Dibukukan Disetujui :
Dijurnal pada hal : Bendahara Kasir Penerima
Tanggal (…...........) (….........) (…..............)
:
Oleh
Lembar 1-Kasir
Lembar 2-Penerima
Lembar 3-Pembukuan
 SUK NO. 002 KOPERASI KREDIT : DARAH MUDA SAKTI
Tgl : 10 DESEMBER 1993
SLIP UANG KELUAR
Pengeluaran Kas) (Buk
Dibayar kepada : Idrus
uruf : Dua Juta Lima Ratus Ribu Rupiah Tunai : Rp 3.000.000
Cheque :
Jumlah : Rp 3.000.000
URAIAN
KREDIT
NAMA PERKIRAAN
cek bank
Rp 2,500,000 Kas

Rp 2,500,000
Disetujui : Dibukukan
ara Kasir Penerima Dijurnal pada hal
(….........) (…..............) :
Tanggal :

Oleh
Lembar 1-Kasir
Lembar 2-Penerima
Lembar 3-Pembukuan

SUK NO. 004

Tgl : 31 DESEMBER 1993

Pengeluaran Kas)

uruf : Dua Juta Seratus Delapan Puluh Empat Ribu

Lima Ratus Rupiah

NAMA MARIA PRISKA SEO TABOY

KREDIT
NIM 33120090
KELAS 331-6B
TUGAS 2 AKUNTANSI KOPERASI
 Rp 2,184,500

Rp 2,184,500
Disetujui :
ara Kasir Penerima
(….........) (…..............)
DARAH MUDA SAKTI SUK NO. 003
Tgl : 20 DESEMBER 1993

(Bukti Pengeluaran Kas)

us
Jumlah dalam huruf : Tiga Juta Ribu Rupiah

NO.
DEBET KREDIT
PREK.
Rp 3,000,000
100 Rp 3,000,000

Jumlah : Rp 3,000,000 Rp 3,000,000

Disetujui :
Bendahara Kasir Penerima
(…...........) (….........) (…..............)

2-Penerima
Lembar 3-Pembukuan
 JURNAL PENENRIMAAN
KOPERASI KREDIT
NAMA SIMPANAN/TABUNGAN
TGL NO.BA ANGGOT NO. SUM JUMLAH KAS (100)
A/ SP (500) SW (501)
URAIAN
DEBET
01 Desember 1993 Ahmad oo1 Rp 26,000 Rp 10,000 Rp 5,000
Benny oo1 Rp 26,000 Rp 10,000 Rp 5,000
Cakra oo1 Rp 26,000 Rp 10,000 Rp 5,000
150 Dedy oo1 Rp 285,000 Rp 5,000
155 Ellys oo1 Rp 227,500 Rp 5,000
160 Fakri oo1 Rp 295,000 Rp 5,000
165 Gunarto oo1 Rp 440,000 Rp 5,000
170 Gomes oo1 Rp 179,500 Rp 5,000
180 Hasan oo1 Rp 133,750 Rp 5,000
195 Harun oo1 Rp 223,500 Rp 5,000
200 Idrus oo1 Rp 314,000 Rp 5,000
10 Desember 1993 182 Hendro oo2 Rp 4,255,000 Rp 5,000
180 Hasan oo2 Rp 237,500
20 Desember 1993 210 Jayus oo3 Rp 1,455,500 Rp 5,000
200 Idrus oo3 Rp 105,000
230 Kasur oo3 Rp 105,000

Jumlah Rp 8,334,250 Rp 30,000 Rp 65,000

Total Rp 8,334,250 Rp
 JURNAL PENENRIMAAN KAS

SIMPANAN/TABUNGAN PIUTANG ANGGOTA UANG

P. PEND. BUNGA
SIBUHAR JASA PEL. (603) PANGKAL
SS P. BIASA (150) KHUSUS (600)
(401) (604)
(151)
KREDIT
Rp 10,000 Rp 1,000
Rp 10,000 Rp 1,000
Rp 10,000 Rp 1,000
Rp 250,000 Rp 30,000
Rp 200,000 Rp 22,500
Rp 270,000 Rp 20,000
Rp 400,000 Rp 35,000
Rp 150,000 Rp 24,500
Rp 125,000 Rp 3,750
Rp 200,000 Rp 18,500
Rp 300,000 Rp 9,000
Rp 130,000 Rp 4,000,000 Rp 120,000
Rp 225,000 Rp 12,500
Rp 8,500 Rp 1,400,000 Rp 42,000
Rp 90,000 Rp 15,000
Rp 90,000 Rp 15,000

Rp 168,500 Rp 7,295,000 Rp 730,250 Rp 42,500 Rp 3,000

8,334,250
LAIN-LAIN PARAF
 JURNAL PENGELUARA
KOPERASI KREDIT
NAMA ANGGOTA/ URAIAN LAIN- PIUTANG ANGGOTA
JUMLAH KAS
TGL NO.BA LAIN NO. SUM P. BIASA
(100)
(150)
DEBET
01 Desember 1993 Setor Ke Bank oo1 Rp 2,000,000
Biaya Transport oo1 Rp 1,000
10 Desember 1993 180 Hasan oo2 Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
20 Desember 1993 200 Idrus oo3 Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
230 Kasur oo3 Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
31 Desember 1993 Beban Gaji oo4 Rp 675,000
Beban Premi Daperma oo4 Rp 251,000
Biaya Admin. & Umum (kertas) oo4 Rp 8,500
Biaya Transport & Sidang oo4 Rp 1,250,000
JUMLAH Rp 12,685,500 Rp 8,500,000
TOTAL Rp 12,685,500 Rp

NAMA MARIA PRISKA SEO TABOY

NIM 33120090
KELAS 331-6B
TUGAS 2 AKUNTANSI KOPERASI
RNAL PENGELUARAN KAS

IUTANG ANGGOTA BIAYA MODAL/TABUNGAN/HUTANG BIAYA

P. B. BUNGA BIAYA ADM.
PERSON LAIN-LAIN PARAF
KHUSUS SIBUHAR SISUKA B. MODAL HUTANG (720)
UMUM (730)
(700) (701) (702)
(151) (703)
KREDIT
Rp 2,000,000
Rp 1,000

Rp 675,000
Rp 251,000
Rp 8,500
Rp 1,250,000
Rp 675,000 Rp 8,500 Rp 3,502,000
12,685,500

RIA PRISKA SEO TABOY

UNTANSI KOPERASI
 KOPERASI KREDIT DARAH MUDA SAKTI
JURNAL UMUM
DESEMBER 1999

TANGGAL NOMOR BUKTI URAIAN REF DEBET

01 Desember SUM-001 KAS 100 Rp 26,000
Simpanan Pokok 500 -
Simpanan Wajib 510 -
Simpanan Sukarela -
Uang Pangkal 604
(Dari Ahmad)
KAS 100 Rp 26,000
Simpanan Pokok 500 -
Simpanan Wajib 510 -
Simpanan Sukarela -
Uang Pangkal 604
(Dari Benny)
KAS 100 Rp 26,000
Simpanan Pokok 500 -
Simpanan Wajib 510 -
Simpanan Sukarela -
Uang Pangkal 604
(Dari Cakra)
KAS 100 Rp 285,000
Simpanan Wajib 510 -
Piutang -
Pendapatan Bunga
(Dari Dedy)
KAS 100 Rp 227,500
Simpanan Wajib 510 -
Piutang -
Pendapatan Bunga
(Dari Ellys)
KAS 100 Rp 295,000
Simpanan Wajib 510 -
Piutang -
Pendapatan Bunga
(Dari Fakri )
KAS 100 Rp 440,000
Simpanan Wajib 510 -
Piutang -
Pendapatan Bunga
(Dari Gunarto )
KAS 100 Rp 179,500
Simpanan Wajib 510 -
 Piutang -
Pendapatan Bunga
(Dari Gomes )
KAS 100 Rp 133,750
Simpanan Wajib 510 -
Piutang -
Pendapatan Bunga
(Dari Hasan )
KAS 100 Rp 223,500
Simpanan Wajib 510 -
Piutang -
Pendapatan Bunga
(Dari Harun )
KAS 100 Rp 314,000
Simpanan Wajib 510 -
Piutang -
Pendapatan Bunga
(Dari Idrus )
Setor Ke Bank Rp 2,000,000
Biaya Transport Rp 1,000
Kas -
10 Desember Kas Rp 4,255,000
Simpanan Wajib
Simpanan Sukarela
Piutang 100
Pendapatan Bunga 613
(Dari Hendro)
Kas Rp 237,500
Pendapatan Bunga
Jasa Pelayanan
(Dari Hasan)
Piutang Anggota Rp 2,500,000
Kas
(Dari Hasan) -
20 Desember Kas Rp 1,455,500
Simpanan Wajib
Simpanan Sukarela
Piutang Anggota
Pendapatan Bunga
(Dari Jayus)
Kas Rp 105,000
Pendapatan Bunga
Jasa Pelayanaan
(Dari Idrus)
Kas Rp 105,000
 Pendapatan Bunga
Jasa Pelayanaan
(Dari Kasur)
Piutang Anggota Rp 3,000,000
Kas
(Dari Idrus)
Piutang Anggota Rp 3,000,000
Kas
(Dari Kasur)
31 Desember Beban Gaji Rp 675,000
Beban Premi Daperma Rp 251,000
Biaya Admin. & Umum (kertas) Rp 8,500
Biaya Transport & Sidang Rp 1,250,000
Kas
JUMLAH 21,019,750
 KREDIT
-
Rp 10,000
Rp 5,000
Rp 10,000
Rp 1,000

-
Rp 10,000
Rp 5,000
Rp 10,000
Rp 1,000

-
Rp 10,000
Rp 5,000
Rp 10,000
Rp 1,000

-
Rp 5,000
Rp 250,000
Rp 30,000

-
Rp 5,000
Rp 200,000
Rp 22,500

-
Rp 5,000
Rp 270,000
Rp 20,000

-
Rp 5,000
Rp 400,000
Rp 35,000

-
Rp 5,000
Rp 150,000
Rp 24,500

-
Rp 5,000
Rp 125,000
Rp 3,750

-
Rp 5,000
Rp 200,000
Rp 18,500

-
Rp 5,000
Rp 300,000
Rp 9,000

Rp 2,001,000

Rp 5,000
Rp 130,000
Rp 4,000,000
Rp 120,000

Rp 225,000
Rp 12,500

Rp 2,500,000

Rp 5,000
Rp 8,500
Rp 1,400,000
Rp 42,000

Rp 90,000
Rp 15,000
Rp 90,000
Rp 15,000

Rp 3,000,000

Rp 3,000,000
NAMA MARIA PRISKA SEO TABOY
NIM 33120090
KELAS 331-6B
- TUGAS 2 AKUNTANSI KOPERASI

Rp 2,184,500
21,019,750
PERKIRAAN KAS

PERKIRAAN MUTASI
TANGGAL NO. BUKTI URAIAN
LAWAN DEBET
1-Dec SUM-001 Rp 26,000
SUM-002 Rp 26,000
SUM-003 Rp 26,000
SUM-004 Rp 285,000
SUM-005 Rp 227,500
SUM-006 Rp 295,000
SUM-007 Rp 440,000
SUM-008 Rp 179,500
SUM-009 Rp 133,750
SUM-010 Rp 223,500
SUM-011 Rp 314,000
SUK-001
10-Dec SUM-012 Rp 4,255,000
SUM-013 Rp 237,500
SUK-002
20-Dec SUM-014 Rp 1,455,500
SUM-015 Rp 105,000
SUM-016 Rp 105,000
SUK-003 -
SUK-003 -
31-Dec SUK-004 -
JUMLAH

PERKIRAAN : PIUTANG ANGGOTA

PERKIRAAN MUTASI
TANGGAL NO. BUKTI URAIAN
LAWAN DEBET
1-Dec SUM-004
SUM-005
SUM-006
SUM-007
SUM-008
SUM-009
SUM-010
SUM-011
10-Dec SUM-012
SUK-002 2,500,000
20-Dec SUM-013
SUK-003 3,000,000
SUK-004 3,000,000
PERKIRAAN : BANK NO. PERKIRAAN : 120
MUTASI
TANGGAL NO. BUKTI URAIAN
DEBET
12/1/1993 SUK-001 2,000,000
12/20/1993 SUM-001 -

PERKIRAAN : SIMPANAN POKOK

PERKIRAAN MUTASI
TANGGAL NO. BUKTI URAIAN
LAWAN DEBET
1-Dec SUM-001
SUM-002
SUM-003

PERKIRAAN: SIMPANAN WAJIB

PERKIRAAN MUTASI
TANGGAL NO. BUKTI URAIAN
LAWAN DEBET
1-Dec SUM-001
SUM-002
SUM-003
SUM-004
SUM-005
SUM-006
SUM-007
SUM-008
SUM-009
SUM-010
SUM-011
10-Dec SUK-012
20-Dec SUM-014

PERKIRAAN : SIMPANAN SUKARELA

PERKIRAAN MUTASI
TANGGAL NO. BUKTI URAIAN LAWAN DEBET
1-Dec SUM-001
SUM-002
SUM-003
10-Dec SUM-012
20-Dec SUM-003

PERKIRAAN : DANA PENGURUS

PERKIRAAN MUTASI
TANGGAL NO. BUKTI URAIAN
LAWAN DEBET
31-Dec SUK-004
PERKIRAAN : PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA
PERKIRAAN MUTASI
TANGGAL NO. BUKTI URAIAN
LAWAN DEBET
10-Dec SUM-013
20-Dec SUM-015
SUM-016

PERKIRAAN: BUNGA PINJAMAN

PERKIRAAN MUTASI
TANGGAL NO. BUKTI URAIAN
LAWAN DEBET
1-Dec SUM-004
SUM-005
SUM-006
SUM-007
SUM-008
SUM-009
SUM-010
SUM-011
10-Dec SUM-012
20-Dec SUM-014

PERKIRAAN : UANG PANGKAL

PERKIRAAN MUTASI
TANGGAL NO. BUKTI URAIAN
LAWAN DEBET
1-Dec SUM-001
SUM-002
SUM-003

PERKIRAAN : JASA PELAYANAN

PERKIRAAN MUTASI
TANGGAL NO. BUKTI URAIAN LAWAN DEBET
10-Dec SUM-013
20-Dec SUM-015
SUM-016

PERKIRAAN : BIAYA ADMIN. & UMUM

PERKIRAAN MUTASI
TANGGAL NO. BUKTI URAIAN
LAWAN DEBET
1-Dec SUK-001 Rp 1,000
20-Dec SUK-004 Rp 8,500
PERKIRAAN : BIAYA GAJI KARYAWAN
PERKIRAAN MUTASI
TANGGAL NO. BUKTI URAIAN
LAWAN DEBET
31-Dec SUK-004 Rp 675,000

PERKIRAAN : BIAYA DAPERMA

PERKIRAAN MUTASI
TANGGAL NO. BUKTI URAIAN
LAWAN DEBET
31-Dec SUK-004 Rp 251,000
 NO. PERKIRAAN : 100

MUTASI SALDO
KREDIT DEBET KREDIT
- Rp 26,000 -
- 52,000 -
- 78,000 -
- 363,000 -
- 590,500 -
- 885,500 -
- 1,325,500 -
1,505,000 -
- 1,638,750 -
- 1,862,250 -
- 2,176,250 -
Rp 2,001,000 175,250 -
- 4,430,250 -
- 4,667,750 -
Rp 2,500,000 2,167,750 -
- 3,623,250 -
- 3,728,250 -
- 3,833,250 -
Rp 3,000,000 833,250 -
-
Rp 2,184,500 -Rp 1,351,250 -

NO. PERKIRAAN : 150

MUTASI SALDO
KREDIT DEBET KREDIT
Rp 250,000 Rp 250,000
Rp 200,000 Rp 450,000
Rp 270,000 Rp 720,000
400,000 Rp 1,120,000
150,000 1,270,000
125,000 1,395,000
200,000 1,595,000
300,000 1,895,000
4,000,000 5,895,000
3,395,000
1,400,000 4,795,000
1,795,000
-1,205,000
KIRAAN : 120
MUTASI SALDO
KREDIT DEBET KREDIT
2,000,000
3,000,000 -1,000,000

NO. PERKIRAAN : 500

MUTASI SALDO
KREDIT DEBET KREDIT
Rp 10,000 Rp 10,000
Rp 10,000 Rp 20,000
Rp 10,000 Rp 30,000

NO. PERKIRAAN : 501

MUTASI SALDO
KREDIT DEBET KREDIT
5,000 5,000
5,000 10,000
5,000 15,000
5,000 20,000
5,000 25,000
5,000 30,000
5,000 35,000
5,000 40,000
5,000 45,000
5,000 50,000
5,000 55,000
5,000 60,000
5,000 65,000

NO. PERKIRAAN : 510

MUTASI SALDO
KREDIT DEBET KREDIT
Rp 10,000 Rp 10,000
Rp 10,000 Rp 20,000
Rp 10,000 Rp 30,000
Rp 130,000 Rp 160,000
Rp 8,500 Rp 168,500

NO. PERKIRAAN : 440

MUTASI SALDO
KREDIT DEBET KREDIT
Rp 1,250,000 Rp 1,250,000
 NO. PERKIRAAN : 450
MUTASI SALDO
KREDIT DEBET KREDIT
Rp 225,000 Rp 225,000
Rp 90,000 Rp 315,000
Rp 90,000 Rp 405,000

NO. PERKIRAAN : 600

MUTASI SALDO
KREDIT DEBET KREDIT
30,000 30,000
22,500 52,500
20,000 72,500
35,000 107,500
24,500 132,000
3,750 135,750
18,500 154,250
9,000 163,250
120,000 283,250
42,000 325,250

NO. PERKIRAAN : 604

MUTASI SALDO
KREDIT DEBET KREDIT
Rp 1,000 Rp 1,000
Rp 1,000 Rp 2,000
Rp 1,000 Rp 3,000

NO. PERKIRAAN : 603

MUTASI SALDO
KREDIT DEBET KREDIT
Rp 12,500 Rp 12,500
Rp 15,000 Rp 27,500
Rp 15,000 Rp 42,500

NO. PERKIRAAN : 730

MUTASI SALDO
KREDIT DEBET KREDIT
Rp 1,000
Rp 9,500
 NO. PERKIRAAN : 720
MUTASI SALDO
KREDIT DEBET KREDIT
Rp 675,000

NO. PERKIRAAN : 717

MUTASI SALDO
KREDIT DEBET KREDIT
Rp 251,000
 MARIA PRISKA SEO TABOY
NIM
KELAS 6B
TUGAS 2 AKUNTANSI KOPERASI
 NERACA SALDO
KOPERASI KREDIT DARMA PERSADA
PER 31 MARET 1999

NERACA SALDO
NO. PERK PERKIRAAN
DEBIT KREDIT
100 Kas -Rp 1,351,250
150 Piutang Anggota Rp 1,205,000
120 Bank -Rp 1,000,000
500 Simpanan pokok Rp 30,000
501 Simpanan Wajib Rp 65,000
510 Simpanan Sukarela Rp 168,500
440 Dana Pengurus -Rp 1,250,000
450 Pendapatan Diterima Dimuka Rp 405,000
600 Bunga Pinjaman Rp 325,250
604 Uang Pangkal Rp 3,000
603 Jasa Pelayanan Rp 42,500
730 Biaya Admin. & Umum Rp 9,500
720 Biaya Gaji Karyawan Rp 675,000
717 Biaya Daperma Rp 251,000
TOTAL -Rp 210,750 -Rp 210,750
NAMA MARIA PRISKA SEO TABOY
NIM 33120090
KELAS 331-6B
TUGAS 2 AKUNTANSI KOPERASI
 LKSB KOPDIT
NERACA
PER…........

AKTIVA
Aktiva Lancar
100 Kas -Rp 1,351,250 401
110 Giro Pos 402
120 Bank -Rp 1,000,000 403
130 Tabanas 420
135 Sibuhar SPD 431
136 Sisuka SPD 432
150 Piutang Anggota Rp 1,205,000 440
159 Piutang lain-lain 450
180 Pendapatan Ymh Diterima 451
191 Biaya Dibayar Dimuka
200 Simpanan ke SPD 500
Aktiva Tetap 501
300 Tanah 510
310 Bangunan 520
319 Akumulasi Peny. Bangunan 540
340 Peralatan Kantor 550
349 Akum. Peny. Peralatan Kantor 551
370 Kendaraan
379 Akum. Penyusutan Kendaraan

TOTAL AKTIVA -Rp 1,146,250

LAPORAN SISA HASIL USAHA

PERIODE…......
PENDAPATAN
600 Bunga Pinjaman 325,250 700
602 Bunga Sibuhar SPD 701
603 Provisi/Service Fee (JASPEL) 42,500 702
604 Uang Pangkal 3,000 703
607 Komisi DPRS/dpjk 710
610 Bunga Bank 711
611 Deviden SPD 716
612 Pendapatan lain-lain 717
718
719
720
730
740
 749
800
TOTAL PENDAPATAN Rp 370,750

Jumlah Simpanan s/d saat ini : Tanggal pembentukan : 10 Agustus 1987

Jumlah simpanan bulan ini : Jumlah anggota saat pembentukan : orang
Jumlah simpanan tahun ini : Jumlah simpanan saat pembentukan : Rp
Jumlah pinjaman bulan ini : Jumlah pinjaman saat pembentukan : Rp
Jumlah pinjaman tahun ini : Jumlah anggota saat ini : 375 ora
Jumlah pinjaman dicairkan s/d saat ini :

…...................................
Pengawas, Ketua, Bendahara,
(......................) (..........................) (........................)
 PASIVA
Hutang/Kewajiban
Sibuhar Anggota
Sisuka Anggota
Hutang Pihak Lain
Hutang SPD
Hutang NK3I
Hutang Pajak
Dana-Dana -1,250,000
Pend. Diterima Dimuka 405,000
Biaya Ymh. Dibayar
MODAL SENDIRI
Simpanan Pokok 30,000
Simpanan Wajib 65,000
Simpanan Swakarsa 168,500
Donasi/Hibah
Cadangan
SHU Tahun Lalu
SHU Tahun berjalan -564,750

TOTAL PASIVA -Rp 1,146,250

A HASIL USAHA
DE…......
BIAYA
Bunga SIBUHAR
Bunga SISUKA
Bunga Hutang SPD
Bunga Hutang BK3I
RAT
Rapat Pengurus
Sewa
Premi Deperma Rp 251,000
Solidaritas
Organisasi
Gaji Karyawan Rp 675,000
Administrasi & Umum Rp 9,500
Penyusutan Aktiva Tetap
 Penghapusan Piutang
Administrasi Bank
TOTAL BIAYA Rp 935,500
SHU Tahun Berjalan Rp 564,750
Pajak SHU
SHU Setelah Pajak

Tanggal pembentukan : 10 Agustus 1987

Jumlah anggota saat pembentukan : orang
Jumlah simpanan saat pembentukan : Rp
Jumlah pinjaman saat pembentukan : Rp
Jumlah anggota saat ini : 375 orang

Bendahara,
(........................)
NAMA MARIA PRISKA SEO TABOY
NIM 33120090
KELAS 331-6B
TUGAS 2 AKUNTANSI KOPERASI