Urut

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.
id
PROSEDUR PEMBERIAN DAN PENGAWASAN KREDIT
PADA PD. BPR BKK GROGOL KABUPATEN SUKOHARJO
Diajukan untuk Memenuhi Syarat-syarat Mencapai Sebutan Ahli Madya
di Bidang Keuangan dan Perbankan
Oleh:
ANIES ASRINIA DEWANTI
NIM F3608013
PROGRAM STUDI DIPLOMA III FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS SEBELAS MARET
SURAKARTA
commit to user
2011
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
commit to user
MOTTO
“Kenapa aku harus peduli apa kata orang lain tentangku? Aku adalah aku. Dan aku akan
menjadi diriku sendiri” – Nia
“Jangan juga pernah mengira bahwa orang lain lebih bahagia dari kita.. Karena apa yang
kita lihat dari orang lain itu kadang hanya luarnya saja” - Nia
“Orang yang paling beruntung di dunia adalah orang yang telah mengembangkan rasa
syukur yang hampir konstan, dalam situasi apapun” - E.Nightingale
“Make things as simple as possible, but not simpler” - Albert Einstein
“Kesalahan kita butuhkan untuk hasil yang lebih baik, karena timbulnya kesalahan
adalah tanda diperlukannya cara-cara yang lebih baik. Membuat kesalahan dan
bahkan gagal dalam melakukan sesuatu yang berguna, adalah lebih baik daripada
tidak pernah salah karena tidak melakukan apapun” - Mario Teguh
commit to user
PERSEMBAHAN
Kupersembahkan karya ini kepada :
Ø Almarhum bapak, yang aku cintai

dan rindukan.
Ø Ibu tercinta, atas semua do’a,
pengorbanan, dan dukungannya.
Ø Kakakku, dan semua saudara-
saudaraku yang selalu
menyayangiku.
Ø Sahabat – sahabat kost yang telah
memberikan warna dalam hidupku.
Ø Sahabat – sahabat kampus yang
telah banyak mendukung dan
membantuku.
Ø Almamaterku.
commit to user
KATA PENGANTAR
Asalamu’alaikum Wr. Wb
Segala puji syukur alhamdulilah penulis panjatkan kehadirat Allah SWT
atas segala nikmat dan hidayatnya yang telah memberikan kesehatan jasmani
maupun rohani. Kepada penulis sehingga dapat menyelesaikan Tugas Akhir
dengan judul “PROSEDUR PEMBERIAN DAN PENGAWASAN KREDIT
PADA PD. BPR BKK GROGOL KABUPATEN SUKOHARJO”
Penyusunan Tugas Akhir ini tidak akan berhasil tanpa adanya bantuan dan
dorongan dari berbagai pihak. Meskipun banyak hambatan yang di alami penulis
namun berkat motivasi dan dorongan dari berbagai pihak akhirnya penulis dapat
menyelesaikannyadengan lancar. Oleh karena itu, pada kesempatan ini penulis
mengucapkan banyak terima kasih kepada berbagai pihak yang secara langsung
maupun tidak langsung telah membantu hingga tersusunnya Tugas Akhir ini,
kepada :
1. Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta
2. Ketua program DIII Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi Universitas
Sebelas Maret Surakarta.
3. Bapak Drs. BRM. Bambang Irawan M.Si, selaku Dosen Pembimbing Magang
dan Penulisan Tugas Akhir
4. Ibu Djinem Pudjiyatun, SE selaku Direktur Utama PD. BPR BKK Grogol,
yang telah berkenan memberikan ijin bagi pelaksanaan kegiatan Magang
Kerja
5. Seluruh karyawan dan karyawati PD. BPR BKK Grogol yang telah
mamberikan banyak informasi kepada penulis
6. Almarhum Bapak, serta Ibu tersayang yang senantiasa memberikan dukungan
baik moril maupun materil.
7. Teman – teman Diploma III Keuangan Dan Perbankan yang senatiasa belajar
bersama.
8. Semua pihak yang telah benyak membantu penulis yang tidak bisa disebutkan
satu persatu. commit to user
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan Tugas Akhir ini masih jauh dari
sempurna, maka kritik dan saran yang konstruktif dari berbagai pihak sangat
penulis harapkan demi kesempurnaan penulisan Laporan Kegiatan Magang ini.
Surakarta, juni 2011
Penulis
commit to user
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL
HALAMAN PERSETUJUAN ……………………………………………………. ii
HALAMAN PENGESAHAN …………………………………………………….. iii
MOTTO…………………………………………………………………………….. iv
PERSEMBAHAN ………………………………………………………………… v
KATA PENGANTAR …………………………………………………………….. vi
DAFTAR ISI ……………………………………………………………………… viii
DAFTAR GAMBAR ……………………………………………………………... xi
DAFTAR LAMPIRAN …………………………………………………………… xii
ABSTRAK
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang ………………………………………………… 1
B. Rumusan Masalah ……………………………………………………. 3
C. Tujuan Penelitian ……………………………………………………… 3
D. Manfaat Penelitian …………………………………………………….. 4
E. Metode Penelitian ……………………………………………………... 5
commit to user
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Bank …………………………………………………………………… 8
1. Pengertian Bank ............................................................................... 8
2. Fungsi bank ...................................................................................... 8
3. Tujuan Perbankan ............................................................................ 10
4. Sumber Dana Bank .......................................................................... 10
5. Jenis-Jenis Bank ............................................................................... 11
6. BKK ................................................................................................. 17
B. Kredit ...................……………………………………………………. 17
1. Pengertian Kredit ............................................................................. 17
2. Jenis-Jenis kredit .............................................................................. 18
3. Unsur-Unsur Kredit ......................................................................... 19
4. Tujuan Kredit ................................................................................... 20
5. Fungsi Kredit ................................................................................... 22
6. Prinsip-Prinsip Kredit ...................................................................... 24
7. Kolektibilitas Kredit ........................................................................ 27
8. Agunan Kredit ................................................................................. 30
9. Prosedur Umum Perkreditan ........................................................... 32
C. Pengawasan Kredit ……………………………………………………. 34
1. Pengertian Pengawasan Kredit ......................................................... 34
2. Tujuan pengawasan Kredit ............................................................... 35
3. Macam-Macam Pengawasan Kredit ................................................ 35
4. Teknik Pengawasancommit
kredit to...............................................................
user 36
D. SOP .......…………………………………………………………… 39
BAB III PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Perusahaan ………………………………………… 42
1. Sejarah BPR .........……………………………………………… 42
2. Tujuan BPR ...................………………………........................... 44
3. Kondisi Umum BPR ………………….………………………....... 45
4. Produk dan Jasa Layanan .................... .…………………………… 46
5. Daerah Pemasaran ........... …………………………………………. 49
6. Stuktur Organisasi ...... …………………………………………….. 50
7. Job Deskripsi ............................ …………………………………… 52
B. Pembahasan Masalah
1. Prosedur Pemberian Kredit ............ ……………………………….. 77
2. Pengawasan Kredit ................................... ………………………… 93
BAB IV PENUTUP
A. Kesimpulan …………………………………………………….............101
B. Saran……………………………………………………………………103
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
commit to user
DAFTAR GAMBAR
Gambar Halaman
3.1 Struktur Organisasi PD. BPR BKK Grogol ……………………………. 51
3.2 Prosedur pelaksanaan pemberian kredit …………..…………………….. 82
commit to user
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Surat Persetujuan Magang Kerja
Lampiran 2. Daftar Nilai Magang Kerja
Lampiran 3. Laporan Magang Kerja Mahasiswa
Lampiran 4. Brosur Daftar Angsuran Kredit Umum
Lampiran 5. Brosur Daftar Angsuran Kredit Swasta
Lampiran 6. Brosur Daftar Angsuran Kredit PNS
Lampiran 7. Brosur Daftar Angsuran Kredit Pensiunan
commit to user
ABSTRAK
PROSEDUR PEMBERIAN DAN PENGAWASAN KREDIT
PADA PD. BPR BKK GROGOL KABUPATEN SUKOHARJO
ANIES ASRINIA DEWANTI

F3608013
Bank sebagai lembaga keuangan keberadaannya semakin penting sejalan

dengan meningkatnya kebutuhan akan jasa-jasa perbankan bagi masyarakat. PD.
BPR BKK Grogol adalah salah satu jenis bank yang bentuk usahanya selain
menghimpun dana dari masyarakat juga menyalurkan dana kepada masyarakat
dalam bentuk kredit. BPR juga mempunyai risiko kredit yang sangat besar, untuk
menghindari hal tersebut diperlukan suatu kebijakan dan prosedur yang baik
dalam pemberian kredit. Penulisan Tugas Akhir ini bertujuan: (1) Untuk
mengetahui prosedur pemberian kredit pada PD. BPR BKK Grogol, (2) Untuk
mengetahui pengawasan kredit yang dilakukan oleh BPR BKK Grogol.
Dari Tugas Akhir dapat diketahui bahwa prosedur pemberian kredit PD.
BPR BKK Grogol pada umumnya sudah baik. Karena prosedur pemberian kredit
telah menerapkan sistem kehati-hatian dalam pemberian kredit. Terutama mereka
telah menerapkan prinsip 5C pada analisa kredit yang mencakup analisa
character, capacity, capital, collateral, condition of economic. Selain itu alur
prosedur pemberian kredit pada PD. BPR BKK Grogol telah mencerminkan
pemberian kredit yang sesuai dengan ketentuan kebijakan penyaluran kredit.
Metode penelitian ini adalah deskriptif kualitatif. Metode penelitian yang

digunakan adalah study lapangan yang terdiri dari observasi, wawancara, dan
study kepustakaan. Metode analisis data yang digunakan adalah pengumpulan
data, sajian data dan verifikasi/kesimpulan.
Berdasarkan hasil kesimpulan, saran yang diberikan pada penulisan ini

yaitu pelaksanaan prosedur dan pengawasan yang dilakukan oleh PD. BPR BKK
Grogol untuk memperkecil adanya resiko kredit maka pelaksanaan prinsip
pemberian kredit harus lebih teliti khususnya penilaian prinsip character, sehingga
terjadinya kredit macet bisa diminimalisir, selain itu dalam menganalisis
pemberian kredit hendaknya pihak PD. BPR BKK Grogol khususnya bagian
kredit lebih meningkatkan ketelitian dan keobjektifannya, mempertajam analisis-
analisis yang dilakukan serta dapat lebih meningkatkan kinerja dari bagian terkait
dan untuk mengatasi permasalahan kredit yang terjadi seharusnya lebih tegas
dalam memberikan sanksi kepada debitur yang melanggar. Terkait dengan
pengawasan yang perlu mendapat perhatian adalah pelaksanaan dalam
menjalankan tugas harus sesuai dengan prosedur dan ketentuan, jangan sampai
ada kecurangan yang dilakukan pihak debitur dalam pengawasan kredit.
Kata Kunci : Prosedur Pemberiancommit

Kredit;toPengawasan
user Pemberian Kredit
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Perbankan mempunyai tugas yang sangat penting dalam rangka
mendorong pencapaian tujuan nasional yang berkaitan dalam peningkatan dan
pemerataan taraf hidup masyarakat. Bank adalah suatu lembaga keuangan
yang menghubungkan pihak- pihak yang kelebihan dana dengan pihak-pihak
yang kekurangan dana. Peranan bank dalam mendukung kegiatan
perekonomian sangat besar karena perbankan memberikan jasa dalam lalu
lintas peredaran uang.
Bank Perkreditan Rakyat adalah suatu bank yang fungsinya menerima
simpanan dalam bentuk uang dan memberikan kredit jangka pendek untuk
masyarakat pedesaan. Keberadaan PD. BPR BKK Grogol sendiri sebagai
suatu lembaga keuangan yang mempunyai fungsi memberikan pelayanan
perbankan dan membantu dalam meningkatkan taraf hidup masyarakat,
memberikan manfaat yang besar baik dalam hal penghimpunan dana dari
masyarakat maupun penyaluran dana kepada masyarakat. Dengan adanya PD.
BPR BKK Grogol diharapkan dapat membatasi dan bahkan mengeliminir
lembaga keuangan dan perkreditan non formal yang cenderung memberatkan
masyarakat serta melayani masyarakat yang selama ini belum mendapatkan
pelayanan perbankan, khususnya pengusaha-pengusaha kecil di pedesaan.
Dari jumlah anggota penabung dan peminjam yang telah berhasil dilayani,
commit to user
1
maka kehadiran Bank Perkreditan Rakyat dalam perekonomian nasional
cukup memberikan arti terutama bagi masyarakat menengah kebawah yang
sebagian besar berada di wilayah pedesaan.
Kegiatan Bank Perkreditan Rakyat lebih banyak diarahkan kepada
masyarakat pedesaan dan golongan ekonomi lemah menuntut adanya pola
pendekatan secara lebih persuasif dengan melihat karakter dari masing-masing
nasabah yang beranega ragam secara lebih cermat. Semakin besar jumlah
kredit yang disalurkan, semakin besar pula modal yang harus disediakan oleh
pemegang saham. Pihak bank selalu dihadapkan pada resiko yang cukup besar
apakah dana dan bunga dari kredit yang diberikan akan dapat diterima kembali
sesuai dengan yang telah dijanjikan dalam ikatan perjanjian kredit. Jadi proses
pemberian kredit tidak berakhir setelah kredit tersebut direalisasi, tetapi masih
diperlukan pengawasan terhadap kegiatan debitur agar seluruh kredit beserta
bunga dapat dibayar sesuai dengan prosedur yang disepakati. Ditinjau dari
sudut pandang bank, kredit memiliki kedudukan yang strategis sebagai salah
satu sumber dana dan aset penting yang sangat diperlukan untuk membiayai
kegiatan usaha bank. Dalam memberikan fasilitas kredit, resiko kerugian bank
sebagian besar bersumber dari kegiatan tersebut, sehingga bila tidak dikelola
dengan baik dan disertai pengawasan yang memadai akan mengancam
kelangsungan hidup bank tersebut.
Dalam memberikan kredit, bank harus mempunyai kepercayaan
terhadap calon debitur bahwa dana yang diberikan akan digunakan sesuai
dengan tujuan, dan pada akhirnya akan dikembalikan lagi kepada bank sesuai
commit to user
2
dengan perjanjian yang telah disepakati. Telah kita ketahui bahwa dalam
pendapatan terbesar bagi usaha jasa perbankan adalah berasal dari bunga
kredit yang diberikan. Namun demikian pemberian kredit ini memiliki faktor
resiko yang cukup tinggi dan berpengaruh cukup besar pula pada tingkat
kesehatan bank. Apabila kredit yang disalurkan oleh bank mengalami
kemacetan maka hal ini akan berpengaruh juga terhadap laba dan kinerja
bank. Oleh karena itu pengelolaan kredit harus dilakukan dengan sebaik-
baiknya mulai dari perencanaan jumlah kredit, penentuan suku bunga,
prosedur pemberian kredit, analisis pemberian kredit sampai kepada
pengembalian kredit. Berdasarkan uraian diatas, penulis tertarik untuk
mengambil judul “PROSEDUR PEMBERIAN DAN PENGAWASAN
KREDIT PADA PD. BPR BKK GROGOL KABUPATEN
SUKOHARJO”.
B. Rumusan Masalah
Adapun pokok permasalahan yang akan dirumuskan dalam penulisan
tugas akhir ini antara lain :
1. Bagaimana prosedur pemberian kredit pada PD. BPR BKK Grogol
kabupaten Sukoharjo ?
2. Bagaimana pengawasan kredit yang dilakukan oleh PD. BPR BKK Grogol
kabupaten Sukoharjo ?
commit to user
3
C. Tujuan Penelitian
Berdasarkan perumusan masalah di atas, maka secara obyektif
penelitian ini bertujuan untuk :
1. Mengetahui prosedur pemberian kredit pada PD. BPR BKK Grogol
kabupaten Sukoharjo.
2. Mengetahui pengawasan kredit yang dilakukan oleh PD. BPR BKK
Grogol kabupaten Sukoharjo.
D. Manfaat Penelitian
1. Bagi Penulis
Untuk menerapkan teori-teori yang didapat selama menempuh perkuliahan
di Universitas Sebelas Maret Surakarta. Juga dapat memperoleh wawasan
tentang prosedur dan pengawasan kredit BPR.
2. Bagi Perusahaan
Sebagai bahan pertimbangan dalam mengambil keputusan berkaitan
dengan prosedur dan pengawasan kredit dan sebagai sarana perbaikan atas
kinerja perusahaan.
3. Bagi Pihak Lain
Untuk menambah wawasan dan pemahaman masyarakat tentang prosedur
kredit sehingga dapat mempermudah dalam mengajukan kredit pada bank,
khususnya pada PD BPR BKK Grogol Sukoharjo. Dan juga sebagai
sumbangan pemikiran bagi peneliti yang mau mengambil tema yang sama.
commit to user
4
E. Metode Penelitian
Dalam melakukan penelitian ini, metode yang penulis gunakan adalah :
1. Jenis Penelitian
Dalam penelitian ini peneliti menggunakan jenis penelitian kualitatif,
yaitu penelitian berdasarkan keterangan atau data kualitatif yang
diberikan oleh perusahaan.
2. Obyek Penelitian
Penulisan Tugas Akhir ini dilakukan dengan program magang kerja di
PD. BPR BKK Grogol Sukoharjo untuk memperoleh data sesusai dengan
materi yang ingin di tulis.
3. Jenis dan Sumber Data
Sumber data yang diperoleh peneliti dalam penulisan tugas akhir adalah
berasal dari:
a. Data Primer
Merupakan data yang dikumpulkan dari obyek penelitian. Dengan
cara pengamatan langsung, wawancara dengan pimpinan dan
karyawan PD. BPR BKK Grogol Sukoharjo, misalnya sejarah
berdirinya perusahaan, struktur organisasi, produk yang ditawarkan,
serta prosedur pemberian dan pengawasan kredit pada PD. BPR BKK
Grogol.
b. Data Sekunder
Merupakan data yang diperoleh dari intern perusahaan. Dapat berupa
dokumen yang telah disusun sebelumnya oleh orang lain mengenai

commit to user
5
gambaran umum perusahaan, job description, serta berupa informasi
dari website milik BPR.
4. Teknik Pengumpulan Data
a. Studi Lapangan
1) Observasi
Observasi merupakan teknik pengumpulan data yang digunakan
untuk menggali data dari sumber data berupa peristiwa, tempat,
lokasi, benda, dan rekaman gambar. Observasi bisa dilakukan
secara langsung dan tidak langsung. Dalam hal ini teknik
pengumpulan data yang digunakan yaitu dengan cara melakukan
pengamatan langsung ke lokasi penelitian yaitu pada PD. BPR
BKK Grogol kabupaten Sukoharjo.
2) Wawancara
Wawancara merupakan suatu teknik pengumpulan data dengan
mengadakan tanya jawab secara langsung dengan pimpinan dan
karyawan perusahaan yang bersangkutan tentang hal-hal yang
berhubungan dengan bidang yang diteliti dalam tugas akhir ini.
Dari wawancara penulis akan memperoleh data mengenai
gambaran umum dan sejarah perkembangan perusahaan, struktur
organisasi, uraian tugas dan wewenang, serta prosedur dan
pengawasan kredit.
commit to user
6
b. Studi Kepustakaan
Studi kepustakaan adalah suatu cara pengumpulan informasi untuk
memperoleh data sekunder, yaitu data yang merupakan faktor
penunjang yang bersifat teoritis kepustakaan, seperti buku literatur,
jurnal, publikasi-publikasi, dan hasil penelitian sebelumnya yang
terkait dengan masalah penelitian.
5. Teknik Pembahasan
Model pembahasan penelitian ini penulis menggunakan tehnik
pembahasan deskriptif. Tehnik pembahasan ini untuk membuat gambaran
atau deskripsi secara sistematis, faktual dan akurat mengenai suatu objek
yang diteliti yaitu menggambarkan prosedur pemberian kredit pada PD.
BPR BKK Grogol Sukoharjo. Pembahasan dalam penelitian yang disusun
oleh penulis ini, menjelaskan tentang bagaimanakah langkah-langkah
pemberian kredit pada PD. BPR BKK Grogol Sukoharjo.
commit to user
7
BAB II
TINJAUAN PUSTAKA
A. Bank
1. Pengertian Bank
Bank berasal dari kata dalam bahasa Italia “Banco”, yang artinya
bangku. Bangku inilah yang dipergunakan oleh bankir untuk melayani
kegiatan operasionalnya kepada para nasabah. Berdasarkan Undang-
Undang Nomor 10 Tahun 1998 tentang perbankan, Bank adalah badan
usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan
dan menyalurkan ke masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-
bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
(Kasmir,2001:23).
Pengetian bank menurut Subagyo dkk (2002:86), bank umum
adalah suatu badan usaha yang kegiatan utamanya menerima dan
menyalurkan dana dari dan ke masyarakat, serta menyediakan jasa dalam
lalu lintas pembayaran.
2. Fungsi Bank
Ada beberapa fungsi bank, yaitu:
a. Agent of Trust
Dasar utama kegiatan perbankan adalah trust atau kepercayaan
baik dalam hal penghimpunan dana maupun penyaluran dana.
Masyarakat akan mau menitipkan dananya di bank apabila dilandasi

commit to user
8
oleh unsur kepercayaan. Pihak bank sendiri akan mau menempatkan
atau menyalurkan dananya kepada debitur atau masyarakat apabila
dilandasi oleh unsur kepercayaan.
b. Agent of Development
Terdapat dua sektor dalam kegiatan perekonomian, yaitu
sektor moneter dan sektor riil yang tidak dapat dipisahkan. Tugas
bank sebagai penghimpun dan penyaluran dana sangat diperlukan
untuk kelancaran kegiatan perekonomian di sektor riil. Kegiatan bank
tersebut memungkinkan masyarakat melakukan investasi, distribusi
dan juga konsumsi barang dan jasa, mengingat semua kegiatan
investasi-distribusi-konsumsi selalu berkaitan dengan penggunaan
uang.
c. Agent of Service
Di samping melakukan penghimpunan dan penyaluran dana,
bank juga memberikan penawaran jasa-jasa perbankan. Jasa-jasa
yang ditawarkan antara lain jasa pengiriman uang, jasa penitipan
barang berharga, pemberian jaminan bank dan jasa penyelesaian
tagihan.
Sedangkan menurut Subagyo, dkk (2002:86) fungsi bank
umum, adalah sebagai berikut:
1. Menghimpun dana dan menyalurkannya kepada masyarakat
dalam bentuk pinjaman.
commit to user
9
2. Menyediakan mekanisme dan alat pembayaran yang efesien
dalam kegatan ekonomi.
3. Menciptakan uang melalui pembayaran kredit dan investasi.
4. Menyediaan jasa pengelolaan dana dan trust atau wali amanat
kepada individu dan perusahaan.
5. Menyediakan fasilitas untuk perdagangan Internasional.
6. Memberikan pelayanan penyimpanan untuk barang-barang
berharga.
7. Menawarkan jasa-jasa keuangan lain misalnya kartu kredit, cek
perjalanan, ATM, Tranfer dana.
3. Tujuan Perbankan
Menurut Undang-Undang Perbankan Indonesia Nomor 10 Tahun
1998, perbankan bertujuan untuk menunjang pelaksanaan pembangunan
nasional dalam rangka meningkatkan pemerataan, pertumbuhan ekonomi,
dan stabilitas nasional ke arah peningkatan kesejahteraan rakyat banyak.
Maksudnya adalah pembangunan nasional yang dilaksanakan selama ini
merupakan upaya pembangunan yang berkesinambungan dalam rangka
mewujudkan masyarakat Indonesia yang adil dan makmur berdasarkan
pancasila dan UUD 1945.
4. Sumber-Sumber Dana Bank
a. Dana yang bersumber dari bank itu sendiri yaitu:
1) Setoran modal dari pemegang saham
2) Cadangan-cadangan bank
commit to user
10
3) Laba yang belum dibagi
b. Dana yang berasal dari masyarakat
1) Simpanan Giro
2) Simpanan Tabungan
3) Simpanan Deposito
c. Dana yang bersumber dari lembaga lain
1) Kredit likuiditas dari bank Indonesia
2) Pinjaman antar Bank
3) Pinjaman dari bank-bank luar negeri
4) Surat berharga, pasar uang, saham, dan obligasi (Subagyo dkk,
2002:61-71).
5. Jenis-Jenis Bank
a. Bank Umum
Bank Umum adalah bank yang melaksanakan kegiatan
usahanya secara konvensional dan atau berdasarkan prinsip syariah
yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas
pembayaran. Sifat jasa yang diberikan adalah umum, dalam arti dapat
memberikan seluruh jasa perbankan yang ada. Begitu pula dengan
wilayah operasinya dapat dilakukan di seluruh wilayah disebut bank
komersil (commercial bank).
b. Bank Perkreditan Rakyat (BPR)
1) Pengertian BPR
commit to user
11
BPR adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat
dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat
dalam bentuk kredit atau dalam bentuk lainnya dalam rangka
meningkatkan taraf hidup rakyat banyak yang melaksanakan
kegiatan usaha secara konvensional atau berdasarkan prinsip
syariah yang dalam kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu
lintas pembayaran.
2) Jenis dan Bentuk Hukum BPR
Berdasarkan Undang-Undang Perbankan No 10 tahun 1998, BPR
diklasifikasikan menjadi :
a) BPR Badan Kredit Desa, terdiri dari :
(i) Bank Desa
(ii) Lumbung Desa BPR
b) Bukan Badan Kredit Desa, terdiri dari :
(i) BPR eks LDKP
(ii) Bank Pasar
(iii) BKPD (Bank Karya Produksi Desa)
(iv) Bank Pegawai
(v) LDKP (Lembaga Dana dan Kredit Pedesaan)
Adapun bentuk hukum BPR adalah :
a) Perusahaan Daerah
b) Koperasi
c) Perseroan Terbatas
commit to user
12
d) Bentuk Lain yang ditetapkan dengan peraturan pemerintah
3) Fungsi dan Kegiatan BPR
Adapun fungsi BPR adalah sebagai berikut :
a) Memberi pelayanan perbankan kepada masyarakat yang sulit
atau tidak memiliki akses ke bank umum.
b) Membantu pemerintah mendidik masyarakat dalam memahami
pola nasional agar ekselarasi pembangunan di sektor pedesaan
dapat lebih dipercepat .
c) Menciptakan pemerataan kesempatan berusaha terutama bagi
masyarakat pedesaan.
d) Mendidik dan mempercepat pemahaman masyarakat terhadap
pemanfaatan lembaga keuangan formal sehingga terhindar dari
jeratan rentenir.
Kegiatan usaha yang diperkenankan bagi BPR secara umum
adalah sebagai berikut :
a) Menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan
berupa deposito berjangka, tabungan dan atau bentuk lainnya
yang dipersamakan dengan itu.
b) Memberikan kredit.
c) Menyediakan pembiayaan dan penempatan dana berdasarkan
prinsip syariah.
d) Menempatkan dananya dalam bentuk SBI, deposito berjangka,
sertifikat deposito, dan atau tabungan pada bentuk lain

commit to user
13
Menurut Undang-Undang Perbankan No.7 tahun 1992, kegiatan
atau usaha yang dilarang bagi BPR adalah :
a) Menerima simpanan berupa giro dan ikut serta dalam lalu lintas
pembayaran.
b) Melakukan kegiatan usaha dalam bentuk valuta asing.
c) Melakukan usaha perasuransian.
d) Melakukan penyertaan modal.
e) Melakukan usaha lain di luar kegiatan yang ditetapkan di atas.
4) Tujuan Pendirian BPR
Pendirian BPR memiliki tujuan, yaitu :
a) Diarahkan untuk memenuhi kebutuhan jasa pelayanan
perbankan bagi masyarakat pedesaan.
b) Menunjang pertumbuhan dan modernisasi ekonomi pedesaan
sehingga para petani, nelayan dan para pedagang kecil di desa
dapat terhindar dari lintah darat, pengijon dan pelepas uang.
c) Melayani kebutuhan modal dengan prosedur pemberian kredit
yang mudah dan sesederhana mungkin sebab yang dilayani
adalah orang-orang relatif rendah pendidikannya.
d) Ikut serta memobilisasi modal untuk keperluan pembangunan
dan turut membantu rakyat dalam berhemat dan menabung
dengan menyediakan tempat yang dekat, aman, dan mudah
untuk menyimpan uang bagi penabung kecil.
commit to user
14
5) Manajemen BPR
Manajemen BPR terdiri dari dua yaitu :
a) Manajemen Umum
Diarahkan untuk melihat kualitas manajemen organisasi suatu
bank yang meliputi:
(i) Strategi/sasaran
Kebijaksanaan umum yang tercermin dalam rencana kerja
satu tahun dan strategi pencapaiannya. Rencana tersebut
harus mencerminkan kondisi ekonomi suatu daerah dimana
bank berlokasi, sasaran dan strategi untuk merealisasikan
kelancaran pelaksanaan tugas.
(ii) Struktur
Pembagian fungsi dan tugas yang mencerminkan seluruh
kegiatan BPR. Termasuk dalam unsur ini adalah batas
tugas dan wewenang yang menjamin kelancaran
pelaksanaan tugas.
(iii)Sistem
Keseluruhan sistem operasional yang digunakan dalam
pelaksanaan tugas masing-masing satuan kerja operasional
serta sistem pengamanan terhadap dokumen-dokumen
penting maupun sistem pengawasan yang berkaitan.
commit to user
15
(iv) Kepemimpinan
Gaya dan semangat kepemimpinan yang dominan dalam
pengelolaan BPR. Termasuk didalamnya adalah
kemampuan manajerial direksi dalam mengelola sumber
daya (human, capital, technology) yang dimiliki oleh BPR.
b) Manajemen Resiko
Diarahkan untuk meminimumkan resiko yang dihadapi oleh
BPR dengan memperhatikan prinsip kehati-hatian yang
meliputi :
(i) Resiko Likuiditas
Meliputi penilaian terhadap kemampuan manajemen dalam
mengendalikan resiko yang dihadapi BPR dalam
menyediakan alat-alat likuid untuk dapat memenuhi
kewajiban-kewajibannya serta kemampuan memenuhi
permintaan kredit yang diajukan tanpa terjadi
penangguhan.
(ii) Resiko Kredit
mengendalikan resiko keuangan yang mungkin timbul
karena debitur cidera janji atau gagal memenuhi
kewajibannya kepada BPR.
(iii) Resiko Operasional
commit to user
16
mengendalikan resiko yang timbul akibat BPR tidak
konsisten mengikuti aturan-aturan yang berlaku.
(iv) Resiko Hukum
mengendalikan resiko yang timbul akibat BPR kurang
memperhatikan persyaratan-persyaratan hukum yang
memadai dalam penyelenggaraan kegiatan BPR.
(v) Resiko Pemilik dan Pengurus
mengendalikan resiko yang timbul bagi BPR karena sikap,
karakter atau pandangan pemilik pengurus yang selalu
berupaya mencari peluang untuk memanfaatkan BPR untuk
kepentingan pribadi.
6. Badan Kredit Kecamatan (BKK)
Badan Kredit Kecamatan (BKK) merupakan lembaga
perkreditan yang dibentuk badan usaha yang bertanggungjawab
pengelolaannya disetiap wilayah kabupaten atau kotamadya daerah
tingkat II diserahkan kepada Bupati atau Walikota yang bersangkutan
(Sumber : PD. BPR BKK Grogol).
commit to user
17
B. Kredit
1. Pengertian Kredit
Menurut Tjoekam (1999:1), kata kredit berasal dari bahasa Latin
yaitu “credere” yang berarti percaya (to believe atau to trust). Sedangkan
menurut Suyatno (1993 : 12), istilah kredit berasal dari bahasa Yunani yaitu
“credere” yang juga berarti kepercayaan (truth atau faith).
Ada beberapa pengertian kredit secara universal menurut undang-
undang Perbankan Indonesia, kredit yaitu penyediaan uang atau tagihan
yang dapat dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan atau
kesepakatan pinjam-meminjam antara bank dengan pihak lain yang
mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi utangnya setelah jangka
waktu tertentu dengan jumlah bunga, imbalan atau pembagian hasil
keuntungan (UU Perbankan No. 7/1992).
Kredit yaitu penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan
dengan itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam
antara bank dan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk
melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga.
(UU No.10/1998).
2. Jenis-jenis Kredit
Jenis-jenis kredit digolongkan menurut beberapa kriteria :
a. Kredit menurut jangka waktu. Kredit menurut jangka waktu
pengembalian sampai dengan satu tahun.
commit to user
18
1) Kredit jangka pendek, yaitu kredit yang mempunyai jangka waktu
pengembalian sampai dengan satu tahun.
2) Kredit jangka menengah, yaitu kredit yang mempunyai jangka
waktu pengembalian antara satu sampai tiga tahun.
3) Kredit jangka panjang, yaitu kredit yang mempunyai jangka waktu
pengembalian lebih dari tiga tahun.
b. Kredit menurut tujuan penggunaan. Jenis kredit ini dibedakan menjadi
kredit produktif dan kredit konsumtif. Kredit produktif adalah kredit
yang dipergunakan untuk membantu dan menambah modal dalam
proses produksi. Sedangkan kredit konsumtif adalah kredit yang
digunakan untuk memenuhi kebutuhan konsumsi sehari-hari.
c. Kredit menurut jaminannya. Dibedakan menjadi kredit blanko dan
kredit terjamin. Kredit blanko adalah kredit yang tidak menggunakan
suatu jaminan apapun. Sedangkan kredit terjamin adalah kredit yang
menggunakan jaminan barang berupa barang, baik barang bergerak
atau tidak bergerak.
d. Kredit menurut sifat pelunasannya. Jenis kredit menurut sifat
pelunasannya dibedakan menjadi kredit dengan angsuran dan kredit
bukan dengan angsuran. Kredit dengan angsuran adalah kredit yang
pelunasannya dilakukan secara angsuran menurut skala yang
ditetapkan sebelumnya. Sedangkan kredit bukan dengan angsuran
berarti kredit yang pelunasannya dilakukan sekaligus pada waktu jatuh
tempo.
commit to user
19
3. Unsur-Unsur Dalam Kredit
Kredit yang diberikan oleh kreditur didasarkan atas kepercayaan,
sehingga dengan demikian pemberian kredit merupakan pemberian
kepercayaan. Suatu lembaga kredit akan memberikan kredit apabila betul-
betul yakin bahwa debitur akan mengembalikan pinjaman yang diterimanya
sesuai dengan jangka waktu dan syarat-syarat yang telah disetujui. Dengan
demikian dapat disimpulkan bahwa unsur yang terdapat dalam kredit
adalah :
a. Kepercayaan, yaitu suatu keyakinan kreditur bahwa prestasi yang
diberikan akan benar-benar diterima kembali dalam jangka waktu
tertentu dimasa yang akan datang.
b. Waktu, yaitu suatu masa yang memisahkan antara pemberian prestasi
dengan kontraprestasi yang akan diterima pada masa yang akan
datang.
c. Degree of risk, yaitu tingkat resiko yang akan dihadapi sebagai akibat
adanya jangka waktu yang memisahkan antara pemberian prestasi
dengan kontrasepsi yang akan diterima di kemudian hari.
d. Prestasi, yaitu objek kredit yang tidak saja diberikan dalam bentuk
uang, tetapi dalam bentuk barang atau jasa. (Suyatno, 1993 : 13).
4. Tujuan Kredit
Dalam membahas tujuan kredit kita tidak dapat melepaskan diri
dari falsafah yang dianut oleh suatu negara, dan karena Pancasila adalah
sebagai dasar dan falsafah negara kita maka tujuan kredit tidak
commit to user
20
sematamata mencari keuntungan, melainkan disesuaikan dengan tujuan
negara. Selain itu kegiatan perkreditan melibatkan beberapa pihak seperti
kreditur (bank), debitur (penerima kredit), otorita moneter (pemerintah)
dan bahkan masyarakat pada umumnya. Oleh karena itu tujuan
perkreditan berbeda-beda dan tergantung pada pihak-pihak tersebut,
menurut Abdullah, (2003:84) tujuan kredit yaitu bagi:
a. Kreditur (bank) memiliki tujuan sebagai berikut :
1) Perkreditan merupakan sumber utama pendapatannya.
2) Pemberian kredit merupakan perangsang pemasaran produk-
produk lainnya dalam persaingan.
3) Perkreditan merupakan instrumen penjaga likuiditas, solvabilitas
dan profitabilitas bank
b. Debitur (penerima kredit) memiliki tujuan sebagai berikut :
1) Kredit berfungsi sebagai sarana untuk membuat kegiatan usaha
makin lancar dan performance (kinerja) usaha semakin baik
daripada sebelumnya.
2) Kredit meningkatkan minat berusaha dan keuntungan sebagai
jaminan kelanjutan kehidupan perusahaan.
3) Kredit memperluas kesempatan berusaha dan bekerja dalam
perusahaan.
c. Otorita moneter (pemerintah) memiliki tujuan sebagai berikut :
1) Kredit berfungsi sebagai instrumen moneter.
commit to user
21
2) Kredit berfungsi untuk menciptakan kesempatan berusaha dan
bekerja yang memperluas sumber pendapatan dan kemungkinan
membuka sumber-sumber pendapatan negara.
3) Kredit berfungsi sebagai instrumen untuk ikut serta
meningkatkan mutu manajemen dunia usaha sehingga terjadi
efisiensi dan mengurangi pemborosan di semua lini.
d. Masyarakat memiliki tujuan sebagai berikut :
1) Kredit dapat menimbulkan hubungan timbal balik dalam
kehidupan perekonomian.
2) Kredit mengurangi pengangguran karena membuka peluang usaha,
bekerja dan pemerataan pendapatan.
3) Kredit meningkatkan fungsi pasar karena adanya peningkatan daya
beli.
5. Fungsi Kredit
Dalam perekonomian modern, bank memegang peranan yang sangat
penting. Oleh karena itu, organisasi-organisasi bank selalu diikutsertakan
dalam menentukan kebijakan di bidang moneter, pengawas devisa dan lain-
lain. Hal ini antara lain disebabkan usaha pokok bank adalah memberikan
kredit, dan kredit yang diberikan oleh bank mempunyai pengaruh yang
sangat luas dalam segala bidang kehidupan, khususnya di bidang ekonomi.
Fungsi kredit perbankan antara lain sebagai berikut :
a. Kredit pada hakikatnya dapat meningkatkan daya guna uang
commit to user
22
1) Kreditur (bank) dapat secara langsung meminjamkan uang kepada
para nasabah untuk memperlancar dan mengembangkan usahanya.
2) Kredit dapat meningkatkan peredaran dan lalu-limas uang
Kredit yang disalurkan melalui rekening giro dapat menciptakan
pembayaran baru seperti cek, giro bilyet, dan wesel, sehingga
apabila pembayaran-pembayaran dilakukan dengan cek, giro
bilyet, dan wesel maka akan dapat meningkatkan peredaran uang
giral. Di samping itu, kredit perbankan yang ditarik secara tunai
dapat pula meningkatkan peredaran uang kartal, sehingga arus lalu
lintas uang akan berkembang pula.
3) Kredit dapat meningkatkan daya guna dan peredaran barang
Kredit dapat meningkatkan peredaran barang, baik melalui
penjualan secara kredit maupun dengan membeli barang-barang
dari satu tempat dan menjualnya ke tempat lain. Pembelian tersebut
uangnya berasal dari kredit, hal ini berarti bahwa kredit tersebut
dapat pula meningkatkan manfaat suatu barang.
b. Kredit sebagai salah satu alat stabilitas ekonomi
Dalam keadaan ekonomi yang kurang sehat, kebijakan diarahkan
kepada usaha-usaha antara lain :
1) Pengendalian inflasi,
2) Peningkatan ekspor, dan
3) Pemenuhan kebutuhan pokok masyarakat.
commit to user
23
c. Kredit dapat meningkatkan keinginan berusaha
Setiap orang yang berusaha selau ingin meningkatkan usaha
tersebut, namun ada kalanya dibatasi oleh kemampuan dibidang
permodalan. Bantuan kredit yang diberikan oleh bank akan dapat
mengatasi kekurangmampuan para debitur di bidang permodalan
tersebut, sehingga para debitur akan dapat meningkatkan usahanya.
d. Kredit dapat meningkatkan pemerataan pendapatan
Dengan bantuan kredit dari bank, para debitur dapat
memperluas usahanya. Perluasan usaha akan membutuhkan tenaga
kerja untuk melaksanakan proyek-proyek tersebut. Dengan demikian
mereka akan memperoleh pendapatan. Dengan tertampungnya tenaga-
tenaga kerja tersebut, maka pemerataan pendapatan akan meningkat
pula.
e. Kredit sebagai alat untuk meningkatkan hubungan internasional
Bank-bank besar di luar negeri yang mempunyai jaringan
usaha, dapat memberikan bantuan dalam bentuk kredit, baik secara
langsung maupun tidak langsung kepada perusahaan-perusahaan di
dalam negeri. Begitu juga negara-negara yang telah maju yang
mempunyai cadangan devisa dan tabungan yang tinggi, dapat
memberikan bantuan-bantuan dalam bentuk kredit kepada negara-
negara yang sedang berkembang untuk membangun. Bantuan dalam
bentuk kredit ini tidak saja dapat mempererat hubungan ekonomi antar
commit to user
24
negara tetapi juga dapat meningkatkan hubungan internasional.
Sumber: Modul Analisis Kredit, Nugroho Saputro (2009:25-27)
6. Prinsip-Prinsip Kredit
Prinsip-prinsip kredit ini, berkaitan dengan kreteria penilaian yang
umumnya dilakukan oleh bank untuk mendapatkan nasabah yang benar-
benar layak untuk diberi kredit. Kreteria kredit yang dimaksud berkaitan
dengan apa yang dikenal dengan 5C dan 7P.
Penilaian kredit dengan prinsip 5C adalah sebagai berikut:
a. Character
Suatu keyakinan bahwa, sifat atau watak dari orang-orang yang
akan diberikan kredit benar-benar dapat dipercaya, hal ini
tercermin dari latar belakang nasabah baik pekerjaan maupun
pibadi, seperti : gaya hidup yang dianutnya, keadaan keluarga, dan
hobi. Ini semua merupakan ukuran “kemauan” membayar.
b. Capacity
Untuk melihat nasabah dalam kemampuannya dalam bidang bisnis
yang dihubungkan dengan pendidikannya, kemampuan bisnis juga
diukur dengan kemampuannya dalam memahami tentang
ketentuan-ketentuan pemerintah. Begitu pula dengan
kemampuannya dalam menjalankan usahanya selama ini. Pada
akhirnya akan terlihat kemampuannya dalam mengembalikan
kredit yang disalurkan.
commit to user
25
c. Capital
Untuk melihat penggunaan modal apakah efektif dilihat laporan
keuangan (neraca dan laporan laba rugi) dengan melakukan
pengukuran seperti dari segi likuiditas dan capital juga bisa dilihat
dari mana saja modal yang ada sekarang.
d. Collateral
Merupakan jaminan yang diberikan calon nasabah baik yang
bersifat fisik maupaun non fisik. Jaminan hendaknya melebihi
jumlah kredit yang diberikan. Jaminan juga harus diteliti
keabsahannya.
e. Condition
Dalam menilai kredit hendaknya juga dinilai kondisi ekonomi dan
politik sekarang dan masa yang akan datang sesuai sektor masing-
masing, serta prosfek usaha dari sektor yang ia jalankan. Dan
hendaknya benar-benar memiliki prospek yang baik sehingga
kemungkinan kredit bermasalah relative kecil.
Penilaian kredit dengan metode 7P adalah sebagai berikut :
a. Personality
Menilai nasabah dari segi kepribadiannya atau tingkah lakunya
seharihari maupun masa lalunya. Personality juga mencakup sikap,
emosi, tingkah laku dan tindakan nasabah dalam menghadapi suatu
masalah.
commit to user
26
b. Party
Mengklasifikasi nasabah kedalam klasifikasi tertentu atau
golongan-golongan tertentu berdasarkan modal, loyalitas serta
karakternya. Sehingga nasabah dapat digolongkan ke golongan
tertentu dan akan mendapat fasilitas yang berbeda dari bank.
c. Perpose
Mengetahui tujuan nasabah dalam mengambil kredit, termasuk
jenis kredit yang diinginkan nasabah. Karena tujuan pengambilan
kredit dapat bermacam-macam.
d. Prospect
Menilai usaha nasabah di masa yang akan datang menguntungkan
atau tidak, atau dengan kata lain mempunyai prospek atau
sebaliknya. Hal ini penting mengingat jika suatu fasilitas kredit
yang dibiayai tanpa mempunyai prospek, bukan hanya bank yang
rugi akan tetapi juga nasabah.
e. Payment
Merupakan ukuran bagaimana nasabah mengembalikan kredit yang
telah diambil atau dari sumber mana saja dana untuk
mengembalikan kredit.
f. Profitability
Menganalisis bagaimana kemampuan nasabah dalam mencari laba.
Profitability diukur dari periode ke periode apakah akan tetap sama
commit to user
27
atau semakin meningkat, apalagi dengan tambahan kredit yang
akan diperolehnya.
g. Protection
Tujuannya adalah bagaimana menjaga agar usaha dan jaminan
mendapatkan perlindungan. Perlindungan dapat berupa jaminan
barang atau orang atau jaminan asuransi. (Kasmir, 2000:93)
7. Kolektibilitas Kredit
Guna pengamanan kredit agar tidak terjadi kredit macet, perlu
adanya langkah-langkah antisipasi kredit. Salah satunya dengan
pengamanan fasilitas yang sudah diberikan kepada para nasabah, cara-cara
untuk menghadapi masalahpun dapat disesuikan dengan tingkat kelancaran
kredit. Tingkat kollektibilitas kredit terbagi menjadi:
a. Kredit Lancar
Kedit dikategorikan lancar, jika:
1) Tidak terdapat tunggakan angsuran pokok dan tunggakan bunga.
2) Terdapat tunggakan angsuran pokok, tetapi:
a) Belum melampaui satu bulan, bagi kredit yang ditetapkan masa
angsuran kurang dari satu bulan.
b) Belum melampaui tiga bulan, bagi kredit yang ditetapkan masa
angsuran bulanan, dua bulanan atau tiga bulanan.
3) Terdapat tunggakan bunga, tetapi:
a) Belum melampaui satu bulan, bagi kredit yang masa
angsurannya kurang dari satu bulan.

commit to user
28
b) Belum melampaui tiga bulan, bagi kredit yang masa
angsurannya lebih dari satu bulan.
b. Kredit Kurang lancar
Kredit dikategorikan kurang lancar, jika:
1) Terdapat tunggakan angsuran pokok tetapi:
a) Melampaui satu bulan dan belum melampaui dua bulan, bagi
kredit yang masa angsurannya kurang dari satu bulan.
b) Melampaui tiga bulan dan belum melampaui enam bulan, bagi
kredit yang masa angsurannya bulanan, dua bulanan atau tiga
bulanan.
2) Terdapat tunggakan bunga, tetapi:
a) Belum melampaui satu bulan, bagi kredit yang masa
angsurannya kurang dari satu bulan.
b) Belum melampaui tiga bulan, bagi kredit yang masa
angsurannya lebih dari satu bulan.
c. Kredit Diragukan
Kredit berkategori diragukan apabila tidak memenuhi kriteria
lancar dan kurang lancar, yaitu:
1) Kredit masih dapat diselamatkan dan agunannya masih bernilai
sekitar 75% dari hutang peminjam termasuk bunga.
2) Kredit tidak dapat diselamatkan tetapi agunannya masih bernilai
sekitar 100 % dari hutang peminjam termasuk bunga.
commit to user
29
d. Kredit Macet
Kredit termasuk dalam kategori macet, jika:
1) Tidak memenuhi kriteria lancar, kurang lancar dan diragukan.
2) Memenuhi kriteria diragukan tetapi dalam jangka waktu 21 bulan
sejak digolongkan belum ada pelunasan atau usaha penyelamatan
kredit.
3) Kredit tersebut penyelesaiannya telah diserahkan kepada
Pengadilan negeri atau Badan Urusan Negara atau telah diajukan
penggantian rugi kepada perusahaan asuransi kredit (Abdullah,
2003:96).
8. Agunan Kredit
Pengertian agunan dalam Undang-Undang No. 10 Tahun 1998
Pasal 1 angka 23 adalah jaminan tambahan yang diserahkan nasabah
debitur kepada bank dalam rangka pemberian fasilitas kredit atau
pembiayaan berdasarkan syariah. Bentuk agunan dapat berupa : barang,
proyek atau hak tagih yang dibiayai dengan kredit yang bersangkutan.
Tanah yang kepemilikannya didasarkan pada hukum adat, yaitu tanah
yang bukti kepemilikannya berupa girik, petuk, dan bukti lain-lain yang
sejenis dapat pula digunakan sebagai agunan. Bank tidak wajib meminta
agunan berupa barang yang tidak berkaitan dengan obyek yang dibiayai,
yang lazim dikenal dengan agunan tambahan.
commit to user
30
Agunan harus memadai untuk menjamin fasilitas kredit yang
diterima nasabah, kegunaan agunan antara lain :
a. Memberikan hak dan kuasa kepada bank untuk mendapatkan
pelunasan, dengan menguangkan barang-barang jaminan tersebut,
bilamana nasabah melakukan cidera janji, yaitu tidak membayar
kembali hutangnya (pokok maupun bunga) pada waktu yang telah
ditetapkan dalam perjanjian kredit.
b. Memberikan jaminan agar nasabah berperan dan turut serta dalam
transaksi yang dibiayai dengan kredit bank, sehingga dengan demikian
kemungkinan nasabah untuk meninggalkan usahanya atau proyek
yang akan merugikan nasabah itu sendiri dapat dicegah atau
diperkecil.
c. Memberi dorongan kepada debitur untuk memenuhi syarat-syarat di
dalam perjanjian kredit, khususnya mengenai pembayaran kembali
yang telah disetujui, agar debitur tidak kehilangan kekayaan yang
telah dijaminkannya kepada bank.
Agunan dikelompokkan sebagai jaminan kebendaan. Agar suatu
agunan dapat menjamin agunan yang ideal, maka perlu diperhatikan cara
pengikatannya. Jenis-jenis pengikatan agunan kredit antara lain :
a. Jaminan pokok yang terdiri dari barang-barang bergerak maupun tidak
bergerak.
b. Jaminan tambahan, dapat berupa :
commit to user
31
1) Jaminan pribadi atau jaminan perusahaan yang dibuat secara nota
riil serta jaminan bank
2) Barang-barang tidak bergerak dan barang-barang bergerak yang
tidak dijaminkan sebagai jaminan pokok pada umumnya berupa
sertifikat tanah dari Kantor Pertanahan, BPKB dan surat-surat
bukti pemilikan lainnya.
c. Peminjaman dokumen yang telah ada dalam penguasaan bank kepada
nasabah tidak diperkenankan. Apabila peminjaman tersebut
dimaksudkan untuk keperluan urusan dengan instansi-instansi yang
berwenang, nasabah dapat meminta bantuan pada bank (Djumhana,
2000 : 401).
9. Prosedur Umum Perkreditan
Prosedur kredit bank setiap bank tidak semuanya sama, menurut
suyatno (1995: 69-86) menjelaskan tentang prosedur umum perkreditan
adalah sebagai berikut:
a. Permohonan kredit
Permohonan kredit ini, mencakup permohonan baru untuk
memperoleh suatu jenis fasilitas kredit pemohon tambahan suatu
kredit yang sedang berjalan, permohonan pembaharuan masa lalu
kredit dan yang sudah berakhir maupun permohonan lainya unuk
perubahan syaratsyarat fasilitas kredit yang sedang berjalan,
seperti penukaran jaminan, pengunduran jadwal angsuran.

commit to user
32
b. Investigasi kredit
Untuk menghindari resiko kredit yang akan datang, perlu
dilakukan wawancara dengan pemohon kredit atau debitur,
penghimpunan data yang berhubungan dengan permohonan kredit
yang diajukan nasabah, meliputi informasi untuk bank dan juga
daftar-daftar hitam dan daftar kredit macet.
c. Analisa kredit
Analisa kredit yaitu pekerjaan yang meliputi mempersiapkan
penguraian dari segala aspek baik keuangan maupun non
keuangan, mengetahui kemungkinan dapat tidaknya
dipertimbangkan suatu permohonan kredit dan penyajian laporan
analisa yang berisi penguraian dan kesimpulan serta penyajian
laporan analisa yang berisi alternatif-alternatif sebagai bahan
pertimbangan untuk pengambilan keputusan tentang kredit
tersebut.
d. Keputusan atas permohonan kredit
Keputusan atas permohonan kredit adalah tindakan pejabat yang
berdasarkan wewenangnya dengan landasan penilaian syarat-
syarat umum dalam laporan pemeriksaan dan analisa kredit berhak
mengambil keputusan berupa menolak, menyetujui, atau
mengusulkan permohonan fasilitas kredit kepada pejabat
wewenang.
commit to user
33
e. Penolakan dan persetujuan permohonan kredit
Penolakan permohonan kredit ini baik oleh bagian kredit
dilaporkan setelah mendapat persetujuan direksi kantor pusat,
adalah dianggap tidak memenuhi persyaratan secara teknis yang
disampaikan kepada nasabah secara tertulis.
Sedangkan persetujuan pemberian kredit adalah keputusan
untuk mengabulkan sebagian atau seluruh permohonan kredit dari
calon debitur. Dan untuk menjelaskan keputusan bank biasanya
ditegaskan terlebih dahulu syarat-syarat fasilitas kredit dan
prosedur yang harus ditempuh oleh nasabah.
Prosedur dalam proses persetujuan permohonan kredit ini
adalah sebagi berikut:
1) Pemberian surat penegasan persetujuan permohonan kredit
kepada pemohon yang berisi syarat-syarat kredit yang
bersangkutan.
2) Penagihan jaminan
3) Penandatanganan perjanjian kredit
4) Pembayaran bea materai kredit
5) Pembayaran provisi kredit
f. Pencairan fasilitas kredit
Pencairan fasilitas kredit adalah setiap transaksi dengan
menggunakan kredit yang telah disetujui oleh bank. Yang dalam
commit to user
34
prakteknya berupa pembayaran dan atau pemindah bukuan atas
beban rekening pinjaman atau fasilitas lainnya.
g. Pelunasan fasilitas kredit
Pelunasan kredit ini adalah semua kewajiban hutang nasabah
terhadap bank yang berakibat hapusnya ikatan perjanjian.
Sehingga selesai sudah urusan dengan bank yang bersangkutan,
dengan selesainya pelunasan atas kredit maka jaminan yang
tadinya ada pada bank dikembalikan kepada nasabah
C. Pengasawan Kredit
1. Pengertian Pengawasan Kredit
Pengawasan kredit adalah usaha-usaha untuk menjaga kredit yang
diberikan tetap lancar, produktif, dan tidak macet. Lancar dan produktif
artinya kredit itu dapat ditarik kembali bersama bunganya sesuai dengan
perjanjian yang telah disetujui oleh kedua belah pihak. Oleh karena itu
penyaluran kredit harus didasarkan pada prinsip kehatiahatian dan dengan
sistem pengendalian yang baik dan benar (Muljono,1996:460).
2. Tujuan Pengawasan kredit
Menurut Tjokem (1999: 225) adapun tujuan pengawasan kredit, adalah:
a. Menjaga agar kredit yang disalurkan tetap nyaman sesuai dengan
peraturan dan undang-undang
b. Mengetahui apakah kredit yang disalurkan itu lancar atau tidak
commit to user
35
c. Melakukan tindakan pencegahan dan penyelesaian kredit macet atau
kredit yang bermasalah
d. Mengevaluasi apakah prosedur penyaluran kredit yang dilakukan
telah baik atau masih perlu disempurnakan
e. Memperbaiki kesalahan-kesalahan karyawan analis kredit dan
mengusahakan agar kesalahan itu tidak terulang lagi sehingga tercipta
efesiensi dan efektifitas dalam pengelolaan perkreditan
f. Meningkatkan moral dan tanggung jawab karyawan analis kredit
bank.
3. Macam-Macam Pegawasan Kredit
Cara-cara pengawasan dapat dilakukan dengan cara pengawasan
langsung, pengawasan tidak langsung dan atau pengawasan kombinasi
langsung dan tidak langsung (Tjokem, 1999: 229). Menurut Muljono
(1996: 479-487) pengawasan secara tidak langsung adalah pengawasan
dimana bank dalam memberikan kredit kepada nasabah, hanya
mengawasi dengan jalan meminta laporan berkala yang diperlukan oleh
bank, diantaranya berupa laporan neraca dan perhitungan laba rugi.
Pengawasan langsung, yaitu pengawasan oleh bank yang dilakukan
dengan mengadakan pemeriksaan langsung pada tempat nasabah bekerja,
dengan tujuan untuk mengetahui keadaan yang sebenarnya dari usaha
debitur yang dibiayai dengan kredit. Sehingga pihak bank akan tahu
nasabah menggunakan fasilitas kredit dengan benar dimata hukum, dan
commit to user
36
juga sebagai sarana pengawasan yang efektif terhadap kredit yang telah
dikeluarkan oleh pihak bank.
4. Teknik Pengawasan Kredit
Bank dalam meningkatkan efesiensi pengelolaan perkreditan,
maka bank dalam setiap aktivitasnya melakukan teknik pengawasan
kredit. Adapun teknik-teknik pengawasan kredit menurut Mulyono
(1996:479-487) terdapat tiga bagian yaitu:
a. Pengawasan Fisik atau Inpeksi On The Spot
Pengawasan fisik merupakan pengawasan yang dilakukan
dengan mengadakan pemeriksaan langsung ditempat kegiatan atau
usaha nasabah. Tujuan dari pengawasan ini adalah:
1) Mendidik nasabah untuk menyampaikan berbagai laporan kepada
bank sesuai dengan kenyataan di lapangan.
2) Pihak bank secara langsung mengecek keadaan usaha nasabah
serta melakukan wawancara terkait dengan aktivitas uasahanya
3) Mengecek kebenaran seluruh laporan dari nasabah kemudian
dibandingkan dengan keadaan yang ada
4) Bank menaruh perhatian terhadap usaha nasabahnya secara tidak
langsung.
Dengan demikian dapat diambil kesimpulan bahwa
pengawasan fisik adalah pengecekan seluruh aspek dari kegiatan
usaha nasabah yang telah disampaikan oleh nasabah, seperti
administrasi keuangan perusahaanya.

commit to user
37
b. Monitoring Perkreditan
Monitoring Perkreditan Merupakan pengawasan yang
dilakukan melalui penelitian laporan tertulis yang dilakukan oleh
debitur dan juga melalui rekening atau data-data yang dimiliki oleh
bank sebagi pemberi kredit. Pelaksanaan monitoring dilakukan oleh
pihak bank baik secara intern maupun ekstern. Informasi dari pihak
intern dan pihak ekstern bank menurut Mulyono (1996: 487) adalah:
1) Informasi intern
a) Penelitian mutasi nasabah dalam rekening Koran, sehingga
diperoleh gambaran mutasi yang sebenarnya.
b) Meneliti turn over dengan membandingkan debet dan kredit
pada beberapa bulan berjalan.
c) Memberi tada pada saldo tertinggi dan terendah pada tiap
periode, agar berhati-hati bila nasabah mengalami overdraf.
d) Mengawasi apakah tanggal-tanggal pelunasan dapat dipenuhi
oleh nasabah.
e) Meneliti buku-buku pembantu dan tiap-tiap kredit nasabah.
2) Informasi ekstern
1) Meminta laporan berkala, stok, realisasi kerja.
2) Melaksanakan pengawasan fisik.
3) Laporan akuntan, dan konsultan.
Dari kedua informasi tersebut (informasi intern dan informasi ekstern)
hendaknya dipadukan, untuk dapat dengan mudah mengatasi

commit to user
38
persoalan, seperti tunggakan bunga yang berlarut-larut atau debitur
mempunyai itikad yang buruk dapat diketahui sedini mungkin dan
dapat segera diatasi untuk mencegah timbulnya kemacetan atau
tunggakan kredit yang akan menyebabkan berkurangnya stabilitas
perusahaan.
c) Verband Controlle
Verband Controlle merupakan teknik pengawasan yang sering
dilakukan dengan cara tersamar untuk menghindari adanya kecurigaan
dari debitur. Menurut Mulyono (1996: 479) Verband Controlle adalah
kegiatan pemeriksaan atas sesuatu perkiraan saling berhubungan,
dengan demikian jika suatu perkiraan telah dibuktikan maka hal ini
dapat digunakan untuk membuktikan perkiraan lain yang berhubungan
dengan itu dan sebaliknya. Jika antara kedua perkiraan saling
berhubungan itu terdapat perbedaan, maka hal ini menunjukkan adanya
sesuatu yang harus diselidiki lebih lanjut.
Pengawasan kredit yang telah diterapkan segera dilaporkan
kebagian manajemen yang disertai dengan usul-usul konkrit beserta
pembuktian dari hasil pengawasan kredit, agar mendapat tindak lanjut
dari pihak manajemen.
commit to user
39
D. Standar Operasional Prosedur (SOP)
1. Pengertian SOP
Standar operasional prosedur merupakan suatu perencanaan,untuk
menyelesaikan suatu tugas secara sistematis dan terkendali. Untuk
melaksanakan kewajiban tersebut harus manjalankan manajemen yang
baik dan sehat, agar tercapai tujuan organisasi. Suatu perencanaan yang
baik dilakukan melalui berbagai proses kegiatan yang meliputi:
a. Forecasting adalah suatu peramalan usaha yang sistematis, yang
paling mungkin memperoleh sesuatu di masa yang akan datang,
dengan dasar penaksiran dan menggunakan perhitungan yang rasional
atas fakta yang ada.
b. Objective atau tujuan adalah nilai yang akan dicapai atau diinginkan
oleh seseorang atau Badan Usaha.
c. Policies dapat berarti rencana kegiatan (plan of action) atau juga
dapat diartikan sebagai suatu pedoman pokok (guiding principles)
yang diadakan oleh suatu Badan Usaha untuk menentukan kegiatan
yang berulang-ulang.
d. Programmes adalah sederetan kegiatan yang digambarkan untuk
melaksanakan kebijakan. Program itu merupakan rencana kegiatan
yang dinamis yang biasanya dilaksanakan secara bertahap, dan terikat
dengan ruang dan waktu.
e. Schedules adalah pembagian program yang harus diselesaikan
menurut urut-urutan waktu tertentu.

commit to user
40
f. Prosedur adalah suatu gambaran sifat atau metode untuk
melaksanakan suatu kegiatan atau pekerjaan.
g. Budget adalah suatu taksiran atau perkiraan biaya yang harus
dikeluarkan dan pendapatan yang diharapkan diperoleh di masa yang
akan datang (www. Shariahlife .com/journal/Drs. Zainul
Arifin.MBA)
2. Tujuan SOP
Tujuan SOP adalah sebagai berikut:
a. Untuk menjaga konsistensi dan tingkat kinerja pegawai dalam
menjalankan tugasanya.
b. Untuk mengetahui dengan jelas peran dan fungsi tiap-tiap posisi
dalam organisasi, sehingga tujuan organisasi mudah tercapai
c. Memperjelas tugas, wewenang dan tanggung jawab dari tiap pegawai.
d. Melindungi perusahaan dari kesalahan administrasi lainnya.
e. Untuk menghindari kesalahan, keraguan, dan duplikasi
3. Fungsi SOP
Fungsi SOP adalah sebagai berikut:
a. Sebagai dasar hukum bila terjadi penyimpangan.
b. Memperlancar tugas pegawai.
c. Untuk mengetahui, bila terjadi hambatan sehingga mudah dilacak
d. Mengarahkan pegawai untuk sama-sama disiplin dalam bekerja.
e. Sebagai pedoman dalam melaksanakan pekerjaan rutin.
4. Keuntungan Adanya SOP

commit to user
41
Keuntungan SOP adalah sebagai berikut:
a. Dapat menjadi pedoman bagi petugas lapangan, menjadi alat
komunikasi dan pengawasan secara konsisten
b. Mempermudah para pegawai dalam bekerja dan tahu apa yang harus
dicapai dalam setiap pekerjaan
c. Dapat dipergunakan sebagai salah satu alat trainning dan bisa
digunakan untuk mengukur kinerja pegawai
(http//rafhli.multiply.com/journal/).
Standar operasional prosedur merupakan hal yang penting, Standar
operasional prosedur tersebut harus didukung dengan profesionalisme setiap
bagian-bagian atau individu-individu yang terlibat didalamnya, setiap bagian
dalam menjalankan prosedur pemberian kredit sangat diperlukan untuk
mencegah kredit macet diwaktu yang akan datang.
commit to user
42
BAB III
PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Perusahaan
1. Sejarah dan Perkembangan PD. BPR / BKK Grogol
PD. BPR / BKK merupakan badan usaha atau lembaga keuangan
yang berada di tingkat kecamatan. Guna meningkatkan pendapatan
masyarakat dan memberikan permodalan bagi masyarakat, maka
Pemerintah Daerah Tingkat I Jawa Tengah mendirikan lembaga yang
dinamakan Badan Kredit Kecamatan.
PD. BPR / BKK Grogol adalah merupakan suatu lembaga
perkreditan pedesaan yang berdiri sejak tahun 1970, waktu itu masih BKK
Grogol setelah ada peningkatan perkembangan menjadi PD. BPR BKK
Grogol suatu lembaga yang mempunyai maksut dan tujuan untuk
membantu masyarakat pedesaan dengan cara menyelenggarakan sistem
perkreditan yang mudah dan mengarah. Dengan SK Menteri Dalam Negeri
No. 0652.3-884 tanggal 17 Desember 1981 status BPR BKK Grogol
waktu itu masi BKK Grogol menjadi lembaga perkreditan yang berbentuk
Badan Usaha Milik Negara dan bertanggung jawab pengelolaannya dalam
wilayah Kabupaten / Kotamadya Dati II.
BPR BKK Grogol optimis untuk melakukan misi utama yaitu
mendapatkan permodalan untuk masyarakat pengusaha ekonomi lemah di
pedesaan. BPR BKK Grogol merupakan sasaran yang cukup berperan

commit to user
43
penting dalam pengembangan secara umum dan pengembangan
kesejahteraan masyarakat, misi yang lain BPR BKK Grogol itu sendiri
yaitu menciptakan pemerataan dalam kesempatan berusaha serta
meningkatkan momentum secara merata bagi kedua belah pihak yaitu
kreditur dan debitur.
BPR BKK Grogol di dalam upaya adalah untuk masyarakat
terutama bagi petani atau pedagang atau kelompok yang masih
kekurangan modal. Maka, dengan adanya BPR BKK Grogol ini
masyarakat pedesaan dapat memanfaatkan fungsi dan peranan BPR BKK
Grogol untuk lebih meningkatkan tingkat perekonomian yang peranannya
sangat dirasakan oleh masyarakat pedesaan terutama demi peningkatan
ekonominya. Dengan berdirinya BPR BKK Grogol ini masyarakat akan
terbantu meningkatkan kehidupan yang dulunya perekonominya masih
lemah, sekarang dengan kehadiran BPR BKK Grogol cukup berarti di
kalangan masyarakat desa yang dulunya mereaka belum mempunyai
pekerjaan, sekarang mulai banyak yang berwiraswasta berkat adanya BPR
BKK Grogol.
BPR BKK Grogol latar belakang terbentuknya dari BPR BKK
Jawa Tengah secara keseluruhan . Bahwa suatu usaha dari pemerintah
untuk membantu usaha masyarakat yang dikategorikan sebagai golongan
ekonomi lemah di pedesaan. Dimana organisasi ini didirikan disetiap
kecamatan agar supaya masyarakat menggunakan bantuan modal guna
meningkatkan usaha yang sedang mereka kerjakan.

commit to user
44
Pembentukan BPR BKK ini bertujuan untuk menunjang
kelancaran penyelenggaraan sarana berproduksi dalam rangka pelaksanaan
dan dalam mengatasi permasalahan permodalan. Di daerah Grogol dimana
penduduk bermata pencaharian petani, pedagang dan peternak dimana
keadaan mereka cukup memprihatinkan dan ternyata menggugah
berdirinya BPR BKK Grogol itu. Pada tahun 1970 BPR BKK Grogol
mendapatkan pinjaman modal dan pengelolaannya dilaksanakan pada
bulan 1971.
Proses perkembangan BPR BKK Grogol ternyata benar-benar dari
bawah. Terbukti dengan adanya gedung yang dimiliki pertama kali belum
sebesar da selengkap sekarang ini. Secara fisik BPR BKK Grogol sangat
baik dan strategis sehingga orang lain semakin percaya dengan adanya
BPR BKK Grogol. Dari tahun ke tahun BPR BKK Grogol mengalami
peningkatan yang cukup menggembirakan dengan adanya jumlah nasabah
yang terus bertambah sehingga meningkatkan pendapatan BPR BKK
Grogol.
2. Tujuan BPR
Adapun tujuan pada BPR BKK Grogol yaitu :
a. Menunjang kelancaran penyedia sarana produksi terutama permodalan
dalam rangka pembangunan daerah-daerah pada umumnya dan
pembangunan keluarga pada khususnya.
commit to user
45
b. Menciptakan kemerataan kesempatan berusaha bagi pengusaha
golongan ekonomi lemah di pedesaan.
c. Melindungi masyarakat pedesaan dari penipuan lintah darat.
d. Mendidik masyarakat agar gemar menabung melalui Tamades dan
Deposito.
e. Mendorong perkembangan wiraswasta di pedesaan sehingga secara
tidak langsung membuka lapangan pekerjaan.
3. Kondisi Umum PD. BPR BKK GROGOL
1. Tata Letak
PD. BPR BKK Grogol beralamtakan di Jl.Raya Grogol No. 50 Grogol
Sukoharjo. Gedung yang digunakan untuk kegiatan usahanya adalah
milik pemerintah.
2. Jam Kerja
Jam kerja para karyawan maupun pimpinan yaitu pukul 08.00 sampai
dengan pukul 16.00, dengan waktu istirahat 1 jam mulai pukul 12.00
sampai dengan pukul 13.00.
3. Kesejahteraan Karyawan
Selain pemberian gaji setiap tanggal 25 setiap bulannya, PD BPR BKK
Grogol juga memberikan THR (Tunjangan Hari Raya) bagi para
karyawan yang diberikan setiap hari raya idul fitri yaitu sebesar 1 kali
gaji.
commit to user
46
4. Sumber Permodalan
Factor modal adalah salah satu unsure yang sangat penting guna
membiayai seluruh aktivitas PD BPR BKK Grogol, oleh karena itu
modal merupakan factor utama yang menentukan kelangsungan hidup
dan kelancaran usaha.
Permodalan PD. BPR BKK Grogol dapat diperoleh dari pemilik
Bank dengan rincian sebagai berikut:
1) Pemerintah Propinsi Jawa Tengah 49,44%
2) Pemerintah Kabupaten Sukoharjo 49,44%
3) PT. Bank Jateng 11,12%
4. Produk yang Ditawarkan
Jenis produk ditawarkan oleh PD BPR BKK Grogol adalah tabungan
dan kredit, antara lain :
a. Jasa Simpanan
1) Tabungan
a) TAMADES (Tabungan Masyarakat Desa)
Diperuntukkan bagi masyarakat umum di wilayah
kecamatan Mojolaban dan wilayah lain yang berdekatan
baik perorangan, badan, maupun yayasan. Dengan bunga
90% pertahun. Kebanyakan peminat TAMADES adalah
para pelajar.
commit to user
47
b) TAWA (Tabungan Wajib)
Diperuntukkan bagi debitur peminjam perorangan, badan
maupun yayasan dan kelompok. Jumlah tabungan wajib
minimal 5% dari plafon kredit dan disetor bersama setoran
anggaran pinjaman setiap bulannya yang jumlahnya
ditentukan oleh PD. BPR BKK Grogol dengan bunga
sebesar 4% pertahun.
2) Deposito
Diperuntukkan bagi masyarakat umum penyimpanan
deposito berjangka PD. BPR BKK Grogol dengan setoran awal
Rp. 1.000.000,00 selanjutnya dengan kelipatan, suku bunga dan
jangka waktu:
a) Jangka waktu 1 bulan dengan bunga 9%/tahun
b) Jangka waktu 3 bulan dengan bunga 10%/tahun
c) Jangka waktu 6 bulan dengan bunga 11,5%/tahun Jangka
waktu 12 bulan dengan bunga 13%/tahun
b. Jasa Pinjaman
Jasa pinjaman ini merupakan usaha utama dan diandalkan
dalam meraih keuntungan, jasa-jasa yang diberikan dalam bidang
perkreditan ini adalah :
1) Kredit Harian
Kredit yang diberikan pada pedagang pasar atau bakul di pasar
bekonang. Dengan perputaran uang selalu ada dibayar setiap

commit to user
48
hari dengan bunga 3%/bulan atau 36%/tahun. Pinjaman kredit
ini minimal Rp. 100.000,00 dan maksimal Rp. 1.000.000,00
dengan jangka waktu 59 hari dan 114 hari.
2) Kredit Musiman
Kredit yang diberikan hanya pada sektor usaha pertanian
kepada seluruh masyarakat di wilayah kecamatan Grogol dan
wilayah lain yang berdekatan. Pinjaman ini diangsur setiap
bulan sebesar 3%/bulan atau 36%/tahun dengan jangka waktu 4
bulan, sedangkan pinjaman kredit ini minimal Rp. 1.000.000,00
dan maksimal Rp. 10.000.000,00.
3) Kredit Karyawan Swasta
Kredit yang diberikan untuk karyawan perusahaan swasta.
Pinjaman kredit ini minimal Rp. 500.000,00 dan maksimal Rp.
50.000.000,00 dengan bunga sebesar 2%/bulan atau 24%/tahun
sedangkan pengembaliannya diangsur setiap bulan.
4) Kredit PNS
Kredit ini diberikan untuk para PNS. Pinjaman kredit ini
minimal Rp. 1.000.000,00 dan maksimal Rp. 50.000.000,00
dengan bunga sebesar 1,2%/bulan atau 14,4%/tahun.
5) Kredit Pensiunan
Kredit yang diberikan untuk pensiunan. Pinjaman kredit ini
minimal Rp. 500.000,00 dan maksimal Rp. 50.000.000,00
dengan bunga sebesar 1,8%/bulan atau 21,6%/tahun.

commit to user
49
6) Kredit Umum
Kredit yang diberikan untuk masyarakat umum di wilayah
kecamatan Grogol dan wilayah lainyang berdekatan. Dengan
bunga sebesar 2,5%/bulan atau 30%/tahun dalam jangka waktu
1 tahun s/d 3 tahun, dengan diangsur setiap bulan. Pinjaman
kredit ini minimal Rp. 1.000.000,00 dan maksimal Rp.
50.000.000,00.
5. Daerah Pemasaran
PD. BPR BKK Grogol mengelola usahanya untu satu wilayah
kecamatan, untuk memudahkan sarana dan prasarana PD. BPR BKK
Grogol tidak hanya beroperasi kecamatan saja, akan tetapi membuka
pos-pos pelayanan di daerah sekitarnya.
Pos-pos pelayanan PD. BPR BKK Grogol ini antara lain:
a. Pasar Grogol, yang beroperasi dari hari Senin s/d Sabtu.
b. Pasar Telukan, yang beroperasi dari hari Senin s/d Sabtu.
c. Pasar Cemani, yang beroperasi dari hari Senin s/d Sabtu.
d. Pasar Gemblegan, yang beroperasi dari hari Senin s/d Sabtu.
e. Desa Padeyan, yang beroperasi pada hari Selasa.
f. Desa Banaran, yang beroperasi pada hari Kamis.
g. Desa Parangjoro, yang beroperasi pada hari Jum’at.
commit to user
50
Masing-masing pos pelayanan tersebut melayani masyarakat
yang berada di sekitarnya dan dari pos-pos pelayanan tersebut dibawa
ke pusat atau PD. BPR BKK Grogol.
6. Struktur Organisasi
Perusahaan dalam menjalankan usahanya agar lebih efektif
dan efisien membutuhkan individu-individu yang diorganisir agar
terbentuk suatu kesatuan yang secara bersama-sama mengarah pada
tujuan perusahaan. BPR BKK Grogol, dalam pembagian tugas dan
wewenang kepada masing-masing bagian menggunakan struktur
organisasi berbentuk garis, karena struktur ini mudah dipahami
sehingga dirasakan cocok bagi perusahaan. Ciri-ciri bentuk organisasi
masih kecil, jumlah karyawan sedikit dan saling mengenal satu sama
lainnya serta spesialisasi kerja belum tinggi. Pada struktur organisasi
garis, semua bawahan menerima instruksi langsung dari pimpinan.
commit to user
51
Struktur Organisasi
PD. BPR BKK Grogol Kabupaten Sukoharjo
RUPS
Dewan Pengawas
Drs. Sugeng, MM,Msi
Direktur Utama
Djinem Pudjiyatun, SE
Direktur
Yusup Harsono
SPI
Mardiyanto, SE
Bidang Pemasaran Bidang Pemasaran

Ida Sukmowati, S.Sos Ida Sukmowati, S.Sos
Bag. Dana Bag. Kredit Bag. Pelaporan /PDE Bag. Umum Bag. Pembukuan Kasir
Hartini, S. Pd Sri Rahayu. A. Md Sutardi, SE Budi Setyono, SH Sri Wahyuningsih, A.Md Lulus Sumani
Staff Dana Kukuh Adi. S, SH
Tri Hartini Cleaning Service
Staff Administrasi Staff Pengawas / Penagih Suyatno
Staff Dana Sektiningsih, SE Sri Rahayu, A.Md Driver
Maryanti,SE Suyana, S. Sos Adi Setiawan
Gambar 3.1 Struktur Oraganisasi PD. BPR BKK Grogol Penjaga Malam
So’im Murdopo
Sumber : PD. BPR. BKK Grogol
52
7. Job Deskripsi
Adapun perincian tugas, wewenang dan tanggung jawab dari masing-
masing jabatan dalam pelaksanaan kegiatan operasionalnya adalah sebagai
berikut:
a. Dewan Komisaris
1) Bersama dengan direksi merumuskan rencana kerja, baik jangka
pendek maupun jangka panjang.
2) Melakukan pengawasan atas tindakan-tindakan direksi.
3) Memeriksa administrasi beserta bukti-bukti pembukuan yang telah
dibuat perseroan, pemeriksaan yang mana dapat dilakukan sendiri
maupun minta bantuan akuntan publik dengan biaya perseroan.
b. Direktur
1) Bersama dengan dewan direksi membuat rencana kerja.
2) Menentukan politicy dalam menjalankan perusahaan.
3) Menyusun laporan pertanggung jawaban kepada pemegang saham
dalam RUPS.
4) Mewakili perusahaan baik di dalam maupun di luar pengadilan
tentang segala hal atau kejadian yang mengikat langsung perseroan
dengan pihak lain.
c. Bagian Personalia Umum
1) Menyelenggarakan hubungan kemasyarakatan dengan unit kerja
maupun dengan instansi ekstern.
2) Mengelola kearsipan dan dokumentasi.

commit to user
53
3) Melakukan pengadaan barang-barang inventaris, kantor dan
kebutuhan kantor lainnya dengan prosedur yang telah ditetapkan.
4) Menyusun perencanaan dan tenaga kerja menurut kebutuhan
jangka panjang dan jangka pendek.
5) Mengurus dan menyusun administrasi kepegawaian yang meliputi
absensi, cuti, penggajian, penilaian kondite, kenaikan atau
penurunan pangkat, mutasi promosi, penghargaan, pemberhentian
dan pensiun.
6) Melaksanakan tugas-tugas lain yang diberikan oleh kepala Seksi
Pelayanan.
d. Bagian Dana
1) Tabungan Wajib
a) Petugas memberikan penjelasan kepada calon penabung
mengenai ketentuan dan peraturan tabungan wajib.
b) Calon penabung bersama-sama menandatangani akad kredit
mengisi formulir penerimaan tabungan.
c) Mengisi buku registrasi tabungan wajib untuk dicatat
nomor, tanggal, nama dan alamat sesuai pengenal dan
minta tanda tangan sebagai specemen.
d) Membuka fail pada komputer untuk diisi dan disimpan
nomor tabungan, nama, alamat, jenis pemilik, bunga dan
jumlah tabungan.
commit to user
54
e) Mencatat pada buku tabungan wajib lalu diserahkan kepada
penabung sambil menunjukkan jumlah tabungannya.
f) Mempersiapkan formulir penerimaan tabungan, formulir
pengambilan tabungan dan buku tabungan wajib.
g) Mencatat pada buku tabungan wajib lalu diserahkan kepada
penabung sambil menunjukkan jumlah tabungannya.
h) Mencatat tabungan wajib pada buku mutasi harian setiap
akhir hari.
i) Menghitung bunga tabungan dan menghitung pajak
penghasilan atas bunga tabungan atau PPh pasal 23 setiap
akhir bulan pada program komputer.
j) Mencetak daftar nominatif tabungan wajib setiap akhir
bulan.
Pengambilan tunai dari rekening tabungan wajib.
a) Penabung mengisi formulir pengambilan tabungan dan
ditanda tangani.
b) Penabung menyerahkan formulir pengambilan tabungan
dan buku tabungan.
c) Identitas dan tandatangan dicocokkan dengan specimen,
saldo rekening doprogram komputer bila telah sesuai paraf.
d) Fail pada program komputer diisi sesuai dengan formulir
pengambilan tabungan dan buku tabungan ditulis/dicetak.
commit to user
55
e) Dimintakan acc pembayaran sesuai kewenangannya,
setelah dibayarkan/diuangkan oleh bagian kas.
f) Semua transaksi harian dari rekening tabungan wajib
(penerimaan maupun pengambilan) dicatat dalam buku
mutasi harian.
g) Semua bukti transaksi/mutasi harian diserahkan ke bagian
pembukuan untuk dijurnal.
h) Pada akhir hari semua mutasi secara global dimasukkan
dalam buku rekapitulasi mutasi harian tabungan dan
kemudian dicocokkan dengan saldo yang tercatat pada
bagian pembukuan.
i) Mengandalkan data tabungan wajib setiap akhir hari pada
disket lain.
Penerimaan ke rekening tabungan wajib
a) Penabung mengisi formulir penerimaan tabungan untuk
diserahkan bersama kepada bagian dana.
b) Semua setoran tersebut dicatat dalam buku mutasi harian
serta dimasukkan dalam program komputer dan dicocokkan
dengan saldo yang ada di buku tabungan lalu
dicetak/ditulis.
c) Buku tabungan diberikan kepada penabung sambil
menunjukkan saldo tabungan.
commit to user
56
d) Semua bukti transaksi/mutasi harian penerimaan tabungan
diserahkan ke bagian pembukuan untuk di buat jurnal.
e) Pada akhir hari semua mutas secara global dan saldo dari
masing-masing rekening dicatat dalam buku rekapitulasi
dan program komputer kemudian dilakukan pencocokan
dengan saldo yang tercatat pada bagian pembukuan dan
bagian kas.
2) Tabungan masyarakat desa (TAMADES)
a) Umum
(i) Petugas memberikan penjelasan kepada calon
penabung mengenai dan peraturan tabungan
masyarakat desa (TAMADES).
(i) Calon Penabung mengisi dan menandatangani
formulir permohonan penerimaan dan formulir
penerimaan tabungan untuk diserahkan petugas.
(ii) Petugas menerima formulir yang sudah
ditandatangani, selanjutnya mengisi buku register
tabungan untuk dicatat nomor rekening, nama dan
alamat sesuai pengenal dan minta tanda tangan
sebagai specemen.
(iii) Membuka fail tamades para program komputer untuk
diisi kode wilayah, nomor rekening, nama, alamat,
jenis pemilik, bunga dan jumlah mutasi.

commit to user
57
(iv) Menyiapkan buku tabungan untuk dicetak sesuai
dengan mutasi dan identitas yang ada pada program
komputer.
(v) Meminta tanda tangan direksi pada buku tabungan.
(vi) Menyerahkan buku tabungan kepada nasabah sambil
menunjukkan hasil cetakannya.
(vii) Mencetak jumlah rekening hasil mutasi harian.
(viii) Mencocokkan jumlah mutasi harian dengan bagian
pembukuan dan bagian kas.
(ix) Menyerahkan kelebihan kas kepada kas.
(x) Menghitung bunga tabungan dan menghitung pajak
penghasilan atas bunga tabungan atau PPh pasal 23
setiap akhir bulan pada program komputer.
(xi) Menyimpan dokumen penabung ditempat yang aman.
b) Setoran Penabung Tamades
(i) Penabung mengisi dan menandatangani formulir
penerimaan tabungan yang telah disediakan.
(ii) Penabung menyerahkan uang, formulir yang sudah
diisi dan buku tabungan kepada petugas bank.
(iii) Petugas membuka data penabung pada program
komputer dan memasukkan/mencatat mutasinya.
commit to user
58
(iv) Petugas mencetak buku tabungan untuk diserahkan
kepada penabung sambil menunjukkan perubahan
mutasi dan saldonya.
(v) Pada akhir hari petugas mencetak hasil seluruh mutasi
harian.
(vi) Tiap akhir hari rekapitulasi mutasi harian tabungan
atau akhir bulan dicocokkan dengan bagian
pembukuan dan bagian kas (setiap akhir bulan hasil
perhitungannya sebagai bahan laporan).
(vii) Saldo mutasi harian disetorkan kepada bagian kas.
(viii) Bunga diperhitungkan setiap akhir bulan, atas dasar
saldo terendah tiap bulan.
(ix) Perhitungan bunga dan pemotongan pajak atas bunga
tabungan dilakukan dengan program computer.
(x) Data-data mutasi tabungan setiap hari/bulan
dimintakan tanda tangan Direksi untu arsip.
c) Penarikan/Pengambilan tabungan
(i) Nasabah datang membawa buku tabungan, mengisi
dan menandatangani formulir pengambilan tabungan
yang sudah disediakan bank.
(ii) Formulir yang sudah diisi dan buku tabungan
diserahkan kepada petugas bank.
commit to user
59
(iii) Petugas mencocokkan tanda tangan dengan yang ada
didalam buku register tabungan sesuai code masing-
masing.
(iv) Petugas membuka fail pada program computer
menulis code dan nomor rekening, mencocokkan
saldo pada program computer, menulis mutasinya.
(v) Mencetak buku tabungan dimintakan acc sesuai
kewenangannya, dibawa ke bagian kas untuk
dibayarkan bersama buku tabungan dikembalikan
kepada penabung.
(vi) Pada akhir hari petugas mencetak hasil mutasi harian
untuk mencocokkan dengan bagian pembukuan dan
bagian kas.
(vii) Petugas mencatat pada buku rekapitulasi mutasi
harian tabungan setiap akhir untuk dimintakan tanda
tangan Direksi.
(viii) Mengarsipkan dokumen-dokumen tabungan setiap
hari ditempat yang aman.
3) Tabungan Keliling
1) Umum
(i) Petugas memberikan penjelasan kepada calon penabung
dari rumah ke rumah atau orang per orang mengenai
ketentuandan peraturan tabungan.

commit to user
60
(ii) Calon penabung menyerahkan uang kepada petugas.
(iii)Petugas menerima dan mencatat nama dan alamat
kemudian dimintakan tanda tangan sebagai specimen.
(iv) Petugas mengisi buku tabungan yang sudah disiapkan lalu
diserahkan kepada penabung.
(v) Petugas sampai dikantor mengisi register tabungan.
(vi) Memasukkan setoran tabungan pada program komputer.
(vii) Mencetak hasil mutasi dan rekapitulasi mutas harian
tabungan dari program computer.
(viii) Menyerahkan hasil penarikan tabungan kepada bagian
kas.
(ix) Menyerahkan formulir penerimaan tabungan bagian
(x) Mengarsipkan berkas-berkas nasabah tabungan.
2) Setoran tabungan keliling
(i) Petugas menandatangani buku tabungan.
(ii) Penabung menyerahkan uang dan buku tabungan.
(iii)Petugas mencatat pada formulir nominative penerimaan
tabungan, nama, nomor rekening, jumlah setoran.
(iv) Petugas mengisi buku tabungan dan ditandatangani lalu
dikembalikan kepada penabung.
commit to user
61
(v) Sampai dikantor petugas menghitung uang sesuai dengan
formulir nominative penerimaan tabungan, setelah cocok
uang diserahkan kepada bagian kas.
(vi) Nominative penerimaan tabungan diserahkan kepada
bagian dana lain untuk dimasukkan pada program
komputer.
(vii) Mencetak mutasi dan rekapitulasi harian pada program
komputer.
(viii) Petugas menyerahkan nominative penerimaan tabungan
kepada bagian pembukuan dan bagian kas.
3) Penarikan tabungan keliling
(i) Nasabah menyerahkan buku tabungan, mengisi formulir
pengambilan tabungan yang sudah disiapkan dan
menandatanganinya.
(ii) Petugas mencocokkan saldo serta tanda-tangan, setelah
sesuai saldo mencukupi langsung dilayani.
(iii)Formulir pengambilan tabungan, buku tabungan yang
sudah dicetak dimintakan persetujuan sesuai dengan
kewenangan.
(iv) Formulir pengambilan tabungan dan buku tabungan
diserahkan kepada bagian kasir untuk dibayar, buku
dikembalikan kepada penabung.
commit to user
62
(v) Petugas mencetak mutasi harian dan rekapitulasi harian
pada program komputer.
(vi) Formulir pengambilan tabungan diserahkan kepada bagian
(vii) Petugas mencatat pada buku rekapitulasi mutasi harian
tabungan.
4) Deposito Berjangka
a) Petugas memberikan penjelasan kepada calon deposan
mengenai ketentuan dan peraturan deposito berjangka
termasuk suku bunga dan jangka waktunya.
b) Setelah calon deposan menyetujuai, petugas
menyerahkan formulir permohonan menjadi deposito
berjangka.
c) Calon deposan mengisi formulir permohonan yang
isinya meliputi nama, alamat, nomor KTP/SIP atau
identitas lannya, besarnya deposito, jangka waktu, dan
menunjukkan dua orang nama ahli waris apabila
deposan meninggal dunia (formulir permohonan dan
penunjukkan ditandatangani calon deposan), formulir
sudah disediakan bank.
d) Formulir permohonan dan penunjukkan diserahkan
kepada petugas.
commit to user
63
e) Petugas membuatkan nota sementara guna untuk
menyetor besarnya jumlah uang deposito kepada bagian
kasir.
f) Nota sementara diserahkan kepada petugas deposito.
g) Petugas membuatkan bilyet deposito berjangka serta
mempersiapkan kartu deposito berjangka yang telah
dimintakan tanda tangan kepada deposan untuk
pencatatan dan berfungsi juga sebagai specimen.
h) Mencatat buku register deposito berjangka dan bilyet
deposito berjangka diisi nomor rekening.
i) Bilyet deposito berjangka yang telah diisi dengan
dilampiri tembusan bilyet deposito berjangka, nota
sementara sebagai bukti penyetoran uang di bagian
kasir dan atau permohonan/penunjukkan deposito
berjanngka diajukan kepada direksi untuk
ditandatangani, kemudian diserahkan bilyet aslinya
kepada deposan, tembusan bilyet deposito berjangka
yang berwarna kuning diteruskan kepada bagian
pembukuan, sedangkan tembusan yang berwarna hijau
dan permohonan/penunjukkan ahli waris disimpan
sebagai arsip bagian dana/deposan.
j) Pada saat menghitung/membayar bunga deposito
berjangka dibuatkan formulir pengeluaran umum dan

commit to user
64
kuitansi untuk arsip bagian pembukuan, apabila pada
saat perhitungan bunga deposito berjangka belum/tidak
diambil, bunga deposito tadi dibuatkan/dimasukkan
sebagai rekening tabungan menggunakan formulir
pemindah bukkuan.
k) Pada waktu pencairan deposito berjangka, deposan
harus membubuhkan tanda tangan terlebih dahulu diatas
materai secukupnya, dibalik bilyet deposito berjangka,
untuk kemudian dengan dilampiri kartu
deposito/specimen yang bersangkutan, diajukan kepada
Direksi untuk dimintakan persetujuan pembayarannya.
Setelah diperoleh persetujuan barulah deposito bias
dibayarkan melalui bagian kasir.
e. Bagian Kredit
1) Kredit Umum
1) Calon nasabah datang dan membawa surat pengantar
permohonan kredit dari kepala desa/lurah asal calon nasabah.
2) Setelah dilakukan tanya jawab secukupnya oleh bagian kredit
dan dimungkinkan bisa diproses, calon nasabah diberi formulir
permohonan kredit untuk diisi dan ditandatangani.
3) Petugas mencatat permohonan kredit pada buku register
permohonan dan realisasi pinjaman, maka kepada calon
nasabah dijanjikan waktu peninjauan akan dilakukan ke alamat,

commit to user
65
tempat usaha, dan lokasi barang jaminan, serta memberikan
formulir surat kuasa dan surat pelimpahan apabila barang
jaminannya bukan atas nama sendiri, untuk ditandatangani dan
diketahui oleh kepala desa/lurah setempat.
4) Dalam melakukan survey/peninjauan, dititik beratkan pada
usaha yang nyata yang dapat dianalisa secara logis, berapa
kemampuan melunasi/mengangsur tiap minggu, bulan/musim
meskipun baru perkiraan saja.
5) Setelah mengadakan survey/peninjauan dipertimbangkan antara
besarnya permohonan pinjaman dengan besarnya hasil usaha
untuk angsuran serta nilai jaminan, maka dibuatlah
analisa/pembahasan kredit, kemudian diajukan kepada direksi
untuk mendapatkan persetujuan pengambilan kredit dengan
dilampiri surat pelimpahan, copy KTP, sertifikat tanah/ijin
kios/surat berharga lain dan atau bilamana perlu dilampiri juga
copy NPWP.
6) Setelah ada keputusan pemberian kredit yang meliputi plafon
pinjaman, jangka waktu, dan pinjaman :
a) Surat perjanjian kredit untuk menentukan saat pinjaman
akan diberikan, untuk ditandatangani calon nasabah
(debitur) dan direksi.
b) Berita acara serah terima jaminan yang sudah dicatat pada
buku register jaminan.

commit to user
66
c) Kuitansi bermeterai secukupnya sebagai bukti pembayaran.
d) Bukti pengeluaran umum untuk pencairan kredit.
e) Bukti penerimaan umum untukpotongan biaya propisi dan
administrasi.
f) Kitir pinjaman untuk nasabah dalam angsuran nanti.
g) Kartu pinjaman.
h) Dicatat dalam buku register permohonan dan realisasi
pinjaman.
i) Dimasukkan kedalam program komputer untuk
memudahkan perhitungan tingkat kolektibilitynya.
2) Kredit Karyawan
1) Calon debitur datang minta keterangan tentang tata cara
memperoleh pinjaman serta angsurannya.
2) Setelah dilakukan wawancara secukupnya oleh bagian kredit
maka pemohon diberi formulir permohonan kredit, surat kuasa,
surat pernyataan juru bayar/bendahara gaji, daftar perincian
penerimaan gaji serta diwajibkan melampirkan syarat-syarat
yang lain.
3) Pemohon datang kembali dengan membawa persyaratan
tersebut di atas yanng telah ditanda tangani suami/istri, juru
bayar/bendahara gaji, dan kepala dinas/instansi yang
bersangkutan.
commit to user
67
4) Bagian kredit menerima formulir permohonan kredit untuk
dicatat pada buku register permohonan dan realisasi pinjaman,
kemudian diperhitungkan antara besarnya permohonan
pinjaman dengan gaji untuk angsuran, lalu diajukan kepada
direksi guna mendapatkan persetujuan pengambilan kredit. Bila
dipandang perlu, tanya jawab/wawancara dilakukan direksi.
5) Setelah diperhitungkan segala sesuatunya, maka direksi
memutuskan pemberian kredit meliputi plafon pinjaman,
jangka waktu dan besarnya suku bunga pinjaman.
6) Atas persetujuan/keputusan tersebut diatas, maka kredit
membuatkan :
a) Surat perjanjian kredit yang ditandatangani oleh debitur dan
direksi.
b) Kuitansi bermeterai secukupnya sebagai bukti penerimaan.
c) Formulir pengeluaran umum untuk pencairan pinjaman.
d) Kitir pinjaman untuk bukti angsuran nasabah.
e) Formulir pencairan umum bukti pembayaran biaya
administrasi.
f) Kartu pinjaman dan mencatat pada buku register
permohonan dan realisasi besarnya pinjaman yang
diberikan.
g) Memasukkan semua data pinjaman pada program kredit di
komputer.
commit to user
68
7) Setelah memberikan petunjuk seperlunya, direksi dan atau
kepala bagian membacakan surat perjanjian kredit yang
berisikan ketentuan-ketentuan pinjaman yang harus dipenuhi
debitur, kemudian debitur menandatanganinya.
8) Apabila debitur memberikan tambahan jaminan, maka
dibuatkan pula :
a) Berita acara serah teerima jaminan yang telah dicatat dalam
buku register barang jaminan, bila perlu dinotariskan.
b) Surat kuasa yang berisikan pemberian kuasa penuh kepada
bank untuk menjual barang jaminan guna pelunasan
pinjaman apabila sampai saatnya jatuh waktu atau jatuh
tempo pinjaman belum dilunasi dan apabila sebagai barang
jaminan bukan atas nama/milik sendiri memakai surat
pelimpahan.
9) Setelah semua berkas diteliti dan ditandatangani oleh direksi,
kemudian kuitansi, formulir pengeluaran umum, formulir
penerimaan umum dibawa ke bagian kas untuk dibayar,
kemudian berkas pijaman tersebut disimpan ditempat yang
aman dan formulir/dokumen dasar diserahkan bagian
pembukuan.
10) Perkembangan pinjaman dan tingkat kolektibility selalu
dievaluasi, bagi debitur yang belum membayar pada waktunya
dilakukan pembinaan.
commit to user
69
11) Apabila terjadi pelunasan pinjaman, barang jaminan yang telah
tercatat dalam buku register jaminan akan dikembalikan kepada
nasabah, sedangkan kitir pinjaman dan kartu pinjaman diberi
keterangan jaminan telah diambi lalu disimpan dalam arsip.
12) Daftar niminatif pinjaman setiap bulan dicetak dari program
komputer.
3) Kredit Mikro (PKM) dan KPKM (Kelompok Pengusaha Kecil
Mikro)
1) Petugas memberikan informasi kepada nasabah tentang mikro
melalui penyuluhan, brosur, tokoh masyarakat dan orang ke
orang.
2) Pemohon individu/kelompok datang dengan membawa surat
pengantar tentang permohonan kredit mikro dari kepala
desa/Lurah setempat.
3) Setelah dilakukan tanya jawab seperlunya oleh bagian mikro
dan dimungkinkan untuk diproses, pemohon
individu/kelompok diberi formulir permohonan kredit untuk
diisi dan ditandatangani.
permohonan dan realisasi pinjaman, maka kepada pemohon
kredit mikro individu langsung diadakan interview guna
pembahasan kredit untuk memperoleh pinjama, bagi pemohon
Kelompok Pengusaha Mikro (KPM) ketua kelompok

commit to user
70
mengumpulkan anggotanya petugas bank menyampaikan tata
cara dan prosedur kredit kelompok pengusaha mikro yang
didampingi oleh Petugas Pendamping Usaha Mikro (PPUM)
5) Setelah mengadakan pertemuan dengan anggota kelompok bagi
kredit kelompok dan yang langsung diadakan pembahasan bagi
kredit individu, kemudian diadakan diadakan kepada Direksi
dilampiri surat pelimpahan, surat kuasa dari anggota untuk
kredit kelompok, copy KTP, sertifikat tanah atau surat berharga
lainnya.
6) Setelah ada keputusan pemberian kredit baik individu atau
kelompok yang meliputi plafon pinjaman, penggunaan, jangka
jangka waktu, dan bunga pinjaman, maka dibuatkan :
akan direalisasi, untuk ditandatangani pemohon dan
direksi.
b) Bagi kredit kelompok dibuatkan surat pengakuan utang dari
masing-masing anggota.
c) Berita acara serah terima jaminan yang telah tercatat dalam
d) Kuitansi penerimaan pinjaman dengan materai secukupnya.
e) Bukti pengeluaran umum untuk pencairan kredit.
f) Bukti penerimaan umum untuk potongan administrasi.

commit to user
71
g) Kitir pinjaman untuk pegangan nasabah dalam mengangsur
nanti.
h) Kartu pinjaman dan dimasukkan pada program komputer.
i) Dicatat dalam buku register permohonan dan realisasi
pinjaman.
7) Setelah diberikan penjelasan atau dibacakan seperlunya
mengenai perjanjian kredit oleh petugas kredit mikro,
ditandatangani bersama dimuka Direksi.
8) Bukti pengeluaran umum, penerimaan umum dan kitir
pinjaman diserahkan kepada bagian kasir untuk dibayar, kitir
pinjaman, tembusan kuitansi dan bukti asli penerimaan umum
diserahkan kepada peminjam.
9) Bagi kredit kelompok mikro pembagian/penyerahannya
disaksikan petugas bagian kredit mikro.
10) Setelah semua berkas pinjaman diteliti dan ditandatangani oleh
Direksi, berkas pinjaman disimpan di tempat yang aman.
11) Perkembangan pinjaman mikro maupun kelompok mikro
selalu dievaluasi angsurannya, bagi debitur yang belum
mengangsur pada waktunya dilakukan pembinaan atau
penagihan.
12) Debitur Mikro dan Debitur KPKM diwajibkan mempunyai
tabungan.
commit to user
72
13) Apabila terjadi pelunasan pinjaman Mikro dan KPKM yang
memakai jaminan tambahan yang dicatat dalam buku register
jaminan akan dikembalikan kepada nasabah,sedangkan kitir
pinjaman diberi keterangan jaminan telah diambil dan nasabah
pengambil tanda tangan pada buku register jaminan lalu
disimpan dalam arsip.
14) Setelah akhir bulan daftar nominative pinjaman Mikro dan
KPKM dicetak dari program komputer lalu dicocokkan dengan
kartu pinjaman.
4) Angsuran kredit umum
a) Penyetor datang di kantor atau di kantor pelayanan membawa
kitir pinjaman ke bagian pelayanan angsuran pinjaman.
b) Petugas pelayanan angsuran menerima kitir pinjaman untuk
dicocokkan dengan kartu pinjaman, apakah debitur pernah
tidak setor atau tidak.
c) Petugas pelayanan angsuran membuatkan bukti setoran
pinjaman dalam rangkap tiga, asli untuk bukti penyetor,
tembusannya untuk bagian kredit dan bagian pembukuan.
d) Bukti setoran pinjaman dan kitir pinjaman diberikan kepada
penyetor untuk pembayarannya di bagian kas.
e) Petugas bagian kredit mencatat pada kartu pinjaman dan pada
komputer.
commit to user
73
f) Setiap akhir hari bagian kredit rekapitulasi pinjaman yang
diberikan dan mencocokkan saldo debetnya dengan bagian
pembukuan.
5) Angsuran kredit karyawan
a) Petugas bagian kredit membuat daftar kolektif jumlah potongan
gaji untuk angsuran kepada bendahara gaji sebelum
penerimaan gaji.
b) Petugas bagian kredit memintakan tanda tangan kepada Direksi
daftar kolektif jumlah potongan gaji.
c) Petugas bagian kredit mengirim daftar jumlah potongan gaji
untuk angsuran kepada bendaharawan gaji.
d) Setelah penerimaan gaji petugas mengambil potongan gaji
untuk angsuran pinjaman dari bendahara gaji.
e) Petugas mengambil potongan gaji untuk angsuran pinjaman
menyetorkan hasil pengambilan dari bendahara gaji kepada
bagian kas.
f) Petugas kredit memasukkan hasil pengambilan angsuran
potongan gaji pada kartu pinjaman, dalam pembuatan bukti
kolektif jumlah potongan gaji dibuat rangkap empat yaitu asli
untuk bendahara gaji, tembusannya untuk bagian kredit, bagian
pembukuan dan bagian kas.
g) Petugas bagian kredit merangkap mutas harian pinjaman setiap
akhir bulan.
commit to user
74
6) Angsuran kredit Mikro/KPKM
a) Untuk angsuran kelompok, anggota menyetorkan angsurannya
kepada bendahara kelompok selanjutnya disetorkan ke kantor
atau pos pelayanan terdekat.
b) Penyetor membawa kitir pinjaman kepada bagian pelayanan
angsuran pinjaman.
c) Petugas pelayanan angsuran pinjaman membuatkan bukti
setoran pinjaman rangkap tiga yaitu formulir asli untuk
penyetor dan tembusannya untuk bagian pembukuan dan
bagian kredit.
d) Bukti setoran pinjaman dan kitir pinjaman diserahkan kepada
penyetor sebagai bukti pembayaran dibagian kas.
e) Petugas pelayanan angsuran mencatat pada kitir pinjaman dan
kartu pinjaman.
f) Bagian kas menerima uang angsuran dan mengembalikan kitir
pinjaman maupun memberikan bukti setoran pinjaman yang
asli.
g) Akhir bagian kredit merekap mutasi harian kredit.
f. Bagian Kasir
1) Penerimaan Kas
a) Bagian kasir menerima setoran tunai, baik dari intern bank
(karyawan) maupun extern (nasabah).

commit to user
75
b) Setiap setoran harus dihitung ulangn oleh bagian kas lainnya.
c) Semua bukti setoran distempel telah diterima kasir, diparaf dan
dicap tanggal diterima kasir, bukti yang asli diserahkan kepada
penyetor dan bagian pembukuan setelah dicatat dalam buku
bagian kasir.
d) Dalam hal doperlakukan tambahan dana dari bank, atas
perintah direksi, petugas bagian kasir dengan diantar pengawal
pergi mengambil uang di bank yang bersangkutan, dengan
membawa warkat yang diperlukan.
e) Pada saat tertentu atas perintah direksi, petugas bagian kasir
diantar pengawal mengambil setoran nasabah di luar kantor,
uang setoran harus dihitung oleh kasir di tempat dan dilakukan
perhitungan ulang pada saat penyerahan di bagian kasir oleh
petugas bagian lainnya.
f) Semua penerimaan berdasarkan bukti setoran dicatat dalam
buku mutasi kas oleh bagian kas.
g) Bukti-bukti setoran secara berangsur diteruskan ke bagian
masing-masing, untuk bagian pembukuan dijurnal.
2) Pembayaran Kas
a) Bagian kasir membayar atas dasar semua bukti pembayaran
yang terdiri dari dokumen bon-bon, formulir pengambilan dan
commit to user
76
nota-nota atau bukti pembayaran dari bagian lain yang telah
ditandatangani atau disetujui oleh direksi.
b) Bagian kasir meneliti kembali kebenaran formulir pengambilan
kemudian mempersiapkan atau menyediakan uangnya.
c) Nasabah atau orang yang ditunjuk dipanggil dan sebelum uang
diserahkan, kasir pembayar menghitung ulang.
d) Nasabah diminta menunjukkan kartu identitas,
menandatangani pada formulir pengambilan dan bagian kasir
pembayar membubuhkan cap telah dibayar kasir, cap tanggal
dan paraf.
e) Sebelum meninggalkan bagian kasir nasabah penerima
dianjurkan untuk menghitung ulang uang yang diterima.
f) Atas perintah direksi, bagian kasir dengan dikawal bisa
melakukan pembayaran diluar kantor kepada nasabah.
g) Pada sore hari dengan persetujuan dieksi kelebihan penyediaan
uang tunai disetorkan ke bank lai oleh petugas kasir dengan
dikawal dengan membawa warkat setoran yang diperlukan,
sebelum berangkat uang yang disetorkan harus dihitung ulang
oleh bagian kasir yang bertugas.
h) Semua pembayaran berdasarkan bukti-bukti pengeluaran secara
berangsur diteruskan ke bagian pembukuan untuk dijurnal, dan
bagian lainnya sesuai transaksi.
commit to user
77
B. Pembahasan Masalah
1. Prosedur Pemberian Kredit
Prosedur adalah suatu urutan kegiatan klerikal, biasanya
melibatkan beberapa orang dalam satu departemen atau lebih, yang dibuat
untuk menjamin penanganan secara seragam transaksi-transaksi
perusahaan yang terjadi berulang-ulang. Prosedur berkaitan dengan suatu
langkah bertahap yang berhubungan satu sama lain. Dalam melaksanakan
kegiatan organisasi diatur melalui prosedur kerja yang pasti.
Dalam pemberian kredit, pihak kreditur memberikan kontraprestasi
kepada pihak debitur sesuai persetujuan yang telah disepakati bersama dan
debitur mempunyai kewajiban untuk mengembalikan pada masa tertentu
sesuai perjanjian. Resiko kredit tidak dibayar kembali sangat dipengaruhi
oleh ketepatan debitur menggunakan pinjaman yang mereka terima. Kredit
yang digunakan secara tidak tepat atau menyimpang dari yang tercantum
dalam akad kredit dapat membahayakan kemampuan debitur untuk
melunasi, oleh karena itu fokus evaluasi pertama setiap permintaan kredit
yang diajukan adalah kelayakan rencana penggunaan kredit yang diajukan
oleh calon debitur. Tolok ukur yang dapat digunakan untuk mengevaluasi
kelayakan rencana penggunaan kredit antara lain :
a. Tidak melanggar hukum atau peraturan pemerintah.
b. Tidak digunakan untuk spekulasi.
c. Tidak menyimpang dari kebijakan kredit yang diterapkan bank.
d. Untuk penanganannya tidak dibutuhkan keahlian khusus.

commit to user
78
e. Tidak menyimpang dari standar umum penggunaan kredit.
Apabila rencana penggunaan kredit tersebut dianggap sudah layak,
maka prosedur pemberian kredit yang dijalani oleh bank adalah sebagai
berikut :
1. Penilaian pendahuluan atas diri pemohon.
2. Mengadakan wawancara dengan pemohon.
3. Melakukan observasi tempat usaha pemohon.
4. Meminta informasi tentang pemohon dari bank lain.
5. Penilaian atas permohonan nasabah (analisis kualitatif). Tahapan ini
merupakan tahapan yang paling menentukan dalam analisis dan
pengambilan keputusan pemberian kredit, penentuan layak atau tidak
permohonan kredit calon debitur. Disini pihak bank dituntut obyektif
dan konsisten atas hasil analisis dengan berpegang pada prinsip-prinsip
kelayakan kredit. Prinsip ini dikenal dengan prinsip 5C yang meliputi:
a. Character
Karakter pemohon kredit diperoleh dengan cara mengumpulkan
informasi dari referensi nasabah dan bank-bank lain tentang
perilaku, kejujuran, pergaulan, dan ketaatannya dalam memenuhi
pembayaran transaksi. Karakter yang baik jika ada keinginan untuk
membayar kewajibannya.
b. Capacity
Kemampuan calon debitur perlu dianalisis apakah calon debitur
mampu memimpin perusahaan dengan baik dan benar. Apabila

commit to user
79
calon debitur mampu meminpin perusahaan, ia akan dapat
membayar pinjaman sesuai dengan perjanjian dan perusahaannya
tetap berdiri.
c. Capital
Modal dari calon debitur harus dianalisis mengenai besar dan
struktur modalnya yang terlihat dari neraca lajur perusahaan calon
debitur.
d. Condition
Analisis terhadap aspek ini meliputi analisis terhadap variabel
makro yang melingkupi perusahaan baik variabel regiona1,
nasional maupun internasional. Variabel yang diperhatikan
terutama adalah variabel ekonomi.
e. Collateral
Penilaian ini meliputi penilaian terhadap jaminan yang diberikan
sebagai pengaman kredit yang diberikan bank. Penilaian tersebut
meliputi kecenderungan nilai jaminan dimasa depan dan tingkat
kemudahan mengkonversikannya menjadi uang tunai
(Marketability).
Selain konsep atau prinsip 5C, bank juga menerapkan dasar
penilaian dengan prinsip 5P yaitu :
a. Personality
Bank mencari data tentang kepribadian calon debitur seperti
riwayat hidupnya, hobi, keadaan keluarga, sosial standing, serta

commit to user
80
hal-hal lain yang erat hubungannya dengan kepribadian calon
debitur.
b. Purpose
Bank mencari data tentang tujuan atau keperluan penggunaan
kredit.
c. Prospect
Bank mencari data tentang harapan masa depan dari bidang usaha
atau kegiatan usaha calon debitur.
d. Payment
Bank mencari data tentang bagaimana perkiraan pembayaran
kembali pinjaman yang akan diberikan.
e. Party
Party (golongan) dari calon-calon peminjam bank perlu
menggolongkan calon debiturnya menjadi beberapa golongan
menurut caracter, capacity dan capital. Penggolongan ini akan
memberi arah analisis bank bagaimana bank harus bersikap.
Selain prinsip 5C dan 5P bank juga menerapkan dasar penilaian
lain yaitu prinsip 3R, antara lain adalah:
a. Return
Penilaian atas hasil yang akan dicapai oleh perusahaan calon
debitur setelah mendapatkan kredit, apakah hasil tersebut cukup
commit to user
81
untuk menutup hasil pinjaman serta sekaligus memungkinkan pula
usahanya untuk berkembang terus.
b. Repayment
Sebagai kelanjutan dari return, yang kemudian diperhitungkan
kemampuan, jadwal serta jangka waktu pengembalian kembali
kredit.
c. Risk Bearing Activity
Penilaian sejauh mana ketahanan suatu perusahaan calon debitur
untuk menanggung resiko kegagalan apabila terjadi suatu hal
dikemudian hari yang tidak diinginkan.
Berikut ini adalah gambar prosedur kredit:
commit to user
82
Mulai
3 4
Selesai
5
Selesai
Gambar 3.2 Prosedur Pelaksanaan Pemberian Kredit
commit to user
83
Keterangan gambar :
1. Pemohon kredit menghubungi Bank Pelaksana mengutarakan maksud
secara lisan.
2. Bank pelaksana meneliti permohonan kredit.
3. Apa keputusan bank pelaksana :
a. Menolak permohonan kredit.
b. Memproses permohonan kredit
4. Bank pelaksana mengirimkan penolakan.
5. Bank pelaksana membahas permohonan kredit dari pemohon.
6. Bank pelaksana menyetujui permohonan kredit.
7. Keputusan bank pelaksana diberitahu diberitahu kepada nasabah.
Prosedur yang membentuk sistem pemberian kredit antara lain :
1. Prosedur permohonan kredit :
a. Pemohon menghubungi bank pelaksana.
b. Pemohon mengisi formulir permohonan kredit.
2. Prosedur verifikasi permohonan :
a. Permohonan kredit dimasukkan ke bagian kredit untuk verifikasi.
b. Diteliti oleh petugas analisis kredit.
c. Dimintakan persetujuan Kepala Bagian Kredit.
3. Prosedur pemberitahuan penolakan :
a. Petugas analisis kredit menilai bahwa permohonan kredit dianggap
tidak layak.
commit to user
84
b. Petugas mendatangi pemohon kredit untuk memberitahu alasan
penolakan kredit. Pemberitahuan juga dapat dilakukan melalui
surat.
c. Kredit yang ditolak dapat diproses kembali apabila syarat-
syaratnya sudah terpenuhi.
4. Prosedur pemrosesan persetujuan
a. Bagian administrasi mengetik warkat kredit.
b. Dimintakan verifikasi kepada staf administrasi kredit.
c. Dimintakan otorisasi direksi dan Kabag. Marketing.
d. Nasabah menyerahkan syarat-syarat kelengkapan kredit.
e. Nasabah menandatangani perjanjian kredit dan dokumen
pendukungnya.
5. Prosedur pencairan kredit
a. Syarat-syarat kelengkapan kredit diteliti kebenarannya oleh bagian
administrasi.
b. Bagian administrasi menyerahkan dokumen-dokumen yang
diperlukan kepada kasir.
c. Bagian kasir membuat kwitansi dan mengeluarkan uang.
d. Nasabah menandatangani kwitansi pinjaman, menerima uang dan
dokumendokumen yang diserahkan.
commit to user
85
Secara rinci prosedur pada PD. BPR BKK Grogol adalah sebagai berikut:
a. Kredit Umum
Prosedur kredit umum adalah sebagai berikut:
1) Calon nasabah datang dan membawa surat pengantar
permohonan kredit dari kepala desa/lurah asal calon nasabah.
2) Setelah dilakukan tanya jawab secukupnya oleh bagian kredit
dan dimungkinkan bisa diproses, calon nasabah diberi formulir
permohonan kredit untuk diisi dan ditandatangani.
permohonan dan realisasi pinjaman, kemudian calon nasabah
dijanjikan waktu peninjauan akan dilakukan ke alamat, tempat
usaha, dan lokasi barang jaminan, serta memberikan formulir
surat kuasa dan surat pelimpahan apabila barang jaminannya
bukan atas nama sendiri, untuk ditandatangani dan diketahui
oleh kepala desa/lurah setempat.
4) Dalam melakukan survey/peninjauan, dititik beratkan pada
usaha yang nyata yang dapat dianalisa secara logis, berapa
kemampuan melunasi/mengangsur tiap minggu, bulan/musim
meskipun baru perkiraan saja.
5) Setelah mengadakan survey/peninjauan dipertimbangkan antara
besarnya permohonan pinjaman dengan besarnya hasil usaha
untuk angsuran serta nilai jaminan, maka dibuatlah
analisa/pembahasan kredit, kemudian diajukan kepada direksi

commit to user
86
dilampiri surat pelimpahan, copy KTP, sertifikat tanah/ijin
kios/surat berharga lain dan atau bilamana perlu dilampiri juga
copy NPWP.
6) Setelah ada keputusan pemberian kredit yang meliputi plafon
pinjaman, jangka waktu, dan pinjaman, kemudian dibuatkan:
akan diberikan, untuk ditandatangani calon nasabah
(debitur) dan direksi.
b) Berita acara serah terima jaminan yang sudah dicatat pada
c) Kuitansi bermeterai secukupnya sebagai bukti pembayaran.
d) Bukti pengeluaran umum untuk pencairan kredit.
e) Bukti penerimaan umum untukpotongan biaya propisi dan
administrasi.
f) Kitir pinjaman untuk nasabah dalam angsuran nanti.
g) Kartu pinjaman.
h) Dicatat dalam buku register permohonan dan realisasi
pinjaman.
i) Dimasukkan kedalam program komputer untuk
memudahkan perhitungan tingkat kolektibilitynya.
b. Kredit Karyawan
commit to user
87
Prosedur kredit karyawan, adalah sebagai berikut:
1) Calon debitur datang minta keterangan tentang tata cara
memperoleh pinjaman serta angsurannya.
2) Setelah dilakukan wawancara secukupnya oleh bagian kredit
maka pemohon diberi formulir permohonan kredit, surat kuasa,
surat pernyataan juru bayar/bendahara gaji, daftar perincian
penerimaan gaji serta diwajibkan melampirkan syarat-syarat
yang lain.
3) Pemohon datang kembali dengan membawa persyaratan
tersebut di atas yanng telah ditanda tangani suami/istri, juru
bayar/bendahara gaji, dan kepala dinas/instansi yang
bersangkutan.
4) Bagian kredit menerima formulir permohonan kredit untuk
dicatat pada buku register permohonan dan realisasi pinjaman,
kemudian diperhitungkan antara besarnya permohonan
pinjaman dengan gaji untuk angsuran, lalu diajukan kepada
direksi guna mendapatkan persetujuan pengambilan kredit. Bila
dipandang perlu, tanya jawab/wawancara dilakukan direksi.
5) Setelah diperhitungkan segala sesuatunya, maka direksi
memutuskan pemberian kredit meliputi plafon pinjaman,
jangka waktu dan besarnya suku bunga pinjaman.
6) Atas persetujuan/keputusan tersebut diatas, maka kredit
membuatkan :
commit to user
88
a) Surat perjanjian kredit yang ditandatangani oleh debitur dan
direksi.
b) Kuitansi bermeterai secukupnya sebagai bukti penerimaan.
c) Formulir pengeluaran umum untuk pencairan pinjaman.
d) Kitir pinjaman untuk bukti angsuran nasabah.
e) Formulir pencairan umum bukti pembayaran biaya
administrasi.
f) Kartu pinjaman dan mencatat pada buku register
permohonan dan realisasi besarnya pinjaman yang
diberikan.
g) Memasukkan semua data pinjaman pada program kredit di
komputer.
7) Setelah memberikan petunjuk seperlunya, direksi dan atau
kepala bagian membacakan surat perjanjian kredit yang
berisikan ketentuan-ketentuan pinjaman yang harus dipenuhi
debitur, kemudian debitur menandatanganinya.
8) Apabila debitur memberikan tambahan jaminan, maka
dibuatkan pula :
a) Berita acara serah teerima jaminan yang telah dicatat dalam
buku register barang jaminan, bila perlu dinotariskan.
b) Surat kuasa yang berisikan pemberian kuasa penuh kepada
bank untuk menjual barang jaminan guna pelunasan
pinjaman apabila sampai saatnya jatuh waktu atau jatuh

commit to user
89
tempo pinjaman belum dilunasi dan apabila sebagai barang
jaminan bukan atas nama/milik sendiri memakai surat
pelimpahan.
9) Setelah semua berkas diteliti dan ditandatangani oleh direksi,
kemudian kuitansi, formulir pengeluaran umum, formulir
penerimaan umum dibawa ke bagian kas untuk dibayar,
kemudian berkas pijaman tersebut disimpan ditempat yang
aman dan formulir/dokumen dasar diserahkan bagian
pembukuan.
10) Perkembangan pinjaman dan tingkat kolektibility selalu
dievaluasi, bagi debitur yang belum membayar pada waktunya
dilakukan pembinaan.
11) Apabila terjadi pelunasan pinjaman, barang jaminan yang telah
tercatat dalam buku register jaminan akan dikembalikan kepada
nasabah, sedangkan kitir pinjaman dan kartu pinjaman diberi
keterangan jaminan telah diambi lalu disimpan dalam arsip.
12) Daftar nominatif pinjaman setiap bulan dicetak dari program
komputer.
c. Kredit Mikro (PKM) dan KPKM (Kelompok Pengusaha Kecil Mikro)
Prosedur kredit mikro dan kredit KPKM adalah sebagai berikut:
1) Petugas memberikan informasi kepada nasabah tentang mikro
melalui penyuluhan, brosur, tokoh masyarakat dan orang ke
orang.
commit to user
90
2) Pemohon individu/kelompok datang dengan membawa surat
pengantar tentang permohonan kredit mikro dari kepala
desa/Lurah setempat.
3) Setelah dilakukan tanya jawab seperlunya oleh bagian mikro
dan dimungkinkan untuk diproses, pemohon
individu/kelompok diberi formulir permohonan kredit untuk
diisi dan ditandatangani.
permohonan dan realisasi pinjaman, maka kepada pemohon
kredit mikro individu langsung diadakan interview guna
pembahasan kredit untuk memperoleh pinjama, bagi pemohon
Kelompok Pengusaha Mikro (KPM) ketua kelompok
mengumpulkan anggotanya petugas bank menyampaikan tata
cara dan prosedur kredit kelompok pengusaha mikro yang
didampingi oleh Petugas Pendamping Usaha Mikro (PPUM)
5) Setelah mengadakan pertemuan dengan anggota kelompok bagi
kredit kelompok dan yang langsung diadakan pembahasan bagi
kredit individu, kemudian diadakan diadakan kepada Direksi
dilampiri surat pelimpahan, surat kuasa dari anggota untuk
kredit kelompok, copy KTP, sertifikat tanah atau surat berharga
lainnya.
commit to user
91
6) Setelah ada keputusan pemberian kredit baik individu atau
kelompok yang meliputi plafon pinjaman, penggunaan, jangka
jangka waktu, dan bunga pinjaman, maka dibuatkan :
akan direalisasi, untuk ditandatangani pemohon dan
direksi.
b) Bagi kredit kelompok dibuatkan surat pengakuan utang dari
masing-masing anggota.
c) Berita acara serah terima jaminan yang telah tercatat dalam
d) Kuitansi penerimaan pinjaman dengan materai secukupnya.
e) Bukti pengeluaran umum untuk pencairan kredit.
f) Bukti penerimaan umum untuk potongan administrasi.
g) Kitir pinjaman untuk pegangan nasabah dalam mengangsur
nanti.
h) Kartu pinjaman dan dimasukkan pada program komputer.
i) Dicatat dalam buku register permohonan dan realisasi
pinjaman.
7) Setelah diberikan penjelasan atau dibacakan seperlunya
mengenai perjanjian kredit oleh petugas kredit mikro,
ditandatangani bersama dimuka Direksi.
8) Bukti pengeluaran umum, penerimaan umum dan kitir
pinjaman diserahkan kepada bagian kasir untuk dibayar, kitir

commit to user
92
pinjaman, tembusan kuitansi dan bukti asli penerimaan umum
diserahkan kepada peminjam.
9) Bagi kredit kelompok mikro pembagian/penyerahannya
disaksikan petugas bagian kredit mikro.
10) Setelah semua berkas pinjaman diteliti dan ditandatangani oleh
Direksi, berkas pinjaman disimpan di tempat yang aman.
11) Perkembangan pinjaman mikro maupun kelompok mikro
selalu dievaluasi angsurannya, bagi debitur yang belum
mengangsur pada waktunya dilakukan pembinaan atau
penagihan.
12) Debitur Mikro dan Debitur KPKM diwajibkan mempunyai
tabungan.
13) Apabila terjadi pelunasan pinjaman Mikro dan KPKM yang
memakai jaminan tambahan yang dicatat dalam buku register
jaminan akan dikembalikan kepada nasabah,sedangkan kitir
pinjaman diberi keterangan jaminan telah diambil dan nasabah
pengambil tanda tangan pada buku register jaminan lalu
disimpan dalam arsip.
14) Setelah akhir bulan daftar nominative pinjaman Mikro dan
KPKM dicetak dari program komputer lalu dicocokkan dengan
kartu pinjaman.
commit to user
93
2. Pengawasan Kredit
Setelah adanya realisasi dana, pihak bank harus melaksanakan
fungsi pengawasan. Kegiatan pelaksanaan pengawasan kredit pada PD.
BPR BKK Grogol adalah sebagai berikut:
a. Steering Control (Pengawasan sebelum kredit diberikan), dengan
memperhatikan tingkat kelayakan sektor usaha dan arah usaha
Bank (Missi)
b. Post Control (Pengawsan pada waktu proses berjalan) , dengan
pemperhatikan kelengkapan dokumen, akurasi analisis, dan
perjanjian dan pengikatan jaminan
c. Feedback Control (Pengawasan setelah kredit diberikan), dengan
cara :
1) Pengawasan administratif
2) Pengawasan fisik
d. Pengawasan langsung
Yaitu pengawasan oleh bank yang dilakukan dengan
mengadakan pemeriksaan langsung di tempat perusahaan atau
kegiatan usaha nasabah. Adapun cara-cara pengawasan debitur
yang dilakukan oleh, PD. BPR BKK Grogol yaitu:
1) Untuk mengetahui secara langsung kondisi dan keadaan
nasabah, perlu melakukan pengecekan secara fisik di tempat
nasabah.
commit to user
94
2) Memberikan saran-saran yang diperlukan yang menyangkut
problematik nasabah dalam rangka pengembangan usaha yang
bersangkutan atau pendekatan secara represif.
3) Untuk mengetahui sampai sejauh mana kebenaran fasilitas
kredit tersebut digunakan sebagaimana mestinya.
4) Mengecek sampai seberapa jauh kondisi barang yang dijadikan
jaminan atau agunan.
5) Melakukan komunikasi bertujuan untuk menciptakan hubungan
yang lebih akrab dengan nasabah.
e. Pengawasan tidak langsung
Diartikan sebagai pengawasan dan pemantauan yang tidak
langsung yang berhubungan dengan subyek maupun obyek hukum,
yang dalam perjanjian kredit pemantauan itu dilaksanakan melalui
alat-alat bantu seperti rasio-rasio keuangan. Adapun cara-cara yang
digunakan oleh PD. BPR BKK Grogol dalam melaksanakan
pengawasan tidak langsung adalah sebagai berikut:
1) Memonitoring terhadap rekening nasabah yang bersangkutan
2) Mengikuti perkembangan usaha nasabah melalui laporan-
laporan yang disampaikan, baik atas permintaan nasabah atau
tidak.
3) Mencari informasi dari sumber lain tentang segala sesuatu yang
menyangkut debitur, misalnya dengan menanyakan kepada
rekan dekat ataupun kepada tetangga dimana debitur melakukan

commit to user
95
kegiatannya usahanya, atau juga bisa menanyakan kepada
atasannya atau pimpinan dimana dia bekerja baik instansi negeri
maupun swasta.
4) Mengadakan review terhadap file-file kredit secara periodik,
untuk memudahkan didalam memantau kondisi debitur yang
telah menggunakan fasilitas kredit dari PD. BPR BKK Grogol.
5) Mengikuti perkembangan debitur dalam membayar bunga
pinjaman dan mengingatkan debitur pada waktu jatuh tempo
pinjaman, sehingga kelancaran dalam mengangsur kredit dapat
berjalan dengan baik dan sesuai jadwal yang telah disepakati
bersama.
Pengawasan yang terbaik adalah yang konsisten dengan tujuan
operasional dan penggunaan sumber daya yang tersedia secara optimal.
Untuk itu pengawasan yang benar dapat meminimalkan resiko terjadinya
tunggakan kredit, pada dasarnya tunggakan kredit sampai dengan
terjadinya kredit macet merupakan suatu penyimpangan yang mengandung
resiko berupa kerugian bank. Adanya sarana pengawasan dapat mencegah
terjadinya kredit macet, khususnya pada intern bank. Sarana pengawasan
intern yang ada pada PD. BPR BKK Grogol diantaranya:
1) Sarana perangkat keras (hardware) meliputi:
a) Berbagai bentuk standardized forms yang dipakai pihak bank
dibidang perkreditan.
commit to user
96
b) Alat perkantoran, alat-alat untuk membuat stempel dan alat tulis
kantor.
c) Mesin tik baik manual maupun elektronik, alat-alat hitung.
d) Alat-alat komunikasi telepon, dan facimile.
e) Alat-alat tranportasi untuk penyelesaian kegiatan perbankan.
2) Sarana perangkat lunak (software)
a) Pendidikan pegawai
(i) Orientation Training
Pendidikan dan pelatihan ini untuk mereka calon pegawai yang
disebut Pelatihan Calon Staf Muda (PCSM).
(ii) In Service Training
Yaitu pendidikan dan pelatihan untuk pegawai PD. BPR BKK
Grogol dalam rangka peningkatan kemampuan, pengetahuan
serta ketrampilan dalam melaksanakan tugasnya. Dalam
pelaksanaanya In Service Training dimana pelaksanaanya
sebaigian dilakukanpihak ketiga, dan dapat berupa Off The Job
Training, yang pelaksanaan keseluruhannya menjadi tanggung
jawab pihak ketiga.
b) Manual operation, seperti buku-buku panduan.
c) Surat-surat edaran.
d) Struktur organisasi dan pembagian kerja.
e) Struktur dari prosedur kerja.
commit to user
97
Dengan pengawasan yang dilakukan oleh pihak BPR, dapat
disimpulkan bahwa terdapat dua pengawasan yang dilaksanakan oleh
BPR yaitu :
1) Pengawasan sebelum pencairan kredit
Untuk Pengawasan sebelum pencairan kredit, perlu dicek
kelengkapan data pemohon, misalnya menyerahkan fotocopy
dokumen yang diperlukan sebagai syarat pengajuan kredit, dan
juga agunan yang akan dijadikan jaminan untuk memperoleh kredit
harus dievalusi dan diteliti oleh pihak petugas kredit, untuk
mencegah kesalahan yang tidak diinginkan, pengecekan berupa:
a) Pendapatan sesudah pajak
b) Biaya hidup, debitur harus bisa menguraikan tentang kebutuhan
hidupnya, sehingga dapat ditaksir seberapa besar kemampuan
untuk menganggsur.
c) Riwayat hidup, harus sesuai antara riwayat pendidikan dengan
ijasah yang diberikan, serta menunjang tidaknya pendidikan
yang ia tempuh dengan pekerjaan yang ia tekuni sekarang ini.
2) Pengawasan sesudah pencairan kredit
Sesudah pencairan kredit oleh pihak bank, debitur terikat dengan
peraturan yang sudah disepakati, dan ditandatangani bersama
antara debitur dengan pihak BPR untuk itu debitur harus
memenuhi kewajibannya secara teratur dan tepat waktu.
commit to user
98
3) Pencegahan Kredit Macet
Industri perbankan merupakan suatu jenis industri yang sangat
sarat dengan risiko-risiko karena melibatkan pengelolaan uang
milik masyarakat dan diputar dalam bentuk berbagai investasi
seperti pemberian kredit. Sedangkan pelaksanaan kredit tidak lepas
dari resiko kredit, untuk risiko-risiko yang dihadapi bank, pihak
bank harus memiliki keahlian dan kompetensi yang memadai
sehingga segala macam risiko yang berpotensi untuk muncul dapat
diantisipasi dari sejak awal dan dicarikan cara penanggulangannya.
Dengan berbagai upaya pencegahan dan penanggulangan
risiko-risiko yang akan muncul tersebut, maka diharapkan risiko
yang akan terjadi tersebut dapat ditekan seminimal mungkin
sehingga potensi kerugian yang diderita juga dapat ditekan
serendah-rendahnya.
Sebab-sebab kemacetan kredit dilihat dari waktu debitur
menunggak, yaitu:
1) Kemampuan debitur dalam membayar angsuran.
Debitur digolongkan dua jenis menurut pendapatan, yaitu
pendapatan penghasilan tetap dan tidak tetap. Pihak BPR
menghitung kemampuan debitur untuk membayar angsuran, selain
itu pihak BPR perlu mengetahui besarnya pengeluaran rutin debitur
perbulan, walaupun diketahui berpenghasilan besar, tapi jika
pengeluarannya juga besar maka dapat mempengaruhi kemampuan

commit to user
99
untuk membayar angsuran perbulannya. Sistem pembayaran oleh
debitur juga mempengaruhi kelancaran pembayaran, untuk debitur
berpenghasilan tetap, maka pembanyarannya dilakukan secara
kolektif melalui bendahara instansi tempat mereka bekerja.
Sedangkan untuk debitur berpenghasilan tidak tetap, dilakukan
secara perseorangan, hal inilah yang bisa menjadi penyebab
terjadinya tunggakan kredit, jika hal ini terus-menerus dapat
mengakibatkan kredit macet, oleh karena itu diperlukan analis
yang cermat dan mampu membaca kemampuan debitur didalam
membayar anggsuran kredit.
2) Kemauan untuk Membayar
Hal ini berhubungan dengan karakter debitur, karakter debitur
yang malas atau bahkan cenderung tidak mau melaksanakan
kewajibannya mengakibatkan anggsuran kreditnya menunggak,
oleh karena itu pihak analis harus benar-benar menerapkan prinsip
5C diantaranya Character yaitu sifat-sifat pribadi, budi pekerti,
pembawaan, cara hidup, keadaan keluarga, hoby dan keadaan
sosial dari pemohon kredit. Dengan kata lain bagaimana baiknya
dimata masyarakat dan diinstansinya. Pihak analis harus tahu betul
akan semua keadaan calon debiturnya.
commit to user
100
Untuk pencegahan terjadinya kredit macet pada PD. BPR BKK
Grogol, pihak bank telah menerapkan kebijakan-kebijakan
diantaranya:
a) Penetapan kebijakan dan prosedur Manajemen Risiko Kredit.
b) Penentuan limit-limit risiko kredit yang bisa ditolerir oleh
Bank.
c) Identifikasi risiko Kredit yang melekat pada produk dan
aktifitas PD. BPR BKK Grogol.
d) Pengukuran risiko Kredit sehingga diperoleh kebutuhan modal
untuk menyerap risiko yang ada.
e) Pemantauan dan pengendalian risiko kredit.
commit to user
101
BAB IV
PENUTUP
A. KESIMPULAN
Prosedur kredit merupakan tahapan-tahapan mulai dari awal sejak
timbulnya niat dari nasabah untuk mengajukan permohonan kredit sampai
dengan lunasnya suatu kredit yang diberikan oleh kreditur. Dalam proses
kegiatan yang melalui beberapa tahapan ini sangatlah perlu diadakan
pengawasan yang berfungsi untuk mengendalikan kegiatan dalam pemberian
kredit kepada nasabah. Selain itu, pengawasan ini juga bertujuan untuk
menghindari atau mengurangi terjadinya penyimpangan-penyimpangan baik
yang dilakukan kreditur maupun debitur. Terutama untuk mengurangi atau
meminimalkan terjadinya kredit macet.
Berdasarkan uraian dan pembahasan mengenai pemberian dan
pengawasan kredit pada PD. BPR BKK Grogol, maka penulis menarik
kesimpulan :
1. Proses pemberian kredit yang dilakukan oleh PD.BPR BKK Grogol
telah sesuai dengan proses pemberian kredit pada umumnya, yaitu
Peraturan BI tentang prosedur kredit, dari permohonan kredit oleh
debitur, penilaian pendahuluan atas diri pemohon, mengadakan
wawancara dengan pemohon, melakukan observasi tempat usaha
pemohon, meminta informasi tentang pemohon dari bank lain,
penilaian atau analisis atas permohonan nasabah dengan prinsip 5C

commit to user
102
yang meliputi character, capital, capacity, collateral dan condition
of economy, 5P yang teerdiri dari personality, purpose, prospect,
payment, party, dan 3P yang terdiri dari return, repayment, risk
bearing activity, telah diterapkan oleh PD. BPR BKK Grogol.
Akan tetapi dari penerapan prinsip 5C tersebut terdapat salah satu
prinsip yang dianggap sulit dalam menjalankannya yaitu prinsip
character, karena dalam penilaiannya sangat dibutuhkan ketelitian
dari tim surveyor.
2. Pengawasan kredit menjadi sangat penting sebab kredit merupakan
kekayaan bank yang berisiko tinggi, PD. BPR BKK Grogol
menerapkan pengawasan antara lain: Steering Control
(Pengawasan sebelum kredit diberikan), Post Control (Pengawsan
pada waktu proses berjalan), Feedback Control (Pengawasan
setelah kredit diberikan), pengawasan langsung maupun tidak
langsung, baik pengawasan intern maupun ekstern, pengawasan
difokuskan dengan Melakukan penjagaan (preventif) dan
pengamanan (represif) atas pengelolaan kekayaan bank kearah
portfolio yang baik dan effisien serta menghindari terjadinya
penyimpangan dengan cara mendorong dipatuhinya kebijakan
perkreditan yang telah ditetapkan oleh manajemen untuk
menghindari kemungkinan adanya kecurangan di dalam BPR,
selain itu juga dapat meminimalkan resiko, serta adanya pembinaan
kredit yang dianggap bisa mengarah pada kredit bermasalah.

commit to user
103
B. SARAN
Berdasarkan hasil analisa dan kesimpulan, maka penulis memberikan saran-
saran dalam upaya memajukan perkembangan perkreditan di PD. BPR BKK
Grogol yaitu:
1. Pelaksanaan prosedur dan kebijakan yang dilakukan oleh PD. BPR
BKK Grogol kabupaten Sukoharjo sudah baik akan tetapi untuk
memperkecil adanya resiko kredit maka pelaksanaan prinsip
pemberian kredit harus lebih teliti khususnya penilaian prinsip
character, sehingga terjadinya kredit macet bisa diminimalisir. Hal
tersebut dikarenakan untuk mengetahui character dari seorang debitur
sangatlah sulit, selain itu prinsip character dapat dijadikan sebagai
ukuran kemauan, selain itu pelayanan pada PD. BPR BKK Grogol
perlu ditingkatkan lagi karena kecepatan pelayanan kepada calon
nasabah dan persyaratan kredit yang mudah merupakan unsur penting
dalam upaya untuk meningkatkan profitbilitas, hendaknya dalam
menganalisis pemberian kredit pihak PD. BPR BKK Grogol kabupaten
Sukoharjo khususnya bagian kredit lebih meningkatkan ketelitian dan
keobjektifannya, terus meningkatkan kualitas sumber daya manusianya
sehingga dapat mempertajam analisis-analisis yang dilakukan serta
dapat lebih meningkatkan kinerja dari bagian terkait dan untuk
mengatasi permasalahan kredit yang terjadi seharusnya lebih tegas
dalam memberikan sanksi kepada debitur yang melanggar.
commit to user
104
2. Terkait dengan pengawasan yang perlu mendapat perhatian adalah
pelaksanaan dalam menjalankan tugas harus sesuai dengan prosedur
dan ketentuan, jangan sampai ada kecurangan yang dilakukan pihak
debitur dalam pengawasan kredit, perlu perhatian yang ekstra karena
penanganan yang buruk bisa berakibat pada likuiditas bank sehingga
dapat merugikan bank secara keseluruhan.
commit to user
105

Urut

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Urut

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.

PROSEDUR PEMBERIAN DAN PENGAWASAN KREDIT

PADA PD. BPR BKK GROGOL KABUPATEN SUKOHARJO

Diajukan untuk Memenuhi Syarat-syarat Mencapai Sebutan Ahli Madya

di Bidang Keuangan dan Perbankan

ANIES ASRINIA DEWANTI

PROGRAM STUDI DIPLOMA III FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS SEBELAS MARET

“Make things as simple as possible, but not simpler” - Albert Einstein

Kupersembahkan karya ini kepada :

Ø Almarhum bapak, yang aku cintai

Surakarta, juni 2011

HALAMAN PERSETUJUAN ……………………………………………………. ii

HALAMAN PENGESAHAN …………………………………………………….. iii

KATA PENGANTAR …………………………………………………………….. vi

DAFTAR ISI ……………………………………………………………………… viii

DAFTAR GAMBAR ……………………………………………………………... xi

DAFTAR LAMPIRAN …………………………………………………………… xii

A. Latar Belakang ………………………………………………… 1

B. Rumusan Masalah ……………………………………………………. 3

C. Tujuan Penelitian ……………………………………………………… 3

D. Manfaat Penelitian …………………………………………………….. 4

E. Metode Penelitian ……………………………………………………... 5

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

1. Pengertian Bank ............................................................................... 8

2. Fungsi bank ...................................................................................... 8

3. Tujuan Perbankan ............................................................................ 10

4. Sumber Dana Bank .......................................................................... 10

5. Jenis-Jenis Bank ............................................................................... 11

1. Pengertian Kredit ............................................................................. 17

2. Jenis-Jenis kredit .............................................................................. 18

3. Unsur-Unsur Kredit ......................................................................... 19

4. Tujuan Kredit ................................................................................... 20

5. Fungsi Kredit ................................................................................... 22

6. Prinsip-Prinsip Kredit ...................................................................... 24

7. Kolektibilitas Kredit ........................................................................ 27

8. Agunan Kredit ................................................................................. 30

9. Prosedur Umum Perkreditan ........................................................... 32

C. Pengawasan Kredit ……………………………………………………. 34

1. Pengertian Pengawasan Kredit ......................................................... 34

2. Tujuan pengawasan Kredit ............................................................... 35

3. Macam-Macam Pengawasan Kredit ................................................ 35

BAB III PEMBAHASAN

A. Gambaran Umum Perusahaan ………………………………………… 42

1. Sejarah BPR .........……………………………………………… 42

2. Tujuan BPR ...................………………………........................... 44

3. Kondisi Umum BPR ………………….………………………....... 45

4. Produk dan Jasa Layanan .................... .…………………………… 46

5. Daerah Pemasaran ........... …………………………………………. 49

6. Stuktur Organisasi ...... …………………………………………….. 50

7. Job Deskripsi ............................ …………………………………… 52

1. Prosedur Pemberian Kredit ............ ……………………………….. 77

2. Pengawasan Kredit ................................... ………………………… 93

3.1 Struktur Organisasi PD. BPR BKK Grogol ……………………………. 51

3.2 Prosedur pelaksanaan pemberian kredit …………..…………………….. 82

Lampiran 1. Surat Persetujuan Magang Kerja

Lampiran 2. Daftar Nilai Magang Kerja

Lampiran 3. Laporan Magang Kerja Mahasiswa

Lampiran 4. Brosur Daftar Angsuran Kredit Umum

Lampiran 5. Brosur Daftar Angsuran Kredit Swasta

Lampiran 6. Brosur Daftar Angsuran Kredit PNS

Lampiran 7. Brosur Daftar Angsuran Kredit Pensiunan

ANIES ASRINIA DEWANTI