 Rekonsiliasi

Saldo Menurut Perusahaan Saldo Menurut Bank

Saldo Kas 13.863.500,- Saldo Kas 15.766.200,-
Menambah ; Menambah :
 Selisih Pencatatan 120.000,-  Tagihan Piutang 4.100.000,-
 Penagihan Piutang 2.534.500,-
Jumlah 16.518.000,- Jumlah 19.866.200,-
Mengurangi : Mengurangi :
 Biaya Penagihan 87.300,-  Cek Dalam Perjalanan 4.073.000,-
 Biaya Administrasi 17.500,-
 Cek Kosong 620.000,-
Jumlah 724.800,- Jumlah 4.073.000,-
Saldo Kas yang benar 15.793.200,- Saldo Kas yang benar 15.793.200,-

 Jurnal
Diambil dari catatan perusahaan

a. Kas Rp. 120.000

Piutang Rp. 120.000
b. Kas Rp. 2.534.500
Piutang Rp. 2.534.500
c. Biaya Penagihan Rp. 87.300
Kas Rp. 87.300
d. Biaya Administrasi Rp. 17.500
Kas Rp. 17.500
e. Piutang Rp. 620.000
Kas Rp. 620.000