Laporan arus kas memberikan gambaran tentang bagaimana perusahaan:

• Memperoleh kas dari kegiatan operasinya

• Menggunakan kas untuk investasi
• Mengelola pendanaan (financing)
Laporan arus kas mempunyai 2 format, yaitu:
• Metode langsung (direct method)
• Metode tidak langsung (indirect method)
Tiga aktivitas dalam laporan arus kas adalah:
• Aktivitas Operasi
• Aktivitas Investasi
• Aktivitas Pendanaan
 PT._____________
Laporan Arus Kas
Untuk tahun berakhir 31 Des __

Arus kas dari aktivitas operasi

- XXX
- XXX
- XXX
Kas dihasilkan (digunakan) untuk aktivitas operasi XXX

Arus kas dari aktivitas investasi

- XXX
- XXX
- XXX
Kas dihasilkan (digunakan) untuk aktivitas investasi XXX

Arus kas dari aktivitas pendanaan

- XXX
- XXX
- XXX
Kas dihasilkan (digunakan) untuk aktivitas pendanaan XXX

Kenaikan (penurunan) kas XXX

Kas dan setara kas awal periode XXX

Kas dan setara kas akhir periode XXX

 PT._____________
Laporan Arus Kas
Untuk tahun berakhir 31 Des __
Arus kas dari aktivitas operasi
- Laba Bersih XXX
- Biaya Penyusutan XXX
- Kerugian pelepasan aktiva tetap 20
Kas dihasilkan (digunakan) untuk aktivitas operasi XXX

Arus kas dari aktivitas investasi

- Penjualan aset Alat Berat 30
- XXX
- XXX
Kas dihasilkan (digunakan) untuk aktivitas investasi XXX

Arus kas dari aktivitas pendanaan

- XXX
- XXX
- XXX
Kas dihasilkan (digunakan) untuk aktivitas pendanaan XXX

Kenaikan (penurunan) kas XXX

Kas dan setara kas awal periode XXX

Kas dan setara kas akhir periode XXX

 Laporan Laba Rugi

Sales
COGS
Gross Profit Alat Berat 500 Juta 5 tahun
Operating Expenses
Biaya Penyusutan (XXX) Nilai sisa (Residu) 50 Juta
Operating Profit Ditahun ke 5, dijual: 30 Juta
Pendapatan / (Beban) lain-lain 20 Juta Kerugian Pelepasan Aktiva Tetap
- Kerugian pelepasan aktiva tetap (20)
Tax
Net income XXX
Pelepasan Aktiva Tetap
 Neraca
ASET UTANG
Aset Lancar Utang Jangka Pendek
OPERASI

Aset Tidak Lancar Utang Jangka Panjang

PENDANAAN
INVESTASI EKUITAS
 Neraca
ASET UTANG
Kas XXXX

EKUITAS

Berbanding terbalik Berbanding lurus

dengan kas dengan kas

- Persediaan (+) 100 - Utang Bank (+) 500

- Kas (-) 100 - Kas (+) 500
 LABA

2 1
`

CFO +
CFO -

4 3
` `

RUGI