A

Village Tennis Shop AG

Jurnal Umum
Periode April 2017
Tanggal Keterangan Ref

April 4 Pembelian
2017 Hutang Dagang
(membeli bola dan raket scr kredit)
6 beban ongkos kirim
Kas
(membayar ongkos kirim pembelian Hingis)
8 Piutang Dagang
Penjualan
(menjual barang kpd anggota kredit)
10 Piutang
Retur Penjualan
(menerima kredit u raket dikembalikan)

11 Pembelian
Kas
(membeli sepatu tenis tunai)
13 Hutang dagang
Potongan Pembelian
Kas
(memebayar Hingis Co scr penuh)
14 Pembelian
Hutang Dagang
(membeli kemeja dan celana kredit)
15 Kas
Retur Penjualan
(menerima pengembalian uang tunai u barang rusak)

17 Beban Ongkos Angkut

Kas
(membayar ongkos angkut)
18 Piutang Dagang
Penjualan
(menjual barangkpd anggota kredit)
20 Kas
Piutang Dagang
(menerima tunai dari anggota)
21 Hutang dagang
Potongan Pembelian
Kas
(membayar linzy sportwear scr penuh)

27 Retur penjualan
Piutang
(memberikan tunjangan)

30 Kas
Piutang
(menerima pembayaran scr kredit)
TOTAL
 B
AG
dalam CHF
Nama Akun: Kas
Saldo Debit
Debit(CHF) Kredit(CHF) 20/4/2017 500
860 30/4/2017 630
860 UANG TUNAI 2500
15/4/2017 90
74
74
TOTAL DEBIT 3720
900 TOTAL DEBIT 1846
900
dalam CHF
60 Nama Akun: Piutang Dagang
60 Debit
8/4/2017 900
18/4/2017 1200
300 10/4/2017 60
300

800
11 TOTAL DEBIT 2160
789 SALDO DEBIT 1005
dalam CHF
700 nama akun:Hutang Dagang
700 Debit
13/4/2017 800
90 21/4/2017 700
90

25
25 TOTAL DEBIT 1500

1,200
1,200 dalam CHF
Nama Akun: Penjualan
500 Debit
500
 700
14
686
TOTAL DEBIT 0

25
25 dalam CHF
Nama Akun: Retur Penjualan
Debit
630
630 27/4/2017 25

6,864 6,864

TOTAL DEBIT 25

dalam CHF
Nama Akun:Pembelian
Debit
4/4/2017 860
11/4/2017 300
14/4/2017 700

TOTAL DEBIT 1860

SALDO DEBIT 1860

dalam CHF
Nama Akun:Potongan Pembelian
Debit

TOTAL DEBIT 0

dalam CHF
 Nama Akun: Beban Ongkir
Debit
6/4/2017 74

TOTAL DEBIT 74
SALDO DEBIT 74

dalam CHF
Nama Akun: Beban Angkut
Debit
17/4/2017 25

TOTAL DEBIT 25
TOTAL DEBIT 25

dalam CHF
Nama Akun: Persediaan
Debit
persediaan 1700

TOTAL DEBIT 1700

TOTAL DEBIT 1700

dalam CHF
Nama Akun: Modal Saham
Debit

TOTAL DEBIT 0
 C

dalam CHF Village Tennis Shop AG

No. Akun:101 Neraca Saldo
Kredit Periode Mei 2017
6/4/2017 74
Nama Akun
11/4/2017 300 No akun
13/4/2017 789 101 Kas
102 Piutang Dagang
17/4/2017 25 201 Hutang Dagang
21/4/2017 686 400 Penjualan
TOTAL KREDIT 1874 401 Retur Penjualan
500 Pembelian
501 Potongan Pembelian
dalam CHF 600 Beban Ongkir
No. Akun:102 601 Beban Angkut
Kredit Persediaan
Modal Saham
20/4/2017 500 TOTAL
27/4/2017 25
30/4/2017 630

TOTAL KREDIT 1155

dalam CHF
No. Akun:201
Kredit
4/4/2017 860
14/4/2017 700

TOTAL KREDIT 1560

SALDO 60

dalam CHF
No. Akun:400
Kredit
8/4/2017 900
18/4/2017 1200
 TOTAL KREDIT 2100
SALDO KREDIT 2100

dalam CHF
No. Akun:401
Kredit
10/4/2017 60
15/4/2017 90

TOTAL KREDIT 150

SALDO KREDIT 125

dalam CHF
No. Akun:500
Kredit

TOTAL KREDIT 0

dalam CHF
Pembelian No. Akun:501
Kredit
21/4/2017 14
13/4/2017 11

TOTAL KREDIT 25
SALDO KREDIT 25

dalam CHF
 No. Akun:600
Kredit

TOTAL KREDIT 0

dalam CHF
No. Akun:601
Kredit

TOTAL KREDIT

dalam CHF
No. Akun:
Kredit

TOTAL KREDIT

dalam CHF
No. Akun:
Kredit
modal saham 4200

TOTAL KREDIT 4200

SALDO KREDIT 4200
age Tennis Shop AG
Neraca Saldo
Periode Mei 2017
Saldo(CHF)
Debit Kredit
1864
1005
60
2100
125
1860
25
74
25
1700
4200
6528 6510
A
Toko Oosthuizen, NV
Jurnal Umum
Periode April 2017
Tanggal Keterangan

April 5 Pembelian
2017 Hutang Dagang
(Membeli tas golf, tongkat golf, dan bola scr kredit 2/10,n/60 )
7 Beban Ongkos Kirim
Kas
(Membayar ongkos angkut di Balata Co)
9 Retur Penjualan
Piutang
(Menerima kredit dari Balata Co. u barang dikembalikan)
10 Piutang Dagang
Penjualan
(Menjual barang dagangan scr kredit n/30)
12 Pembelian
Hutang Dagang
(Membeli sepatu golf, sweater, dan aksesori lainnya secara kredit 1/10,n/30)
14 Hutang dagang
Potongan Pembelian
Kas
(Membayar Balata Co. secara penuh)
17 Retur Penjualan
Piutang
(Menerima kredit Arrow Sportswear u barang dikembalikan )
20 Piutang Dagang
Penjualan
(penjualan secara kredit kepada anggota n/30)
21 Hutang dagang
Potongan Pembelian
Kas
(Pakaian Olahraga Arrow Dibayar Penuh)
27 Retur Penjualan
Piutang
(Memberikan kredit kepada anggota )

30 Kas
Piutang
(Menerima pembayaran secara kredit)
TOTAL
 , NV B
m dalam €
017 Nama Akun: Kas
Saldo Debit
Ref
Debit(€) Kredit(€) UANG TUNAI
1,300 30/4/2017
1,300

80
80
TOTAL DEBIT
100 SALDO DEBIT
100
dalam €
710 Nama Akun:Piutang Dagang
710 Debit
10/4/2017
450 20/4/2017
450

1,200
260
940 TOTAL DEBIT
SALDO DEBIT
50
50 dalam €
Nama Akun: Hutang Dagang
600 Debit
600 14/4/2017
21/4/2017
400
5
395

55 TOTAL DEBIT
55

dalam €
590 Nama Akun:Penjualan
590 Debit
5,535 5,535

TOTAL DEBIT

dalam €
Nama Akun: Retur Penjualan
Debit
9/4/2017
17/4/2017
27/4/2017

TOTAL DEBIT
SALDO DEBIT

dalam €
Nama Akun: Pembelian
Debit
5/4/2017
12/4/2017

TOTAL DEBIT
SALDO DEBIT

dalam €
Nama Akun: Potongan Pembelian
Debit

TOTAL DEBIT
 dalam €
Nama Akun: Beban Ongkir
Debit
7/4/2017

TOTAL DEBIT
SALDO DEBIT

dalam €
Nama Akun: Persediaan
Debit
persediaan

TOTAL DEBIT
SALDO DEBIT

dalam €
Nama Akun: Modal Saham
Debit

TOTAL DEBIT
 C
dalam €
No. Akun:101 Toko Oosthuizen, NV
Debit Kredit Neraca Saldo
3000 7/4/2017 80 Periode April 2017
590 14/4/2017 940
21/4/2017 395 No akun
101
102
201
3590 TOTAL KREDIT 1415 400
2175 401
500
dalam € 50
kun:Piutang Dagang No. Akun:102 600
Debit Kredit
710 9/4/2017 100
600 17/4/2017 50
27/4/2017 55
30/4/2017 590

1310 TOTAL KREDIT 795

515

dalam €
kun: Hutang Dagang No. Akun:201
Debit Kredit
1200 5/4/2017 1300
400 12/4/2017 450

1600 TOTAL KREDIT 1750

SALDO KREDIT 150

dalam €
a Akun:Penjualan No. Akun:400
Debit Kredit
10/4/2017 710
 20/4/2017 600

0 TOTAL KREDIT 1310

SALDO KREDIT 1310

dalam €
kun: Retur Penjualan No. Akun:401
Debit Kredit
100
50
55

205 TOTAL KREDIT 0

205

dalam €
Akun: Pembelian No. Akun:500
Debit Kredit
1300
450

1750 TOTAL KREDIT 0

1750

dalam €
n: Potongan Pembelian No. Akun:501
Debit Kredit
14/4/2017 260
21/4/2017 5

0 TOTAL KREDIT 265

SALDO KREDIT 265
 dalam €
Akun: Beban Ongkir No. Akun:600
Debit Kredit
80

80 TOTAL KREDIT 0
80

dalam €
Akun: Persediaan No. Akun:600
Debit Kredit
4000

4000 TOTAL KREDIT 0

4000

dalam €
Akun: Modal Saham No. Akun:600
Debit Kredit
modal saham, 7000

0 TOTAL KREDIT 7000

SALDO KREDIT 7000
 Toko Oosthuizen, NV
Neraca Saldo
Periode April 2017
Saldo(CHF)
Nama Akun
Debit Kredit
Kas 2175
Piutang Dagang 515
Hutang Dagang 150
Penjualan 1310
Retur Penjualan 205
Pembelian 1750
Potongan Pembelian 265
Beban Ongkir 80
Persediaan 4000
Modal Saham 7000
TOTAL 8725 8725
 Book Nook Warehouse, AG
Jurnal Umum
Periode Juni 2017
Saldo
Tanggal Keterangan Ref
Debit(€)
2017 1 Pembelian 1,850
Juni Hutang Dagang
(membeli buku kredit Phantom 2/0 n/30)
1 Beban Ongkos Kirim 50
Kas
(membayar pengiriman phantom)

3 Piutang Usaha 2,600

Penjualan
(menjual buku kredit Ex Libris)
6 Piutang Usaha 150
Retur Penjualan
(menerima kredit Phantom Publisher)
9 Hutang Dagang 1,700
Potongan Pembelian
Kas
(membayar Phantom penuh)
15 Hutang dagang 2,600
Kas
(menerima pembayaran penuh Ex Libris)

17 Piutang Usaha 1,800

Penjualan
(menjual scr kredit Bargain Books)
20 Pembelian 1,500
Hutang Dagang
(membeli scr kredit Bookhem)
20 Beban Ongkos Kirim 50
Kas
(pembayaran tunai u pengiriman)
24 Hutang Dagang 1,800
Kas

(menerima pembayaran penuh Bargain Books)

26 Hutang Dagang 1,500
Potongan Pembelian
 Kas
(Bookhem membayar penuh)
28 Piutang Usaha 1,300
Penjualan
(menjual buku scr kredit Corner)
30 Retur Penjualan 125
Piutang Usaha
(buku dikembalikan kredit)
TOTAL 17,025
 Kas

Tanggal Keterangan
Saldo
Kredit(€) 2017 1 membayar pengiriman Phantom
Juni
1,850 9 membayar Phantom penuh
15 menerima pembayaran penuh Ex Libris

50 20 pengiriman
24 menerima pembayaran penuh Bargain Books
26 Bookhem membayar penuh

2,600

Piutang Usaha
150
Tanggal Keterangan

34 2017 3 menjual buku kredit Ex Libris

1,666 Juni
6 menerima kredit Phantom Publisher
17 menjual scr kredit Bargain Books
2,600
28 menjual buku scr kredit Corner

30 buku dikembalikan kredit

1,800

Hutang Dagang
1,500
Tanggal Keterangan

50 2017 1 (membeli buku kredit Phantom 2/0 n/30)

Juni 9 (membayar Phantom penuh)
15 (menerima pembayaran penuh Ex Libris)
1,800 20 (membeli scr kredit Bookhem)
24 (menerima pembayaran penuh Bargain Books)
26 (Bookhem membayar penuh)

30
 1,470
Penjualan

Tanggal Keterangan
1,300
2017 3 (menjual buku kredit Ex Libris)
Juni 17 (menjual scr kredit Bargain Books)
125 28 (menjual buku scr kredit Corner)

17,025
Retur Penjualan

Tanggal Keterangan

2017 6 (menerima kredit Phantom Publisher)

Juni 30 (buku dikembalikan kredit)

Pembelian

Tanggal Keterangan

2017 1 (membeli buku kredit Phantom 2/0 n/30)

Juni 20 (membeli scr kredit Bookhem)

Potongan Pembelian

Tanggal Keterangan

2017 9 (membayar Phantom penuh)

Juni
26 (Bookhem membayar penuh)

Beban Ongkos Kirim

Tanggal Keterangan

2017 1 (membayar pengiriman phantom)

Juni 20 (pembayaran tunai u pengiriman)
 Kas
No Akun : 101
Saldo(€) Saldo(€)
Ref Debit(€) Kredit(€)
(Debit) (Kredit)
50 50

1,666 1,716
2,600 4,316

50 4,366
1,800 6,166
1,470 7,636

Piutang Usaha
No Akun : 112
Saldo(€) Saldo(€)
Ref Debit(€) Kredit(€)
(Debit) (Kredit)
2,600 2,600

150 2,750
1,800 4,550

1,300 5,850

125 5,725

Hutang Dagang
No Akun : 201
Saldo(€) Saldo(€)
Ref Debit(€) Kredit(€)
(Debit) (Kredit)
1,850 1,850
`1700 (150)
2,600 2,450
1,500 950
1,800 2,750
1,500 4,250
 Penjualan
No Akun :401
Saldo(€) Saldo(€)
Ref Debit(€) Kredit(€)
(Debit) (Kredit)
2,600 2,600
1,800 4,400
1,300 5,700

Retur Penjualan
No Akun :412
Saldo(€) Saldo(€)
Ref Debit(€) Kredit(€)
(Debit) (Kredit)
150 150
125 25

Pembelian
No Akun :500
Saldo(€) Saldo(€)
Ref Debit(€) Kredit(€)
(Debit) (Kredit)
1,850 1,850
1,500 3,350

Potongan Pembelian
No Akun :414
Saldo(€) Saldo(€)
Ref Debit(€) Kredit(€)
(Debit) (Kredit)
34 34

30 64

Beban Ongkos Kirim

No Akun :600
Saldo(€) Saldo(€)
Ref Debit(€) Kredit(€)
(Debit) (Kredit)
50 50
50 100
 Book Nook Warehouse, AG
Neraca Saldo
Periode Juni 2017
Saldo(€)
No akun Nama Akun
Debit Kredit
101 Kas 7,636
112 Piutang Usaha 5,725
201 Hutang Dagang 4,250
401 penjualan 5,700
412 Retur Penjualan 25
500 Pembelian 3,350
414 Potongan Pembelian 64
600 Beban Ongkos Kirim 100
TOTAL 13,425 13,425
 Norwich Hardware Store, Ltd
Jurnal Umum
Periode Mei 2017
Tanggal Keterangan Ref

2017 1 Pembelian
Mei Hutang Dagang
(membeli scr kredit Nute's Wholeshale 2/10 n/30)
2 Piutang Dagang
Penjualan
(menjual scr kredit 1/10 n/30)
5 Hutang Dagang
Retur Pembelian
(menerima kredit dari Nute"s)
9 Kas
Potongan Pembelian
Piutang Dagang
(menerima koleksi penuh dari pelangggan tgl 2)
10 Hutang Dagang
Potongan Penjualan
Kas
(membayar Nute scr penuh)
11 Perlengkapan
Kas
(membeli perlengkapan scr tunai)
12 Pembelian
Kas
(membeli barang scr tunai)
15 Kas
Retur Penjualan

17 Pembelian
Hutang Dagang
(membeli barang dari Sherick 2/10 n/30)
19 Beban Ongkos Angkut
Kas
(Membayar ongkos angkut 17 mei)
24 Kas
Penjualan
(menjual scr tunai)
25 Pembelian 2/10 n/30
Hutang Dagang
 (Herbert INC)
27 Hutang Dagang
Potongan Pembelian
Kas
(membayar sherick)
29 Kas
Retur Penjualan
30 Piutang Dagang n/30
Penjualan
TOTAL
ore, Ltd

7
Saldo
Debit(€) Kredit(€)
4,200
4,200

2,300
2,300

500
500

2,277
23
2,300

3,700
74
3,626

400
400

1,400
1,400

150
150

1,300
1,300

130
130

3,200
3,200

620
620
 1,300
260
1,040

90
90
1,000
1,000
22,590 22,590