Data Temuan Audit

Kondisi/ Reff
Level Kertas
Hasil Pengujian Kriteria/
Akibat Risiko Sebab Rekomendasi Kerja
Ketentuan
(L/M/H)
14 15 16 17 18 19 20
Pengadaan barang tidak dibuat HPS sehingga perusahaan dirugikan KERTAS KERJA
Terdapat 3 dari 10 Sesuai dengan Perusahaan M Ketidaktahuan pegawai 1. Divisi GA dan Humas PB 01 Berdasarkan hasil
pengadaan barang yang Pedoman Perusahaan mengalami potensi baru yang baru bertugas agar berkoordinasi dengan temuan audit,
tidak dibuatkan HPSnya No. 4/GA/ABC tentang kerugian dengan selama 3 bulan yang Divisi Rekrutmen dan ditemukan beberapa
Pengadaan Barang Bab total sebesar Rp 200 menangani pengadaan pengembangan pegawai sampel yang tidak
II Hal 1, Sebelum juta barang, sementara (SDM) untuk mengadakan memenuhi syarat.
melakukan pengadaan pegawai lama sedang pelatihan mengenai Dari 20 sampel
barang, HPS harus menjalani cuti perhitungan HPS terhadap pengadaan barang
segera dibuat melahirkan pengadaan barang; yang di ambil,
2. Divisi GA dan Humas ditemukan 3 yang
agar mengupayakan tidak dibuat HPS.
penyesuaian harga Pengadaan 1
kontrak mengalami kerugian
Rp. 100 Juta ,
Pengadaan 2
mengalami kerugian
Rp. 50 Juta, dan
Pengadaan 3
mengalami kerugian
Rp. 50 Juta.

Divisi pengendalian barang hanya menghitung jumlah barang, namun tidak memperhatikan spesifikasi barang
Terdapat 5 barang yang Sesuai dengan Perusahaan M Kurang ketelitian dan 1. Karena kelalaian PB 02 barang yang tidak
tidak sesuai dengan Pedoman Perusahaan mengalami kerugian pengetahuan pegawai pegawai dalam kurangnya sesuai dengan
spesifikasi barang dalam No. 4/GA/ABC tentang dengan total sebesar dalam melakukan pengetahuan dalam spesifikasi, 5 dari 25
kontrak pengadaan Pengadaan Barang Bab Rp 10 juta, verifikasi terhadap pengadaan barang, maka pengadaan kualitas
2 Hal 3, barang yang spesifikasi barang yang pegawai wajib mengganti barang kurang baik
diterima harus sesuai masuk sesuai kerugian yang di
dengan spesifikasi alami perusahaan barang tersebut
barang dalam kontrak 2. Divisi GA dan Humas berupa komputer,
pengadaan agar berkoordinasi dengan yang diminta adalah
Divisi Rekrutmen dan proseser I6, namun
pengembangan pegawai diterima prosesor I5.
(SDM) untuk mengadakan selisih harga 2 juta,
pelatihan mengenai sehingga 5 komputer
spesifikasi pengadaan sebesar 10 juta
barang yang sering kali
dilakukan oleh
perusahaan

diverifikasi oleh

Rita Berlis
Instruktur