Rancangan

Program Kerja Audit Hukum

DALAM RANGKA

2021

1
 DAFTAR ISI

I. BAB I - TUJUAN DAN RUANG LINGKUP PENUGASAN AUDIT HUKUM .…………………………………….. 3

II. BAB II – TIM & STRUKTUR ……………………………………………………………………………………………... 7
III. BAB III – JADWAL KERJA ..……………………………………….……………………………...................................... 8
IV. BAB IV - URAIAN PEKERJAAN ………………………....…………………………..…................................................. 9

 Lampiran I - TABLE PENGUMPULAN PERATURAN DAN PERUNDANG-UNDANGAN …………………… 12

 Lampiran II – TABLE PENGUMPULAN DATA ………………………………………………………………………. 15

 Lampiran III – TABLE ANALISA ………………………………………………………………………………………. 18

 Lampiran IV – FORMAT LAPORAN AUDIT HUKUM ……………………………………………………………… 21

2
 BAB I – TUJUAN DAN RUANG LINGKUP PENUGASAN AUDIT HUKUM

A. TUJUAN PENUGASAN AUDIT HUKUM

Tujuan Penugasan Audit berdasarkan Perjanjian Kerjasama adalah Audit Hukum dalam rangka Akuisisi Saham PT. MAJU TERUS JAYA oleh
PT. ASAHI.

B. RUANG LINGKUP PENUGASAN

Berikut adalah Ruang Lingkup Penugasan Audit Hukum :

1. Mengidentifikasi Lingkup Pekerjaan

No. Elemen kompetensi kreiteria unjuk kerja jadwal budget petugas/jabatan
1.1. Permasalahan hukum Auditee diindentifikasi Rp. _ MRR/MP
Menentukan tujuan audit hukum
1 terhadap ruang lingkup definisi 1.2. Potensi Resiko hukum disampaikan kepada auditee Rp. _ MRR/MP
audit dan auditor hukum 1.3 Mitigasi Resiko hukum disampaikan ke auditee Rp. _ MRR/MP

pra perjanjian
2.1. Peraturan Perundang-undangan terkait dikumpulkan Rp. _ PM/partner
Mengidentifikasi peraturan 2.2. Keselarasan peraturan perundang-undangan satu sama lain dikaji
2 Rp. _ PM/partner
perundang-undangan terkait
2.3 Peraturan perundang-undangan terkait ditentukan Rp. _ PM/partner
3.1. Negosiasi Pra Kontrak dilakukan Rp. _ MRR/MP
Menyusun Kontrak 3.2 Rancang baku kontrak dan perjanjian kerja sama antara auditor
3 Rp. _ MRR/MP
Kerja/Perjanjian Kerja Sama hukum dan auditee didiskusikan
3.3 Substansi kontrak kerja sama auditor dan auditee disepakati Rp. _ MRR/MP

2. Menyusun Penjadwalan dan Persiapan Kerja Auditor Hukum

No. Elemen kompetensi kreiteria unjuk kerja jadwal budget petugas/jabatan
1.1 Proses Tata Kelola (governance process) yang terkait dengan Rp. _
Menyusun Tujuan Penugasan

21-27
Sept
1. kegiatan audit harus dimasukkan dalam proses penetapan tujuan PM/partners
Audit
penugasan audit.

3

Membuat Ruang Lingkup
2 2.2 sistem dan catatan yang relevan, sumber daya manusia dan asset
Penugasan Audit
1.2 Risiko yang relevan, termasuk kemungkinan terjadi kesalahan Rp. _
yang signifikan dan ketidakpatuhan dengan kegiatan yang sedang PM/partners
dikaji pada saat perencanaan audit disusun
Rp. _
2.1 Ruang Lingkup penugasan audit harus ditetapkan untuk MRR/MP
mendukung tercapainya tujuan penugasan audit.
Rp. _
fisik termasuk yang dikelola oleh pihak ketiga harus dipertimbangkan PM/partners
dalam penetapan ruang lingkup penugasan audit

3. Mengumpulkan bahan referensi sebagai sumber hukum

No. Elemen kompetensi kreiteria unjuk kerja jadwal budget petugas/jabatan
Mengumpulkan peraturan 1.1 Check List Peraturan perundang-undangan yang terkumpul yang Rp. _
terkait dengan program kerja audit PM (partner) & NN
perundang-undangan yang
1. (senior)

28 Sept - 4 Okt
terkait dengan program kerja
1.2 lakukan validasi terhadap semua peraturan yang terkumpul Rp. _
audit TSH/senior
2.1 Pilih dan tentukan data principal yang akan dipergunakan untuk Rp. _
Mengumpulkan referensi serta proses audit PM/partner
2. bahan-bahan actual lain yang 2.2 Pilih dan tentukan bahan referensi yang digunakan yang terkait Rp. _
terkait dengan program kerja dengan program kerja
PM/partner

4. Menganalisis Dokumen, Data, dan Bahan-Bahan lainnya.

No. Elemen kompetensi kreiteria unjuk kerja jadwal budget petugas/jabatan
1.1. Kebutuhan data dan dokumen ditentukan. Rp. _ WP & KH/junior
Mengumpulkan dan
1. Mengidentifikasi data dan 1.2. Semua dokumen yang terkumpul divalidasi. Rp. _ KH/junior & TSH,
dokumen NN/senior

Mengevaluasi dokumen data
2.
yang telah terkumpul
5 - 30 Okt
2.1 Data dan dokumen diindentifikasi dari subyek, obyek, dan Rp. _
peristiwa hukum yang merupakan target audit dianalisis. DA/junior, NN/senior
2.2 Proses analisis kesimpulan yang didapat dari proses audit hukum Rp. _
dihasilkan. WP/junior, TSH/senior

4
 3.1 Hasil analisa dituangkan secara tertulis menjadi konsep temuan Rp. _
Mengklarifikasi hasil analisa NN & TSH/senior
hasil audit.
3. terkait data dan dokumen dengan 3.2 Konsep temuan diklarifikasikan kepada auditee sehingga Rp. _
Auditee diperoleh umpan balik (feedback). WP, DA & KH/junior

4.1 Data/informasi atau bukti audit yang dikumpulkan Rp. _

Mendokumentasikan hasil dari
4. proses analisis data yang telah
terkumpul
didokumentasikan ke dalam kertas kerja audit. WP/junior & NN/senior
4.2 Hasil dari dokumentasi dituangkan kedalam Kertas kerja yang Rp. _
TSH & NN/senior
sesuai dengan ketentuan mengenai kearsipan.

5. Menyusun Pendapat Hukum (Legal Opinion)

No. Elemen kompetensi kreiteria unjuk kerja jadwal budget petugas/jabatan
1.1 kesimpulan atas data, dokumen dan informasi yang dianalisa Rp. _
PM/ partner &
didiskusikan dengan auditee untuk memperoleh tanggapan dalam
TSH/senior
1. Mendiskusikan Hasil Audit diskusi akhir (exit meeting)
1.2 tanggapan auditee terhadap kesimpulan dan rekomendasi tim Rp. _
audit sera komitmen perbaikan dikumpulkan dan didokumentasikan TSH/senior

2.1 Temuan hasil audit yang sudah ditanggapi auditee disusun dalam Rp. _
kerangka laporan audit hukum dalam bentuk naratif maupun power NN/senior
point

31 Okt - 9 Nov
2.2 Analisa risiko dan pendapat hukum sementara terhadap hasil audit Rp. _
Menyusun Kerangka Laporan hukum dituangkan dalam kerangka laporan audit hukum TSH & NN/senior
2.
Audit Hukum
2.3 Diskusikan kerangka laporan audit hukum dengan tim kerja audit Rp. _
Klarifikasi hasil laporan audit sementara dengan auditee untuk PM/partner & NN,
mendapat keyakinan bahwa laporan tersebut telah lengkap dan benar TSH/senior

3.1 Kerangka Laporan audit hukum yang sudah diperbaiki dan Rp. _
PM/partner & NN,
disetujui oleh auditee disusun oleh tim kerja audit sebagai Laporan
Menyusun Laporan Audit TSH/senior
3. audit hukum
Hukum
3.2 Diskusi Tim terkait laporan audit hukum yang disusun sebelum Rp. _ PM/partner & NN,
disampaikan auditee Menyusun Laporan Audit Hukum TSH/senior

5
 3.3 Penyajian laporan audit hukum harus disertai dengan pendapat Rp. _ PM/partner & NN,
hukum (legal opinion) TSH/senior
3.4 Laporan audit hukum harus ada hasil penilaian clear & clean Rp. _
PM/partner &
(C&C) terhadap subyek, obyek dan permasalahan atau peristiwa
MRR/MP
hukum yang menjadi target audit

6. Memberikan Rekomendasi
No. Elemen kompetensi kreiteria unjuk kerja jadwal budget petugas/jabatan
1.1 Hasil audit hukum dan advice hukum yang telah tersusun Rp. _ PM/partner & NN,
diidentifikasi kepada pihak terkait. TSH/senior
1.2 Pilihan solusi hukum yang telah dirumuskan diformulasikan Rp. _
Menyusun Rekomendasi dan menjadi sebuah advice/saran hukum sebagai dasar untuk pemberian PM/partner &
1. rekomendasi hukum dalam melakukan perbuatan hokum/transaksi
advice atau saran hukum MRR/MP
hukum maupun permasalah hukum.

10 - 31 Okt
1.3 Pilihan solusi hukum dalam rangka penyelesaian suatu perbuatan Rp. _ PM/partner &
hukum/transaksi hukum maupun permasalah hukum. MRR/MP
2.1 Setiap laporan hasil audit yang dinilai mengandung kesalahan Rp. _
PM/partner & NN,
yang signifikan dikoreksi dan dikirimkan kepada auditee.
Mendistribusikan Laporan audit TSH/senior
2.
hukum 2.2 Laporan hasil audit disampaikan kepada auditee untuk diketahui Rp. _ PM/partner &
dan ditindaklanjuti. MRR/MP

6
 BAB II – TIM & STRUKTUR

Berikut adalah susunan nama Tim Audit

Hukum beserta inisial yang digunakan dan
manajerial Tim : Managing Partner
1. M. Rasyid Ridho, SH, MH, CLA /MRR
MRR
(managing partner)
2. Parlindungan Marpaung, SH /PM
(partner) Partner
3. Tubagus Syaqief Harizansyah, SH /TSH PM
(senior)
4. Nanang Noviansyah, SH /NN (senior)
5. Willy Pangaribuan, SH /WP (junior)
6. Khusennudin, SH /KH (junior) Senior
7. RA. Desi Astuti, SH /DA (junior) TSH & NN

Berikut adalah struktur secara hirarki Tim

Audit Hukum :
Junior
7
KH, WP & DA
 BAB III - JADWAL KERJA
Jadwal kerja Audit Hukum diuraikan sebagai berikut:

- Waktu pengerjaan Audit Hukum adalah 60 (enam puluh) hari yang dibagi sebagai berikut :

Hari Ke 1-7 Ke 8-14 Ke 15-40 Ke 41-50 Ke 51-60

Lama kerja 7 hari 7 Hari 26 Hari 10 Hari 10 Hari

Timeline 21-27 Sept 28 Sept - 4 Okt 5 - 30 Okt 31 Okt - 9 Nov 10-31 Okt

Menganalisis
Penjadwalan Mengumpulkan Menyusun
Tahap Dokumen, Memberikan
Pekerjaan
dan referensi Pendapat
Data dan Rekomendasi
Persiapan sumber hukum Hukum
bahan lain
Managing
Penanggung Partners & MP, Partners &
Partner & Partners & Senior Junior & Senior
Jawab senior Senior
Partner
TSH, NN, WP, DA MRR, PM, TSH &
Personel MRR & PM PM, TSH & NN
& KH
PM, TSH & NN
NN

8
 BAB IV – URAIAN PEKERJAAN (JOB DESCRIPTION)

Berikut adalah uraian pekerjaan setiap jabatan dalam pekerjaan audit hukum dalam bentuk table:

No Jabatan kewenangan

1 Managing Partner/Penanggung 1. Memberikan Arahan dan Penjelasan mengenai Tujuan dan Latar Belakang Legal Audit kepada
jawab Tim Kerja yang terbentuk;
2. Melakukan presentasi awal kepada KLIEN untuk memberi penjelasan dari mulai gambaran
umum tentang audit hukum, rencana kerja, pelaksanaan hingga gambaran akhir pekerjaan;
3. Bersama Partner menyiapkan dan mendiskusikan Materi Legal Audit.
4. Membuat persetujuan dalam penentuan Materi Audit;
5. Membuat persetujuan untuk draft akhir Pendapat Hukum;
6. Melakukan pengawasan terhadap seluruh hasil pekerjaan yang akan diserahkan kepada
KLIEN;
7. Melakukan presentasi akhir kepada KLIEN untuk melaporkan hasil pekerjaan audit hukum
secara keseluruhan sekaligus melakukan serah terima hasil audit hukum kepada KLIEN;

2 Partner/Supervisor 1. Menyusun Penetapan Rencana Kerja Audit

2. Menyiapkan dan membagikan template/bentuk baku dokumen pekerjaan kepada seluruh Tim
terhadap tahap pekerjaan Pengumpulan Data, Validasi Data, Analisis, dan Validasi Analisis;
3. Bersama Partner menyiapkan dan mendiskusikan Materi Legal Audit;
4. Menyerahkan draft Materi Audit kepada Managing Partner;
5. Menuangkan Materi Audit setelah kedalam baku dokumen dan menyerahkan kepada Senior
dan Junior;
6. Mengawasi dan merevisi setiap hasil pekerjaan dari Senior dan Junior;
7. Mendiskusikan dengan Managing Partners mengenai Pendapat Hukum yang akan disusun;
8. Membuat dan menyiapkan Pendapat Hukum terhadap hasil analisis audit hukum yang dibuat
Senior;

9
 9. Menyerahkan draft Pendapat Hukum kepada Managing Partner untuk finalisasi;
10. Membantu menyiapkan materi dan presentasi Managing Partner dalam menyiapkan
presentasi awal kepada KLIEN;
11. Membantu menyiapkan materi dan presentasi Managing Partner dalam melakukan presentasi
akhir kepada KLIEN;
12. Membantu kordinasi kepada AUDITEE terhadap pekerjaan Pengumpulan Data, Validasi Data,
Analisis, dan Validasi Analisis.

3 Senior 1. Membantu Partner dalam melakukan pencarian (Legal Research, Investigasi) dan validasi
peraturan perundangan sebagai Materi Audit melalui media internet dan perpustakaan;
2. Mengawasi, merevisi dan apabila perlu mendampingi Junior dalam melakukan pekerjaan
Pengumpulan Data (meminta foto copy dokumen, datang berkunjung meminta dan melihat
langsung, datang berkunjung untuk mencatat dokumen, meminta scan dokumen, membuat
questioner, melakukan interview);
3. Melakukan Validasi Data (meminta foto copy dokumen, datang berkunjung meminta dan
melihat langsung, datang berkunjung untuk mencatat dokumen, meminta scan dokumen,
membuat questioner, melakukan interview) kepada AUDITEE atas pengumpulan data yang
telah dilakukan Junior;
4. Melakukan Kordinasi kepada AUDITEE terhadap permintaan Validasi Data;
5. membuat analisis terhadap data yang telah divalidasi berdasarkan baku dokumen/template
yang telah disiapkan;
6. Menyerahkan hasil analisis sementara kepada AUDITEE guna meminta validasi agar didapat
analisis yang tepat;
7. Melakukan Validasi (meminta foto copy dokumen, datang berkunjung meminta dan melihat
langsung, datang berkunjung untuk mencatat dokumen, meminta scan dokumen, membuat
questioner, melakukan interview) terhadap Analisis dengan menunggu tanggapan dari
AUDITEE;
8. Menyesuaikan hasil validasi analisis kepada baku dokumen analisis yang telah disediakan;
9. Menyerahkan hasil analisis yang sudah valid kepada Partner untuk diolah menjadi Pendapat
Hukum;
10. Membantu Partner menyiapkan draft Pendapat Hukum;
11. Membantu menyiapkan presentasi awal kepada KLIEN yang dijadwalkan pada tanggal 21

10
 September 2015;
12. Membantu menyiapkan presentasi akhir kepada KLIEN yang dijadwalkan pada tanggal 16-19
November 2015;

4 Junior 1. Membantu Senior dalam melakukan pencarian (Legal Research, Investigasi) dan validasi
peraturan perundangan sebagai Materi Audit melalui media internet dan/atau perpustakaan;
2. Melakukan Pengumpulan Data (meminta foto copy dokumen, datang berkunjung meminta
dan melihat langsung, datang berkunjung untuk mencatat dokumen, meminta scan dokumen,
membuat questioner, melakukan interview) kepada AUDITEE;
3. Membantu Senior melakukan Validasi Data (meminta foto copy dokumen, datang berkunjung
meminta dan melihat langsung, datang berkunjung untuk mencatat dokumen, meminta scan
dokumen, membuat questioner, melakukan interview) kepada AUDITEE atas pengumpulan
data yang telah dilakukan;
4. Membantu Senior melakukan kordinasi kepada A UDITEE terhadap permintaan Validasi
Data;
5. Membantu Senior membuat analisis terhadap data yang telah divalidasi;
6. Membantu Senior melakukan Validasi Analisis (meminta foto copy dokumen, datang
berkunjung meminta dan melihat langsung, datang berkunjung untuk mencatat dokumen,
meminta scan dokumen, membuat questioner, melakukan interview) terhadap Analisis
sementara;
7. Membantu Senior menyesuaikan hasil validasi analisis kedalam baku dokumen analisis yang
telah disediakan;
8. Membantu menyiapkan presentasi awal kepada KLIEN yang dijadwalkan pada tanggal 21
September 2015;
9. Membantu menyiapkan presentasi akhir kepada KLIEN yang dijadwalkan pada tanggal 16-19
November 2015;

11
 LAMPIRAN I

Berikut adalah masing-masing dokumen yang diperlukan dalam tahap-tahap pekerjaan audit hukum sebagaimana maksud diatas :

1. Table Pengumpulan Peraturan dan Perundang-Undangan

PETUGAS/ KETER
NAMA DOKUMEN PERATURAN PERUNDANGAN DAN SUBMER LAIN
JABATAN ANGAN

A. PENDIRIAN, ANGGARAN DASAR DAN

PERUBAHAN ANGGARAN DASAR,
DAFTAR PERSEROAN DAN PENGUMUMAN
1. PENDIRIAN

 Akta Pendirian Perusahaan

 Keputusan Menteri Hukum dan
HAM
2. ANGGARAN DASAR DAN
PERUBAHAN ANGGARAN DASAR
a. Perubahan Anggaran Dasar
b. Persetujuan Perubahan Anggaran
Dasar
3. DAFTAR PERSEROAN DAN Pasal 29 - 30 UU PT
PENGUMUMAN
Pasal 30 UU PT
a. Pengumuman Berita Negara Indonesia
 Akta Pendirian Perusahaan beserta Pasal 30 ayat (1) huruf a UU PT
Keputusan Menteri
 Akta Perubahan Anggaran Dasar Pasal 30 ayat (1) huruf b UU PT
beserta Keputusan Menteri
 Akta perubahan Anggaran Dasar Pasal 30 ayat (1) huruf c UU PT
yang telah diterima

12
 pemberitahuannya oleh Menteri
B. RENCANA KERJA, LAPORAN
TAHUNAN DAN PENGGUNAAN LABA
Pasal 63 UU PT
 Rencana Kerja
Pasal 66 UU PT
 Laporan Tahunan
Pasal 70 UU PT
 Penggunaan Laba
C. TANGGUNG JAWAB SOSIAL DAN
LINGKUNGAN
 Pelaksanaan Tanggung Jawab Sosial Pasal 74 UU PT
dan Lingkungan
D. RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM
Pasal 75 - 91 UU PT
1. RUPS TAHUNAN
Pasal 78 UU PT
2. RUPS LAINNYA
Pasal 79 ayat (2)UU PT
3. PERMINTAAN RUPS
Pasal 79 ayat (5) UU PT
4. PEMANGGILAN RUPS

E. DIREKSI DAN DEWAN KOMISARIS

Pasal 92 - 107 UU PT
1. DIREKSI
Pasal 108 - 121 UU PT
2. DEWAN KOMISARIS

F. PERIJINAN
 Surat Keterangan Domisili
Perusahaan (SKDP)

13
 Surat Ijin Tempat Usaha (SITU)
 Tanda Daftar Perseroan (TDP)
 Surat Ijin Usaha Perdagangan (SIUP)
 Surat Ijin Gangguan/ Hinder
Ordonantie (HO)
 Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP)
 Surat Keterangan Terdaftar (SKT)
 Surat Pengukuhan Pengusaha Kena
Pajak (SPPKP)
 Iijin Lokasi
 IMB
- UU No.3 Tahun 1982
- Peraturan Menteri Perdagangan No.37/M-
Dag/Per/9/2007
- Peraturan Menteri Perdagangan No.46/M-
Dag/Per/9/2009 Jo.No.36/M-Dag/Per/9/2007
Peraturan Menteri Perdagangan No.46/M-
Dag/Per/9/2009 Jo.No.36/M-
Dag/Per/9/2007Peraturan Menteri Perdagangan
No.46/M-Dag/Per/9/2009 Jo.No.36/M-
Dag/Per/9/2007Peraturan Menteri Perdagangan
No.46/M-Dag/Per/9/2009 Jo.No.36/M-
Dag/Per/9/2007Peraturan Dirjen Pajak No.Per-
62/PJ/2010 jo. Per-41/PJ/2009 jo.Per-44/PJ/2008
Peraturan Dirjen Pajak No.Per-62/PJ/2010 jo. Per-
41/PJ/2009 jo.Per-44/PJ/2008
Peraturan Menteri Agraria/Kepala BPN No.2 Tahun
1999
2. Peraturan Kepala BPN No.2 Tahun 2011
- UU No.28/2002
- Permendagri No.32/2010
- PP No.36/2005
14
 UU No.32 Tahun 2009
2. PP No.27 Tahun 2012
3. Permen LH No.24 Tahun 2009
 AMDAL
4. Permen LH No.05 Tahun 2012
5. Permen LH No.16 tahun 2012
6. Permen LH No.17 Tahun 2012
G. ASET
Hak Kekayaan Intelektual
UU No.15 Tahun 2001
 Merek

 Hak Cipta UU No.19 Tahun 2002

 Paten UU No.14 Tahun 2001

 Disain Industri UU No.31 Tahun 2000

 Rahasia Dagang UU No.30 Tahun 2000

H. TENAGA KERJA
 Peraturan Perusahaan (PP) Pasal 108 UU No.13 Tahun 2003

UU No.7 Tahun 1981

 Wajib Lapor Ketenagakerjaan (WLK) Peraturan Menteri Tenaga Kerja dan Transmigrasi RI
No. Per-14/Men/IV/2006
 Upah Minimum Propinsi (UMP) Pasal 60 ayat (2) & 89 UU No.13 Tahun 2003

UU No.13 Tahun 2003 Pasal 99

 Jaminan Sosial Tenaga Kerja 2. UU No.3 Tahun 1992
(Jamsostek) 3. PP No.14/1993 Jo. PP No.76/2007, Jo. PP
No.1/2009, Jo PP No.84/2010, Jo.PP No.53/2012

15
  Hubungan Kerja (Perjanjian Kerja)
Pasal 50 UU No.13 Tahun 2003

 PKWTT (Tetap)
Pasal 57, 60, 63, 65 ayat (7), 66 ayat (2) huruf b No.13
 PKWT (Tidak Tetap) Tahun 2003

 Mempekerjakan Pekerja Wanita Pada Pasal 57, 58, 59, 62, 65 ayat (7), 66, & 154 No.13
Malam Hari Tahun 2003

I. PERJANJIAN
 Perjanjian Jual Beli KUHPerdata

 Perjanjian Sewa Menyewa KUHPerdata

 Perjanjian Kerjasama KUHPerdata

 Perjanjian Kredit KUHPerdata

 Perjanjian Asuransi KUHPerdata

J. LITIGASI
 Perdata

 Pidana

 TUN

 Niaga

 Hubungan Industrial

16
 LAMPIRAN II

2. Table Pengumpulan Data

NO MATERI AUDIT DOKUMEN METODE PETUGAS / KETERAN

GAN
1 Anggaran Dasar Perusahaan
Akta pendirian perusahaan
Seluruh perubahan anggaran dasar

2 Notulen rapat
Notulen rapat direksi
Notulen rapat komisaris
Notulen Rapat Umum Pemegang Saham

3 Saham dan permodalan

Jenis saham
Sejarah kepemilikan saham

4 Direksi dan dewan komisaris

Susunan direksi dan komisaris yang menjabat
Identitas diri

5 Ijin dan persetujuan

Jenis
Jangka waktu
Instansi yang menerbitkan
Pemegang ijin
Hak, kewajiban dan larangan
Sanksi
Pentaatan

6 Aset
Status kepemilikan atau penguasaan atas aset
Sengketa atas aset yang dimiliki atau dikuasai

17
 perusahaan
Pembebanan atas aset yang dimiliki atau dikuasai
perusahaan

7 Asuransi
Penanggung
Jenis asuransi
Resiko yang ditanggung
Obyek yang diasuransikan
Jumlah pertanggungan
Jangka waktu asuransi
Klausula bank (bila ada)

8 Ketenagakerjaan
Bukti pendaftaran tenaga kerja perusahaan
Kesepakatan Kerja Bersama (KKB) atau Peraturan
Perusahaan
Penggunaan tenaga kerja asing
Jaminan sosial karyawan dan keikutsertaan dalam
program Jaminan Sosial Tenaga Kerja (JAMSOSTEK)
Program dana pensiun untuk karyawan
Pemenuhan ketentuan Upah Minimum Regional
(UMR)
Izin-izin khusus dibidang ketenagakerjaan

9 Perjanjian-perjanjian material yang mengikat

perusahaan
Pihak yang bertransaksi
Obyek transaksi
Nilai transaksi
Hak dan kewajiban para pihak
Pembatasan-pembatasan bagi para pihak
Klausula pengakhiran
Keadaaan cidera janji
Pentaatan

18
10 Pemeriksaan atas perkara yang melibatkan
perusahaan

11 Laporan keuangan dan management letter

19
 LAMPIRAN III

3. Table Analisa

NO PERATURAN DAN
MATERI AUDIT DOKUMEN PERUNDANG- HASIL ANALISA
UNDANGAN
1 Anggaran Dasar Perusahaan
Akta pendirian perusahaan
Seluruh perubahan anggaran dasar

2 Notulen rapat
Notulen rapat direksi
Notulen rapat komisaris
Notulen Rapat Umum Pemegang Saham

3 Saham dan permodalan

Jenis saham
Sejarah kepemilikan saham

4 Direksi dan dewan komisaris

Susunan direksi dan komisaris yang menjabat
Identitas diri

5 Ijin dan persetujuan

Jenis
Jangka waktu
Instansi yang menerbitkan
Pemegang ijin
Hak, kewajiban dan larangan
Sanksi
Pentaatan

6 Aset
Status kepemilikan atau penguasaan atas aset

20
 Sengketa atas aset yang dimiliki atau dikuasai
perusahaan
Pembebanan atas aset yang dimiliki atau dikuasai
perusahaan

7 Asuransi
Penanggung
Jenis asuransi
Resiko yang ditanggung
Obyek yang diasuransikan
Jumlah pertanggungan
Jangka waktu asuransi
Klausula bank (bila ada)

8 Ketenagakerjaan
Bukti pendaftaran tenaga kerja perusahaan
Kesepakatan Kerja Bersama (KKB) atau Peraturan
Perusahaan
Penggunaan tenaga kerja asing
Jaminan sosial karyawan dan keikutsertaan dalam
program Jaminan Sosial Tenaga Kerja (JAMSOSTEK)
Program dana pensiun untuk karyawan
Pemenuhan ketentuan Upah Minimum Regional
(UMR)
Izin-izin khusus dibidang ketenagakerjaan

9 Perjanjian-perjanjian material yang mengikat

perusahaan
Pihak yang bertransaksi
Obyek transaksi
Nilai transaksi
Hak dan kewajiban para pihak
Pembatasan-pembatasan bagi para pihak
Klausula pengakhiran
Keadaaan cidera janji

21
 Pentaatan

10 Pemeriksaan atas perkara yang melibatkan

perusahaan

11 Laporan keuangan dan management letter

Dalam mengisi table-table diatas perlu diperhatikan ketentuan dan tata cara pengisiannya sebagai berikut:

1. Gunakan tabel dengan format yang sudah ditentukan. (soft copy di Senior Auditor)
dilarang merubah atau mengganti tabel;

2. Isilah tabel menggunakan format sebagai berikut :

- Font = Book Antiqua
- Size = 10
- Styles = Normal

3. Dalam proses mengisi tabel dihimbau agar melakukan simpan data dalam setiap 15 menit, dengan cara sebagai berikut :
- Klik “office button” lalu klik “save”, atau
- Ketik secara bersamaan “ctrl” dan “s”

4. Isilah tabel dengan teliti, cermat dan terperinci.

22
 LAMPIRAN IV

Berikut adalah kerangka acuan dalam membuat Laporan Audit Hukum :

I. PENUGASAN & TUJUAN

II. LATAR BELAKANG

III. PERMASALAHAN

IV. DATA

V. HUKUM

VI. ANALISA/PENGKAJIAN

VII. KESIMPULAN

VIII. PENDAPAT HUKUM DAN REKOMENDASI

IX. PERNYATAAN

23