ASAHI - Kertas Kerja 02 - Rancangan Program Kerja Audit Hukum (PRAKTIK)

DOKUMEN RAHASIA
Kertas Kerja 02 UNTUK KEPENTINGAN ASSESSMENT

DOKUMEN
AUDITOR RAHASIA
HUKUM
UNTUK KEPENTINGAN UJI KOMPETENSI

AUDITOR HUKUM ASAHI
Perencanaan
Pelaksanaan Audit Hukum
DALAM RANGKA
...................
1
DOKUMEN RAHASIA
AUDITOR HUKUM
DAFTAR ISI
A. TUJUAN PENUGASAN AUDIT HUKUM …………………………....………………..

B. RUANG LINGKUP PENUGASAN AUDIT HUKUM …………………………………
C. MATERI AUDIT HUKUM DAN PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN
TERKAIT ……………………………………………………………………………………
D. KLASIFIKASI MANAJERIAL & PEMBAGIAN TUGAS …………………………........
E. ANGGARAN BIAYA DAN SARANA-PRASARANA PELAKSANAAN AUDIT
HUKUM …………………………….………………………………………………………
· LAMPIRAN I - TABEL PENGUMPULAN DATA DAN INFORMASI ……………..

· LAMPIRAN II - TABEL ANALISIS DATA DAN INFORMASI ……………………..
2
DOKUMEN RAHASIA
AUDITOR HUKUM
A. TUJUAN PENUGASAN AUDIT HUKUM
Berdasarkan surat perjanjian No.... tahun ... kami diminta oleh PT. DKI untuk melakukan audit hukum secara menyeluruh kepada PT.
Transportal.
B. RUANG LINGKUP PENUGASAN AUDIT HUKUM
Ruang lingkup Penugasan Audit Hukum sesuai Standar Kompetensi Kerja Khusus Profesi Auditor Hukum adalah sebagai berikut:
1. Melakukan Telaah dan Identifikasi Tujuan Penugasan Audit Hukum
Jadwal
Penanggung
No. Elemen kompetensi kriteria unjuk kerja (Masukkan Keterangan
Jawab
tanggal)
1.1. Informasi yang berkaitan dengan tujuan penugasan audit hukum
Menyiapkan bahan-bahan
dikumpulkan
1 penelaahan tujuan penugasan
1.2. Ketentuan peraturan perundang-undangan yang terkait dengan
audit hukum
tujuan penugasan audit hukum disiapkan
2.1. Informasi yang berkaitan dengan tujuan penugasan audit hukum
Melakukan penelaahan tujuan
2 ditelaah dengan kriteria yang telah ditentukan (5 W dan 1 H)
penugasan audit hukum
2.2. Informasi tambahan dikumpulkan
Menyusun kesimpulan dari hasil 3.1. Tujuan penugasan audit hukum diidentifikasikan dengan tepat
3 penelahaan tujuan penugasan 3.2 Hasil identifikasi tujuan penugasan audit hukum dituangkan
audit hukum dalam kertas kerja
2. Melakukan Perencanaan Audit Hukum
Jadwal
Penanggung
No. Elemen kompetensi Kriteria unjuk kerja (Masukkan Keterangan
Jawab
tanggal)
1. Menyusun Kerangka 1.1 Kerangka perencanaan audit hukum disusun sesuai dengan
Perencanaan Audit Hukum tujuan penugasan audit hukum
3
DOKUMEN RAHASIA
AUDITOR HUKUM
1.2 Kerangka perencanaan audit hukum disusun secara sistematis

dalam kertas kerja
2.1 Ruang lingkup pekerjaan audit hukum disusun untuk mendukung

Menyusun Ruang Lingkup tercapainya tujuan penugasan audit hukum
2
Pekerjaan Audit Hukum 2.2 Ruang lingkup pekerjaan audit hukum yang tersusun dimasukkan
ke dalam kerangka perencanaan audit hukum
3.1 Peraturan perundang-undangan yang terkait sesuai dengan tujuan
Mengumpulkan Peraturan
penugasan audit hukum dikumpulkan
Perundang-undangan Sesuai
3 3.2 Semua peraturan perundang-undangan yang terkumpul divalidasi
Dengan Tujuan Penugasan Audit
3.3 Semua peraturan perundang-undangan yang terkumpul
Hukum
diklasifikasi
4.1 Materi audit hukum berdasarkan peraturan perundang-undangan
dan tujuan penugasan audit hukum ditentukan
Menentukan Materi Audit
4 4.2 Materi audit hukum dan peraturan perundang-undangan yang
Hukum
telah ditentukan dimasukkan ke dalam kerangka perencanaan audit
hukum
5.1 Klasifikasi manajerial tim kerja audit hukum ditentukan
5.2 Tim kerja audit hukum disiapkan sesuai dengan pengalaman dan
pengetahuan yang dibutuhkan dalam penugasan audit hukum
5.3 Deskripsi dan pembagian tugas (job description and distribution)
masing-masing personil disusun
Membentuk Tim Kerja Audit 5.4 Tim kerja disusun berdasarkan pada evaluasi sifat dan
5
Hukum kompleksitas penugasan audit hukum, keterbatasan waktu dan
sumber daya lain yang terkait
5.5 Sarana dan pra-sarana untuk mendukung tim kerja audit hukum
ditentukan
5.6 Susunan tim kerja audit hukum dan sarana-prasarana dimasukkan
ke dalam kerangka perencanaan audit hukum
6.1 Jadwal kerja audit hukum ditetapkan
Menentukan Jadwal Kerja Audit
6 6.2 Jadwal kerja audit hukum dimasukkan ke dalam kerangka
Hukum
perencanaan audit hukum
7.1 Anggaran biaya pelaksanaan audit hukum ditetapkan sesuai
Menentukan Anggaran Biaya dengan lingkup perkerjaan dan alokasi sumber daya
7
Pelaksanaan Audit Hukum 7.2 Anggaran biaya pelaksanaan audit hukum dimasukkan ke dalam
kerangka perencanaan audit hukum
4
DOKUMEN RAHASIA
AUDITOR HUKUM
8.1 Kertas kerja sebagai dasar pengumpulan data dan informasi

disusun
8.2 Teknik pengumpulan data dan informasi ditetapkan sesuai
Menyiapkan Kertas Kerja Untuk
8 dengan materi audit hukum
Pelaksanaan Audit Hukum
8.3 Kertas kerja sebagai dasar analisis data dan informasi disusun
8.4 Kertas kerja dilampirkan sebagai bagian dari perencanaan audit
hukum
3. Meminta Konfirmasi Perencanaan Audit Hukum
Jadwal
Penanggung
Jawab
tanggal)
1.1 Surat konfirmasi pelaksanaan audit hukum disusun antara lain
meliputi penegasan wewenang auditor hukum untuk melakukan
audit hukum, materi audit hukum, tim kerja audit hukum, jadwal
kerja audit hukum, teknis pelaksanaan audit hukum, daftar dokumen
dan informasi yang diminta serta jadwal pelaksanaan rapat awal (kick
off meeting)
Menyusun Surat Konfirmasi 1.2 Formulir tanggapan auditee disusun antara lain meliputi
1
Pelaksanaan Audit Hukum tanggapan waktu pelaksanaan audit hukum, nama dan alamat kontak
personil penghubung, bentuk data dan informasi, dan lokasi
pengumpulan data dan informasi.
1.3 Formulir tanggapan auditee dilampirkan ke dalam surat
konfirmasi pelaksanaan audit hukum
1.4 Surat konfirmasi pelaksanaan audit hukum disampaikan secara
tertulis kepada auditee dan klien
2.1 Tanggapan atas surat pelaksanaan audit hukum dari auditee
Menerima Tanggapan Surat
diterima berupa isian formulir tanggapan auditee
2 Konfirmasi Pelaksanaan Audit
2.2 Tanggapan surat konfirmasi pelaksanaan audit hukum dari
Hukum
auditee ditelaah
3.1 Rapat awal (kick off meeting) dilakukan dengan auditee
Menyelenggarakan Rapat Awal 3.2 Surat konfirmasi pelaksanaan audit hukum dan hasil telaah
3 (Kick Off Meeting) Dengan tanggapan auditee didiskusikan
Auditee 3.3 Notulensi hasil rapat awal (kick off meeting) dibuat dan disepakati
dengan auditee
5
DOKUMEN RAHASIA
AUDITOR HUKUM
4. Melakukan Pengumpulan Data dan Informasi
Jadwal
Penanggung
Jawab
tanggal)
1.1 Jenis-jenis data dan informasi yang akan dikumpulkan
diidentifikasi dan diklasifikasi sesuai dengan materi audit hukum
Melakukan Persiapan
1.2 Sumber-sumber data dan informasi diidentifikasi sesuai materi
1 Pengumpulan Data dan
audit hukum
Informasi
1.3 Teknik dan tahapan proses pengumpulan data dan informasi
ditentukan sesuai dengan perencanaan audit hukum
2.1 Pengkajian analitis terhadap data dan informasi dilakukan sesuai
dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku dan materi
audit hukum
2.2 Pemeriksaan fisik terhadap data dan informasi dilakukan sesuai
dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku dan materi
audit hukum
Melaksanakan Teknik dan
2.3 Konfirmasi kepada pihak ketiga dilakukan untuk mendapatkan
2 Tahapan Proses Pengumpulan
pengukuhan data dan informasi sesuai dengan peraturan perundang-
Data dan Informasi
undangan yang berlaku dan materi audit hukum
2.4 Observasi terhadap obyek-obyek yang terkait tujuan penugasan
audit hukum dilakukan sesuai materi audit hukum
2.5 Wawancara kepada pihak-pihak terkait dilakukan guna
menambah dan mengklarifikasi informasi sesuai dengan peraturan
perundang-undangan yang berlaku dan materi audit hukum
3.1 Data dan informasi yang dikumpulkan diklasifikasikan
berdasarkan peraturan perundang-undangan dan materi audit
hukum
3 Melakukan Pengorganisasian 3.2 Hasil pengumpulan data dan informasi dituangkan dalam kertas
kerja yang telah disiapkan
3.3 Data dan informasi yang telah dikumpulkan disimpan di tempat
yang aman
6
DOKUMEN RAHASIA
AUDITOR HUKUM
5. Melakukan Analisis Terhadap Data dan Informasi
Jadwal
Penanggung
Jawab
tanggal)
1.1 Semua data dan informasi yang terkumpul divalidasi
Memvalidasi Data dan Informasi 1.2 Hasil validasi dituangkan ke dalam kertas kerja yang telah
1 disiapkan
Yang Telah Dikumpulkan
1.3 Tempat kerja untuk menjaga keamanan dokumen dari pihak-
pihak yang tidak berkepentingan disiapkan
2.1 Relevansi data dan informasi yang diperoleh ditentukan dengan
peraturan perundang-undangan yang berlaku dan materi audit
Melaksanakan Evaluasi dan hukum
2
Merangkai Data dan Informasi 2.2 Data dan informasi yang diperoleh dirangkaikan sesuai dengan
peraturan perundang-undangan yang berlaku dan materi audit
hukum
3.1 Data dan informasi yang terkumpul dianalisis sesuai dengan
Menganalisis Data dan Informasi
peraturan perundang-undangan yang berlaku untuk memperoleh
yang Terkumpul dan
3 temuan audit hukum
Memperoleh Temuan Audit
3.2 Hasil temuan audit hukum dituangkan secara tertulis dalam kertas
Hukum
kerja yang telah disiapkan
4.1 Temuan audit hukum diklarifikasi kepada auditee sehingga
Mengklarifikasi Hasil Temuan diperoleh tanggapan (feedback) dari auditee
4 4.2 Temuan audit hukum yang sudah ditanggapi oleh auditee
Audit Hukum Kepada Auditee
dimasukkan ke dalam kertas kerja yang telah disiapkan
6. Menyusun Laporan Hasil Audit Hukum
Jadwal
Penanggung
Jawab
tanggal)
7
DOKUMEN RAHASIA
AUDITOR HUKUM
1.1 Hasil kertas kerja yang mendokumentasikan proses audit

Menyiapkan Bahan-Bahan hukum disiapkan
1
Laporan Hasil Audit Hukum 1.2 Hasil kertas kerja yang memuat kesimpulan hasil audit hukum
disiapkan
Menyusun Kerangka Laporan 2.1 Kerangka laporan hasil audit hukum secara sistematis disusun
2
Hasil Audit Hukum 2.2 Kerangka laporan hasil audit hukum ditetapkan
3.1 Laporan hasil audit hukum dibuat sesuai kerangka audit hukum
yang telah ditetapkan
3.2 Laporan hasil audit hukum disusun berdasarkan hasil analisis
audit hukum
Menyusun Laporan Hasil Audit
3 3.3 Kesimpulan laporan hasil audit hukum dibuat berupa clear and
Hukum
clean (CC), clear but not clean (CBNC), Not Clear but Clean (NCBC) atau
not clear not clean (NCNC)
3.4 Kertas kerja hasil analisis data dan informasi dilampirkan dalam
laporan hasil audit hukum
4.1 Laporan hasil audit hukum dikaji ulang dalam hal kesesuaian
Melakukan Kaji Ulang Terhadap
4 dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku dan materi
Laporan Hasil Audit Hukum
audit hukum
4.2 Laporan hasil audit hukum dikaji ulang sesuai dengan hasil
analisis data dan informasi
4.3 Laporan hasil audit hukum dikaji ulang sesuai dengan temuan
audit hukum
7. Menyampaikan Laporan Hasil Audit Hukum
Jadwal
Penanggung
Jawab
tanggal)
1.1 Waktu dan tempat penyerahan laporan hasil audit hukum
Menentukan Waktu dan Tempat
ditentukan
1 Penyerahan Laporan Hasil Audit
1.2 Konfirmasi waktu dan tempat penyerahan laporan hasil audit
Hukum Kepada Klien
hukum diperoleh
2 Menyerahkan Laporan Audit 2.1 Laporan hasil audit hukum digandakan sesuai dengan jumlah
Hukum Kepada Klien yang dibutuhkan
8
DOKUMEN RAHASIA
AUDITOR HUKUM
2.2 Laporan hasil audit hukum dipresentasikan kepada klien atau

wakilnya yang sah
2.3 Laporan hasil audit hukum disampaikan secara tertulis kepada
klien atau wakilnya yang sah
2.4 Berita acara serah terima laporan hasil audit hukum
ditandatangani bersama klien atau wakilnya yang sah
2.5 Laporan hasil audit hukum dirahasiakan dari pihak yang tidak
berkepentingan
9
DOKUMEN RAHASIA
AUDITOR HUKUM
C. MATERI AUDIT HUKUM DAN PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN TERKAIT
Materi Audit Hukum dan Peraturan Perundang-undangan terkait sesuai KAK adalah sebagai berikut:
NO. MATERI AUDIT PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN TERKAIT
A. ASPEK KORPORASI
Pendirian
Anggaran Dasar dan Perubahan Anggaran Dasar
Daftar Perseroan dan Pengumuman
Maksud dan Tujuan
Struktur Permodalan
Susunan Pemegang Saham
Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS)
Susunan Direksi dan Dewan Komisaris
B. PERIZINAN
Perizinan Umum
Perizinan Operasional/Khusus
C. KETENAGAKERJAAN
Jumlah dan Status Tenaga Kerja
Peraturan Perusahaan (PP) / Perjanjian Kerja Bersama
(PKB)
Wajib Lapor Ketenagakerjaan (WLKT)
Upah Minimum Propinsi (UMP)
BPJS Ketenagakerjaan dan Kesehatan
D. PERJANJIAN-PERJANJIAN MATERIAL
E. HAK KEKAYAAN INTELEKTUAL
F. ASET
G. LITIGASI, SENGKETA ATAU PELANGGARAN
LAINNYA
10
DOKUMEN RAHASIA
AUDITOR HUKUM
D. KLASIFIKASI MANAJERIAL DAN PEMBAGIAN TUGAS/KEWENANGAN
Susunan Tim Kerja Audit Hukum yang ditugaskan dalam melakukan audit hukum adalah sebagai berikut:
1. Nama: ____________________________ Inisial: ______ Jabatan: ______________________
No Jabatan Pembagian Tugas/Kewenangan

1 Penanggung Jawab
2 Pengawas
3 Staff
4 Administrator
11
DOKUMEN RAHASIA
AUDITOR HUKUM
F. ANGGARAN BIAYA DAN SARANA-PRASARANA PELAKSANAAN AUDIT HUKUM
Sarana dan Prasarana yang diperlukan dan digunakan dalam pelaksanaan audit hukum:
No. Keperluan Anggaran Biaya Sarana-Prasarana Penanggung Jawab Keterangan
1. Melakukan Telaah dan Identifikasi Tujuan Penugasan

Audit Hukum
1.1 Menyiapkan bahan-bahan penelaahan tujuan
- Informasi yang berkaitan dengan tujuan penugasan
audit hukum dikumpulkan
- Ketentuan peraturan perundang-undangan yang
terkait dengan tujuan penugasan audit hukum
disiapkan
1.2 Melakukan penelaahan tujuan penugasan audit hukum
- Informasi yang berkaitan dengan tujuan penugasan
audit hukum ditelaah dengan kriteria yang telah
ditentukan (5 W dan 1 H)
- Informasi tambahan dikumpulkan
1.3 Menyusun kesimpulan dari hasil penelahaan tujuan
- Tujuan penugasan audit hukum diidentifikasikan
dengan tepat
- Hasil identifikasi tujuan penugasan audit hukum
dituangkan dalam kertas kerja
2. Melakukan Perencanaan Audit Hukum
2.1 Menyusun Kerangka Perencanaan Audit Hukum
- Kerangka perencanaan audit hukum disusun sesuai
dengan tujuan penugasan audit hukum
- Kerangka perencanaan audit hukum disusun secara
sistematis dalam kertas kerja
2.2 Menyusun Ruang Lingkup Pekerjaan Audit Hukum
- Ruang lingkup pekerjaan audit hukum disusun
untuk mendukung tercapainya tujuan penugasan
audit hukum
12
DOKUMEN RAHASIA
AUDITOR HUKUM
- Ruang lingkup pekerjaan audit hukum yang

tersusun dimasukkan ke dalam kerangka
2.3 Mengumpulkan Peraturan Perundang-undangan Sesuai
Dengan Tujuan Penugasan Audit Hukum
- Peraturan perundang-undangan yang terkait sesuai
dengan tujuan penugasan audit hukum
dikumpulkan
- Semua peraturan perundang-undangan yang
terkumpul divalidasi
- Semua peraturan perundang-undangan yang
terkumpul diklasifikasi
2.4 Menentukan Materi Audit Hukum
- Materi audit hukum berdasarkan peraturan
perundang-undangan dan tujuan penugasan audit
hukum ditentukan
- Materi audit hukum dan peraturan perundang-
undangan yang telah ditentukan dimasukkan ke
dalam kerangka perencanaan audit hukum
2.5 Membentuk Tim Kerja Audit Hukum
- Klasifikasi manajerial tim kerja audit hukum
ditentukan
- Tim kerja audit hukum disiapkan sesuai dengan
pengalaman dan pengetahuan yang dibutuhkan
dalam penugasan audit hukum
- Deskripsi dan pembagian tugas (job description and
distribution) masing-masing personil disusun
- Tim kerja disusun berdasarkan pada evaluasi sifat
dan kompleksitas penugasan audit hukum,
keterbatasan waktu dan sumber daya lain yang
terkait
- Sarana dan pra-sarana untuk mendukung tim kerja
audit hukum ditentukan
- Susunan tim kerja audit hukum dan sarana-
prasarana dimasukkan ke dalam kerangka
13
DOKUMEN RAHASIA
AUDITOR HUKUM
2.6 Menentukan Jadwal Kerja Audit Hukum

- Jadwal kerja audit hukum ditetapkan
- Jadwal kerja audit hukum dimasukkan ke dalam
kerangka perencanaan audit hukum
2.7 Menentukan Anggaran Biaya Pelaksanaan Audit
Hukum
- Anggaran biaya pelaksanaan audit hukum
ditetapkan sesuai dengan lingkup perkerjaan dan
alokasi sumber daya
- Anggaran biaya pelaksanaan audit hukum
dimasukkan ke dalam kerangka perencanaan audit
hukum
2.8 Menyiapkan Kertas Kerja Untuk Pelaksanaan Audit
Hukum
- Kertas kerja sebagai dasar pengumpulan data dan
informasi disusun
- Teknik pengumpulan data dan informasi ditetapkan
sesuai dengan materi audit hukum
- Kertas kerja sebagai dasar analisis data dan
informasi disusun
- Kertas kerja dilampirkan sebagai bagian dari
3. Meminta Konfirmasi Perencanaan Audit Hukum
3.1 Menyusun Surat Konfirmasi Pelaksanaan Audit Hukum
- Surat konfirmasi pelaksanaan audit hukum disusun
antara lain meliputi penegasan wewenang auditor
hukum untuk melakukan audit hukum, materi audit
hukum, tim kerja audit hukum, jadwal kerja audit
hukum, teknis pelaksanaan audit hukum, daftar
dokumen dan informasi yang diminta serta jadwal
pelaksanaan rapat awal (kick off meeting)
- Formulir tanggapan auditee disusun antara lain
meliputi tanggapan waktu pelaksanaan audit
hukum, nama dan alamat kontak personil
penghubung, bentuk data dan informasi, dan lokasi
pengumpulan data dan informasi.
14
DOKUMEN RAHASIA
AUDITOR HUKUM
- Formulir tanggapan auditee dilampirkan ke dalam

surat konfirmasi pelaksanaan audit hukum
- Surat konfirmasi pelaksanaan audit hukum
disampaikan secara tertulis kepada auditee dan
klien
3.2 Menerima Tanggapan Surat Konfirmasi Pelaksanaan
Audit Hukum
- Tanggapan atas surat pelaksanaan audit hukum dari
auditee diterima berupa isian formulir tanggapan
auditee
- Tanggapan surat konfirmasi pelaksanaan audit
hukum dari auditee ditelaah
3.3 Menyelenggarakan Rapat Awal (Kick Off Meeting)
Dengan Auditee
- Rapat awal (kick off meeting) dilakukan dengan
auditee
- Surat konfirmasi pelaksanaan audit hukum dan
hasil telaah tanggapan auditee didiskusikan
- Notulensi hasil rapat awal (kick off meeting) dibuat
dan disepakati dengan auditee
4. Melakukan Pengumpulan Data dan Informasi
4.1 Melakukan Persiapan Pengumpulan Data dan Informasi
- Jenis-jenis data dan informasi yang akan
dikumpulkan diidentifikasi dan diklasifikasi sesuai
dengan materi audit hukum
- Sumber-sumber data dan informasi diidentifikasi
sesuai materi audit hukum
- Teknik dan tahapan proses pengumpulan data dan
informasi ditentukan sesuai dengan perencanaan
audit hukum
4.2 Melaksanakan Teknik dan Tahapan Proses
Pengumpulan Data dan Informasi
- Pengkajian analitis terhadap data dan informasi
dilakukan sesuai dengan peraturan perundang-
- Pemeriksaan fisik terhadap data dan informasi
15
DOKUMEN RAHASIA
AUDITOR HUKUM
dilakukan sesuai dengan peraturan perundang-

- Konfirmasi kepada pihak ketiga dilakukan untuk
mendapatkan pengukuhan data dan informasi
sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang
berlaku dan materi audit hukum
- Observasi terhadap obyek-obyek yang terkait tujuan
penugasan audit hukum dilakukan sesuai materi
audit hukum
- Wawancara kepada pihak-pihak terkait dilakukan
guna menambah dan mengklarifikasi informasi
4.3 Melakukan Pengorganisasian
- Data dan informasi yang dikumpulkan
diklasifikasikan berdasarkan peraturan perundang-
undangan dan materi audit hukum
- Hasil pengumpulan data dan informasi dituangkan
dalam kertas kerja yang telah disiapkan
- Data dan informasi yang telah dikumpulkan
disimpan di tempat yang aman
5. Melakukan Analisis Terhadap Data dan Informasi
5.1 Memvalidasi Data dan Informasi Yang Telah
Dikumpulkan
- Semua data dan informasi yang terkumpul
divalidasi
- Hasil validasi dituangkan ke dalam kertas kerja
yang telah disiapkan
- Tempat kerja untuk menjaga keamanan dokumen
dari pihak-pihak yang tidak berkepentingan
disiapkan
5.2 Melaksanakan Evaluasi dan Merangkai Data dan
Informasi
- Relevansi data dan informasi yang diperoleh
ditentukan dengan peraturan perundang-undangan
yang berlaku dan materi audit hukum
16
DOKUMEN RAHASIA
AUDITOR HUKUM
- Data dan informasi yang diperoleh dirangkaikan

5.3 Menganalisis Data dan Informasi yang Terkumpul dan
Memperoleh Temuan Audit Hukum
- Data dan informasi yang terkumpul dianalisis sesuai
dengan peraturan perundang-undangan yang
berlaku untuk memperoleh temuan audit hukum
- Hasil temuan audit hukum dituangkan secara
tertulis dalam kertas kerja yang telah disiapkan
5.4 Mengklarifikasi Hasil Temuan Audit Hukum Kepada
Auditee
- Temuan audit hukum diklarifikasi kepada auditee
sehingga diperoleh tanggapan (feedback) dari auditee
- Temuan audit hukum yang sudah ditanggapi oleh
auditee dimasukkan ke dalam kertas kerja yang
telah disiapkan
6. Menyusun Laporan Hasil Audit Hukum
6.1 Menyiapkan Bahan-Bahan Laporan Hasil Audit Hukum
- Hasil kertas kerja yang mendokumentasikan proses
audit hukum disiapkan
- Hasil kertas kerja yang memuat kesimpulan hasil
audit hukum disiapkan
6.2 Menyusun Kerangka Laporan Hasil Audit Hukum
- Kerangka laporan hasil audit hukum secara
sistematis disusun
- Kerangka laporan hasil audit hukum ditetapkan
6.3 Menyusun Laporan Hasil Audit Hukum
- Laporan hasil audit hukum dibuat sesuai kerangka
audit hukum yang telah ditetapkan
- Laporan hasil audit hukum disusun berdasarkan
hasil analisis audit hukum
- Kesimpulan laporan hasil audit hukum dibuat
berupa clear and clean (CC), clear but not clean
(CBNC), Not Clear but Clean (NCBC) atau not clear not
clean (NCNC)
17
DOKUMEN RAHASIA
AUDITOR HUKUM
- Kertas kerja hasil analisis data dan informasi

dilampirkan dalam laporan hasil audit hukum
6.4 Melakukan Kaji Ulang Terhadap Laporan Hasil Audit
Hukum
- Laporan hasil audit hukum dikaji ulang dalam hal
kesesuaian dengan peraturan perundang-undangan
yang berlaku dan materi audit hukum
- Laporan hasil audit hukum dikaji ulang sesuai
dengan hasil analisis data dan informasi
- Laporan hasil audit hukum dikaji ulang sesuai
dengan temuan audit hukum
7. Menyampaikan Laporan Hasil Audit Hukum
7.1 Menentukan Waktu dan Tempat Penyerahan Laporan
Hasil Audit Hukum Kepada Klien
- Waktu dan tempat penyerahan laporan hasil audit
hukum ditentukan
- Konfirmasi waktu dan tempat penyerahan laporan
hasil audit hukum diperoleh
7.2 Menyerahkan Laporan Audit Hukum Kepada Klien
- Laporan hasil audit hukum digandakan sesuai
dengan jumlah yang dibutuhkan
- Laporan hasil audit hukum dipresentasikan kepada
klien atau wakilnya yang sah
- Laporan hasil audit hukum disampaikan secara
tertulis kepada klien atau wakilnya yang sah
- Berita acara serah terima laporan hasil audit hukum
ditandatangani bersama klien atau wakilnya yang
sah
- Laporan hasil audit hukum dirahasiakan dari pihak
yang tidak berkepentingan
18
DOKUMEN RAHASIA
AUDITOR HUKUM
LAMPIRAN I
1. Tabel Pengumpulan Data dan Informasi
PERATURAN PENANG ADA/

DATA DAN ASLI/ TANGGAL MASA
PERUNDANG- TEKNIK GUNG TDK KETERANGAN
INFORMASI COPY DOKUMEN BERLAKU
UNDANGAN JAWAB ADA
A. ASPEK KORPORASI
1. PENDIRIAN
Teknik
pengumpulan
· Akta
data 
Pendirian
dokumen,
Perusahaan
wawancara,
interview
·Keputusan
Menteri
Hukum dan
Hak Asasi
Manusia
(Menkuham)
2. ANGGARAN
DASAR DAN
PERUBAHAN
ANGGARAN
DASAR
a. Perubahan
Anggaran Dasar
b. Persetujuan dan
Penerimaan
Pemberitahuan
Perubahan
Anggaran Dasar
19
DOKUMEN RAHASIA
AUDITOR HUKUM
3. MAKSUD DAN
TUJUAN
PERSEROAN
·
4. STRUKTUR
PERMODALAN
·
5. SUSUNAN
PEMEGANG
SAHAM
· Daftar
Pemegang
Saham
· Daftar Khusus
Pemegang
Saham
· Setiap
dokumen
yang
membuktikan
perubahan
dalam
susunan
kepemilikan
saham
Perseroan,
termasuk
namun tidak
terbatas pada:
- perjanjian
pengikatan
jual beli
saham
(“PPJB”);
- akta
pengalihan
20
DOKUMEN RAHASIA
AUDITOR HUKUM
dan jual
beli saham
(“AJB”);
- persetujua
n pasangan
atau
persetujua
n organ
Perseroan
dari para
pihak
relevan
yang
menyetujui
pengalihan
saham (jika
ada); dan
- persetujua
n organ
Perseroan
atas
pengalihan
saham (jika
ada).
6. RAPAT UMUM
PEMEGANG
SAHAM (RUPS)
· RUPS
Tahunan
· RUPS Luar
Biasa
7. SUSUNAN DIREKSI
DAN DEWAN
KOMISARIS
· Direksi
· Dewan
21
DOKUMEN RAHASIA
AUDITOR HUKUM
Komisaris
B. PERIZINAN
1. PERIZINAN UMUM
· Surat
Keterangan
Domisili
Perusahaan
(SKDP)
· Tanda Daftar
Perseroan
(TDP)
· Surat Izin
Usaha
Perdagangan
(SIUP)
· Surat Izin
Gangguan/
Hinder
Ordonantie
(HO)
· Nomor Pokok
Wajib Pajak
(NPWP)
· Surat
Keterangan
Terdaftar
(SKT)
· Surat
Pengukuhan
Pengusaha
Kena Pajak
(SPPKP)
· Izin Lokasi
· IMB
· AMDAL
2. PERIZINAN
22
DOKUMEN RAHASIA
AUDITOR HUKUM
OPERASIONAL/KHUSUS
C. KETENAGAKERJAAN
· Jumlah dan
Status Tenaga
Kerja
· Peraturan
Perusahaan
(PP) /
Perjanjian
Kerja Bersama
(PKB)
· Wajib Lapor
Ketenagakerja
an (WLTK)
· Upah
Minimum
Propinsi
(UMP)
· BPJS
Ketenagakerja
an dan
Kesehatan
· Hubungan
Kerja (Sampel
Perjanjian
Kerja)
- PKWTT
(Tetap)
- PKWT
(Tidak
Tetap)
· Seluruh
dokumen yang
terkait dengan
penggunaan
23
DOKUMEN RAHASIA
AUDITOR HUKUM
tenaga kerja
asing, jika ada,
termasuk
namun tidak
terbatas pada
Rencana
Penggunaan
Tenaga Kerja
Asing
(RPTKA), Izin
Mempekerjaka
n Tenaga Kerja
Asing (IMTA),
dan Kartu Izin
Tinggal
Terbatas
(KITAS).
D. PERJANJIAN-PERJANJIAN MATERIAL
· Perjanjian Sewa
Menyewa
· Perjanjian Kerjasama
· Perjanjian Pinjaman
(Utang dan Piutang)
· Perjanjian lainnya yang
bersifat material
E. HAK KEKAYAAN INTELEKTUAL
· Merek
· Hak Cipta
· Paten
· Disain Industri
· Rahasia Dagang
F. ASET
Seluruh dokumen bukti
kepemilikan Perseroan atas
tanah, termasuk namun
tidak terbatas pada:
24
DOKUMEN RAHASIA
AUDITOR HUKUM
(a) Sertifikat Hak Guna

Usaha (“SHGU”);
(b) Sertifikat Hak Guna
Bangunan
(”SHGB”);
(c) Sertifikat Hak Pakai
(“HP”);
(d) Sertifikat Hak Milik
(“HM”) (jika ada);
Khusus untuk tanah
yang belum
bersertifikat (i) Surat
Pernyataan
Pelepasan Hak atas
Tanah (“SPPHT”)
dan (ii) Surat
Penyerahan Tanah
(“SPT”);
(e) Dokumen
kepemilikan tanah
lainnya yang
terdaftar atas nama
Perseroan.
Daftar peralatan materil
yang dimiliki Perseroan
(jika ada) (peralatan terkait
dengan kegiatan
operasional Perseroan).
Seluruh dokumen yang
membuktikan kepemilikan
Perseroan atas peralatan
operasional dan/atau
peralatan berat.
Seluruh dokumen yang
membuktikan penyertaan
saham Perseroan di dalam
perusahaan lain (jika ada).
25
DOKUMEN RAHASIA
AUDITOR HUKUM
G. LITIGASI, SENGKETA ATAU PELANGGARAN LAINNYA

· Perdata
· Pidana
· TUN
· Niaga
· Hubungan Industrial
· Arbitrase (BANI)
· Pajak
· Agama
H. LAIN-LAIN
26
DOKUMEN RAHASIA
AUDITOR HUKUM
LAMPIRAN II
2. Tabel Analisis Data dan Informasi
27
ANALISIS DATA DAN INFORMASI
NO. MATERI AUDIT DOKUMEN RAHASIA

VALIDASI DATA HASIL TEMUAN AUDIT TANGGAPAN AUDITEE KETERANGAN
(V/A/T/M) HUKUM
AUDITOR HUKUM
A. ASPEK KORPORASI
1. Pendirian:
· Akta Pendirian Perusahaan Valid = sah, Verifikasi dengan
akurat = asli Auditee
Terkini = masih
berlaku
Memadai =
dokumen sudah
cukup
· Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia (Menkuham)
2. Seluruh Anggaran Dasar dan Perubahan Anggaran
Dasar
· Perubahan Anggaran Dasar
· Persetujuan dan Penerimaan Pemberitahuan
Perubahan Anggaran Dasar
3. Susunan Pemegang Saham
· Daftar Pemegang Saham yang mencerminkan
susunan kepemilikan saham Perusahaan yang
paling akhir
· Daftar Khusus Pemegang Saham yang
mencerminkan susunan kepemilikan saham
Perusahaan yang paling akhir
· Setiap dokumen yang membuktikan perubahan
dalam susunan kepemilikan saham Perusahaan,
termasuk namun tidak terbatas pada:
- perjanjian pengikatan jual beli saham
(“PPJB”);
- akta pengalihan dan jual beli saham (“AJB”);
- persetujuan pasangan atau persetujuan
organ Perusahaan dari para pihak relevan
yang menyetujui pengalihan saham (jika
ada); dan
persetujuan organ Perusahaan atas pengalihan
saham (jika ada).
4. Akta Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS)
· RUPS Tahunan
· RUPS Luar Biasa
5. Akta RUPS yang menunjukkan susunan Direksi dan 28
Dewan Komisaris yang paling akhir.
B PERIZINAN
B.1 PERIZINAN UMUM

ASAHI - Kertas Kerja 02 - Rancangan Program Kerja Audit Hukum (PRAKTIK)

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Deskripsi Asli:

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

ASAHI - Kertas Kerja 02 - Rancangan Program Kerja Audit Hukum (PRAKTIK)

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

DOKUMEN RAHASIA

Kertas Kerja 02 UNTUK KEPENTINGAN ASSESSMENT

UNTUK KEPENTINGAN UJI KOMPETENSI

A. TUJUAN PENUGASAN AUDIT HUKUM …………………………....………………..

· LAMPIRAN I - TABEL PENGUMPULAN DATA DAN INFORMASI ……………..

A. TUJUAN PENUGASAN AUDIT HUKUM

B. RUANG LINGKUP PENUGASAN AUDIT HUKUM

1. Melakukan Telaah dan Identifikasi Tujuan Penugasan Audit Hukum

2. Melakukan Perencanaan Audit Hukum

1.2 Kerangka perencanaan audit hukum disusun secara sistematis

2.1 Ruang lingkup pekerjaan audit hukum disusun untuk mendukung

8.1 Kertas kerja sebagai dasar pengumpulan data dan informasi

3. Meminta Konfirmasi Perencanaan Audit Hukum

4. Melakukan Pengumpulan Data dan Informasi

5. Melakukan Analisis Terhadap Data dan Informasi

6. Menyusun Laporan Hasil Audit Hukum

1.1 Hasil kertas kerja yang mendokumentasikan proses audit

7. Menyampaikan Laporan Hasil Audit Hukum

2.2 Laporan hasil audit hukum dipresentasikan kepada klien atau

C. MATERI AUDIT HUKUM DAN PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN TERKAIT

NO. MATERI AUDIT PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN TERKAIT

D. KLASIFIKASI MANAJERIAL DAN PEMBAGIAN TUGAS/KEWENANGAN

No Jabatan Pembagian Tugas/Kewenangan

F. ANGGARAN BIAYA DAN SARANA-PRASARANA PELAKSANAAN AUDIT HUKUM

No. Keperluan Anggaran Biaya Sarana-Prasarana Penanggung Jawab Keterangan

1. Melakukan Telaah dan Identifikasi Tujuan Penugasan

- Ruang lingkup pekerjaan audit hukum yang

2.6 Menentukan Jadwal Kerja Audit Hukum

- Formulir tanggapan auditee dilampirkan ke dalam

dilakukan sesuai dengan peraturan perundang-

- Data dan informasi yang diperoleh dirangkaikan

- Kertas kerja hasil analisis data dan informasi

1. Tabel Pengumpulan Data dan Informasi

PERATURAN PENANG ADA/

(a) Sertifikat Hak Guna

G. LITIGASI, SENGKETA ATAU PELANGGARAN LAINNYA

2. Tabel Analisis Data dan Informasi

NO. MATERI AUDIT DOKUMEN RAHASIA

Anda mungkin juga menyukai