Tanggal

1-Jan
2-Jan
2-Jan

5-Jan
5-Jan

12-Jan
14-Jan
16-Jan
20-Jan

21-Jan
22-Jan
24-Jan
26-Jan
28-Jan

29-Jan
31-Jan
31-Jan
1-Feb

2-Feb
3-Feb
5-Feb
10-Feb

12-Feb
 15-Feb
20-Feb

20-Feb
22-Feb
22-Feb
26-Feb
28-Feb
28-Feb
1-Mar
2-Mar
9-Mar
10-Mar
15-Mar

16-Mar

18-Mar
19-Mar
25-Mar
28-Mar
31-Mar
31-Mar

Berikut ini transaksi yang diketahui di akhir periode (31 Maret 2023)
Transaksi Penye
NO
1
2

4
5
6
 Transaksi

Diterima cek No. NI0354678 dari PT. Lembut Karnia sebagai pelunasan hutangnya kepada perusahaan
Dibayar tagihan listrik, air, dan telepon
Merekrut 2 karyawan marketing dengan gaji bulanan Rp. 6000000 yang akan dibayar setiap akhir bulan.
Beban angkut yang ditagih oleh PT. SiCepat adalah Rp.1950000 yang juga dibayar melalui transfer. Barang diterima
Dikembalikan Laptop Merk Apel kepada PT. Suga 11 unit L karena ada kerusakan pada komponen Optical Drive. At
Dijual kepada PT. Kamboja, dengan termin 2/15; n/30, sebanyak 7 unit Laptop Merk Jeruk dengan harga jual Rp.795
Syarat pengiriman adalah FOB. Destination, dengan biaya pengiriman sebesar Rp.435000 yang dibayar tunai
Laptop Jeruk memiliki harga pokok senilai Rp.7500000
Kebijakan retur penjualan memperkenankan terjadinya retur maksimal 10 hari dari tanggal faktur penjualan
Membeli perlengkapan kantor di Toko Sejahtera seharga Rp. 630000 dengan syarat pembayaran n/30
Perusahaan menerima kembali 1 unit Laptop Merk Jeruk dari PT. Kamboja atas transaksi penjualan tertanggal 5 Janu
Diterima cek No. NI254376 dari PT Kamboja untuk pembayaran 0.12 tagihan kepadanya atas penjualan kredit tangg
Dibeli dari PT. Merbabu 5 unit Laptop Merk Nanas dengan termin 2/10 n/30 senilai Rp. 10000000 per unit
Syarat pengiriman FOB. Destination, dengan beban angkut sebesar Rp. 450000
Beban angkut dibayarkan langsung melalui QRIS PT Kiti.
Membeli perlengkapan toko dari Toko Merdeka seharga Rp. 900000 dibayar melalui QRIS
Perusahaan menerima sebuah cek no. BR9012567 sebagai pelunasan dari PT. Kamboja untuk sisa tagihan kepadanya
Dikembalikan 1 unit Laptop Merk Nanas kepada PT. Merbabu atas pembelian tertanggal 20 Januari, karena ada kerus
Membeli perlengkapan toko dari Toko Merdeka seharga Rp. 900000 dibayar melalui QRIS
Dijual paket bundling dengan harga Rp. 4156250 per paket kepada PT Jasmine, di mana tiap paket berisi 1 unit Key
Jumlah paket yang dibeli PT Jasmine 6 paket
Harga jual eceran Keyboard Typo Rp. 1755000 per unit dengan cost Rp. 1450000
dan harga jual eceran Lapbtop Merk Sirsak Rp. 2512500 per unit dengan cost Rp. 1875000
Syarat pengiriman FOB Shipping point, dengan total biaya pengiriman Rp. 335000
Atas penjualan ini diterima cek no. BN 5675100 dari Toko Merapi
Dikeluarkan cek no. CA100237 untuk melunasi hutang pada Toko Sejahtera atas transaksi tanggal 12 Januari
Dibayar beban gaji karyawan sebesar Rp. 24000000 termasuk gaji karyawan marketing melalui bank payroll
Membayar angsuran hutang bank untuk bulan Januari 2023 senilai Rp. 43943398.1471164 termasuk bunga senilai Rp
Dibeli dari PT Suga barang dagangan berupa 13 unit mouse merk Logika senilai @Rp. 1443000
dan juga 14 unit Tas Laptop Merk Mohimohi seharga @Rp. 1345500
Termin pembayaran 2/10 n/30. Syarat pengiriman FOB. Shipping point, dengan ongkos angkut yang dibebankan ole
Atas semua transaksi ini dikeluarkan cek No. CA100242 untuk CV Express
Dibayar beban listrik, air, dan telepon sebesar Rp. 10020000 melalui aplikasi Bank BNI
Dikembalikan 8 unit mouse merek logika kepada PT Suga
Membeli kertas untuk kebutuhan kantor dari Toko Sejahtera seharga Rp. 1430000 melalui QRIS Bank BNI
Dibeli dari PT. Bassmetto 18 paket bundling dengan harga Rp. 2100000 per paket
Setiap paket berisi 1 unit mouse Merk Logika dengan harga eceran Rp. 1300000
1 unit Tas Laptop Merk Mohimohi Rp. 1170000
Termin pembayaran 2/10 n/30. Syarat pengiriman FOB Destination, dengan ongkos angkut Rp. 720000
Dijual kepada PT. Kamboja, dengan termin 2/10; n/30, sebanyak 16 unit mouse Logika seharga @Rp. 2100000 deng
serta 16 unit Tas Laptop Merk Mohimohi seharga @Rp. 1710000 dengan unit cost Rp. 1345500
Syarat pengiriman FOB Shipping point, dan beban angkut yang ditagih oleh SiCepat sebesar Rp. 1311000
 dibayar dengan cek No. CA100245. Pembeli dapat meretur persediaan yang rusak dalam kurun waktu maksimal 10 h
Diselesaikan service Laptop Merk Jeruk untuk Tn. Dodik dan dikirimkan tagihan senilai Rp. 1950000
Dibeli dari PT Suga 24 unit Laptop Merk Apel dengan harga @Rp. 16950000
serta 12 unit Tas Laptop Merk Mohimohi seharga @Rp. 1170000
Syarat pengiriman FOB Shipping point, dan beban angkut yang ditagih oleh SiCepat sebesar Rp. 2526000
Atas pembelian ini dikeluarkan cek no. CA 100246 untuk PT Suga, dan SiCepat dibayar tunai
Diterima cek No. N1253764 pelunasan dari PT. Kamboja atas transaksi tanggal 12 Feb 2022
Dikeluarkan cek No. CA100248 untuk melunasi transaksi pembelian tanggal 20 Januari
Membeli tinta printer dari Toko Merdeka seharga Rp. 4810000 dengan syarat pembayaran n/30
Membayar beban telepon dan internet seharga Rp. 11785000 melalui aplikasi Bank BNI
Dibayar gaji pegawai melalui bank payrol dengan nilai Rp. 24000000
Dibayar angsuran atas Bank Loan Bulan Pebruari 2023 senilai Rp. 40563136.7511843termasuk bunga Rp. 17202190
Dilunasi hutang pada Toko Merdeka atas transaksi pada tanggal 22 Februari
Dibayar Beban listrik, air, dan telepon sebesar Rp. 9419000
Dilakukan pelunasan atas transaksi tangggal 10 Februari dengan mengeluarkan cek No. CA100254
Membeli amplop, materai serta ATK lainnya dari Toko Sejahtera seharga Rp. 2600000 dan masih dibayar Rp. 85800
Dibeli dari PT. Serrario 16 unit Laptop Merk Nanas dengan termin 2/10 n/30 senilai Rp. 8500000
Syarat pengiriman FOB Shipping point, dan beban angkut yang ditagih oleh SiCepat sebesar Rp. 952000 yang dibaya
Dijual kepada PT. Kamboja 29 unit Laptop Merk Nanas senilai Rp. 15600000 dengan unit cost Rp. 10000000
Atas penjualan ini diterima cek No. BN 567902 dari PT Kamboja.
Syarat pengiriman adalah FOB destination, dan beban angkut yang ditagih oleh SiNyaman sebesar Rp. 904800 yang d
Kebijakan memperkenankan retur maksimal 10 hari dari tanggal faktur penjualan
PT Kamboja mengembalikan 1 unit Laptop merk Sirsak yang berasal dari transaksi tanggal 16 Maret 2022 karena tid
Dibeli perlengkapan toko dari Toko Merdeka secara tunai seharga Rp. 1295000
Dibayar beban listrik senilai Rp. 14496000 termasuk denda keterlambatan Rp. 300000
Ditransfer ke Toko Sejahtera untuk melunasi transaksi pada tanggal 10 Maret
Membayar angsuran hutang bank untuk bulan Januari 2023 senilai Rp. 37442895.4626317 termasuk bunga senilai Rp
Membayar beban gaji karyawan sebesar Rp. 14400000 termasuk uang lembur Rp. 4320000

ini transaksi yang diketahui di akhir periode (31 Maret 2023)

Transaksi Penyesuaian Akhir Pe
Transaksi
Berdasarkan hasil stock opname pada tanggal 31 Maret 2023:Store Supplies yang tersedia di gudang sebesar Rp1430
Perusahaan menerima Bank Statement pada 31 Maret 2023 dengan rincian:Biaya administrasi bank sebesar Rp32000

Informasi pembayaran dimuka oleh PT Geminio per 31 Maret 2023 adalah sebagai berikut:Saldo Prepaid Insurance p
Juli 2022 Saldo Prepaid Advertising per 31 Desember 2022 tersebut adalah iklan yang dibayar pada tanggal 31 Desem
Depresiasi aset PPE (Plant, Property, Equipment) didasarkan pada kebijakan akuntansi perusahaan menggunakan met
Beban listrik, air, dan telepon yang masih harus dibayar sebesar Rp8194530untuk periode bulan Juni 2023
Gaji karyawan untuk bulan Maret 2023 yang masih harus dibayar sebesar Rp9600000termasuk insentif sebesar Rp38
 TRIAL BALANCE
PT. TIGA G TIGA K
31-Dec-22
SALDO
NO ACCOUNT
DEBIT (Rp) KREDIT (Rp)
1-1110 Cash 1,600,000,000 -
1-1111 Cash in Bank 3,200,000,000 -
1-1120 Account Receivable 214,500,000 -
1-1150 Merchandise Inventory 557,975,000 -
1-1160 Office Supplies 1,500,000 -
1-1170 Store Supplies 1,300,000 -
1-1180 Prepaid Insurance 46,000,000 -
1-1190 Prepaid Advertising 43,700,000 -
1-2100 Land 160,000,000 -
1-2200 Building 185,000,000 -
1-2210 Accumulated Depreciation - Building - 55,500,000
1-2300 Vehicles 175,000,000 -
1-2310 Accumulated Depreciation - Vehicles - 87,500,000
1-2400 Equipment 200,000,000 -
1-2410 Accumulated Depreciation - Equipment - 10,000,000
2-1100 Account Payable - 329,000,000
2-1120 Wages & Salaries Payable - 16,450,000
2-1150 Electricity, Telephone & Water Payable 3,350,000
2-2100 Bank Loan - 320,000,000
3-1000 Share Capital-Ordinary - 480,000,000
3-2000 Retained Earning - 5,083,175,000
TOTAL 6,384,975,000 6,384,975,000
 TRIAL BALANCE
TRIAL BALANCE
PT. TIGA G TIGA K
31-Dec-22
SALDO
NO ACCOUNT
DEBIT (Rp)
1-1110 Cash 1,600,000,000
1-1111 Cash in Bank 3,200,000,000
1-1120 Account Receivable 214,500,000
1-1150 Merchandise Inventory 557,975,000
1-1160 Office Supplies 1,500,000
1-1170 Store Supplies 1,300,000
1-1180 Prepaid Insurance 46,000,000
1-1190 Prepaid Advertising 43,700,000
Total Current Assets 5,664,975,000
1-2100 Land 160,000,000
1-2200 Building 185,000,000
1-2210 Accumulated Depreciation - Building -
1-2300 Vehicles 175,000,000
1-2310 Accumulated Depreciation - Vehicles -
1-2400 Equipment 200,000,000
1-2410 Accumulated Depreciation - Equipment -
Total PPE 567,000,000
2-1100 Account Payable -
2-1120 Wages & Salaries Payable -
2-1150 Electricity, Telephone & Water Payable
2-2100 Bank Loan -
Total Liabilities 668,800,000
3-1000 Share Capital-Ordinary -
3-2000 Retained Earning -
Total Equity 5,563,175,000
TOTAL 6,384,975,000

Total Equity 6,384,975,000

TOTAL 6,384,975,000

6,384,975,000

Cicilan bank Jan

rate 0.09
year 13.00
PV 329,000,000
FV -
PMT 43,943,398

cicilan 25,307,692
bunga 18,635,706
 Inventory balance per 31 Des 2022
SALDO No.
KREDIT (Rp) 1
- 2
- 3
- 4
- 5
- 6
-
-
-
5,664,975,000
-
- Account Receivable Balance per 31 D
55,500,000 No.
- 1
87,500,000 2
- Total
10,000,000
567,000,000 6,231,975,000
329,000,000 -
16,450,000
3,350,000
320,000,000 Payable Balance per 31 Des 2022

480,000,000 No.
5,083,175,000
6,231,975,000
6,384,975,000 1

5,563,175,000
6,384,975,000
 6,384,975,000 To

6,384,975,000

Feb Maret
0.09 0.09
13.00 13.00
303,692,308 280,331,361
- -
40,563,137 37,442,895

23,360,947 21,563,951
17,202,190 15,878,945
Inventory balance per 31 Des 2022
Item Kuantitas Harga/Unit Total
Laptop Apel 15 15,000,000 225,000,000
Laptop Jeruk 20 7,500,000 150,000,000
Laptop Sirsak 35 1,875,000 65,625,000
Mouse Logika 12 1,300,000 15,600,000
Keyboard Typo 50 1,450,000 72,500,000
Tas Laptop Mohimohi 25 1,170,000 29,250,000
Total 557,975,000

Account Receivable Balance per 31 Des 2022

Nama Jumlah Keterangan
PT Lembut Kurnia 171,600,000 25 December 2022, FPJK-009, Term 2/10, n/30
PT Bagus Kokoh 42,900,000 03 November 2022, FPJK-010, Term 2/10, n/30
Total 214,500,000

Payable Balance per 31 Des 2022

Nama Jumlah Keterangan

PT Bassmetto 329,000,000 25 Desember 2022, Term 3/10, n/30

Total 329,000,000
 rangan
2/10, n/30
2/10, n/30

rangan
 POST-CLOSING TRIAL BALANCE
PT. TIGA G TIGA K
31/03/2023 (in Rupiah)
Account Titles Debit Credit
Cash 1,408,120,770
Cash in Bank 3,605,761,300
Account Receivable 44,850,000
Merchandise Inventory 670,281,000
Office Supplies 8,040,500
Store Supplies 1,430,000
Prepaid Insurance 23,000,000
Prepaid Advertising 13,110,000
Total Current Assets 5,774,593,570
Land 160,000,000 5,774,593,570
Building 185,000,000
Accumulated Depreciation - Building - 55,500,000
Vehicles 175,000,000
Accumulated Depreciation - Vehicles - 87,500,000 -
Equipment 200,000,000
Accumulated Depreciation - Equipment - 10,000,000
Total PPE 567,000,000
Account Payable 491,052,000
Wages & Salaries Payable 26,050,000
Electricity, Telephone & Water Payable 8,194,530
Bank Loan 249,767,410.10
Total Liabilities 775,063,940
Share Capital-Ordinary 480,000,000
Retained Earning 5,086,529,629.53
Total Equity 5,566,529,630
TOTAL 6,494,593,569.64 6,494,593,569.64 5,566,529,630
6,341,593,570

775,063,940

6,341,593,570