BUPATI CILACAP

BUPATI CILACAP

Cilacap, 26 Oktober 2023

Kepada
Nomor : 900/6780/40 Yth. 1. Para Pengguna Anggaran
Sifat : SegeraPenting pada SKPD Kab. Cilacap;
Lampiran : 1 (satu) Bendel 2. Para Kuasa Pengguna
Perihal : Penutupan Kas Umum Daerah dan Anggaran pada BLUD Kab.
Penyelesaian Pertanggungjawaban Cilacap;
Pengelolaan Keuangan Daerah 3. Para Pimpinan BUMD Kab
Tahun Anggaran 2023. Cilacap.

di-
CILACAP

Sehubungan dengan akan berakhirnya Tahun Anggaran 2023,

dengan ini diminta perhatian Saudara terhadap hal–hal sebagai berikut:
A. Penyelesaian Pendapatan Daerah Tahun Anggaran 2023
Pendapatan Daerah Tahun Anggaran 2023 (Periode 1 Januari s.d. 31
Desember 2023) harus segera disetorkan ke Bank Jateng Cabang
Cilacap atas nama Rekening Kas Umum Daerah (RKUD) dengan nomor
1-012-0-5000-1 paling lambat hari Minggu tanggal 31 Desember 2023
pukul 24.00 WIB sesuai dengan kode rekening Pendapatan Daerah,
dengan tetap berpedoman pada ketentuan dalam penatausahaan
pendapatan daerah sebagaimana diamanatkan pada Pasal 137
Peraturan Pemerintah Nomor 12 Tahun 2019 tentang Pengelolaan
Keuangan Daerah yang menyebutkan bahwa Bendahara Penerimaan
wajib menyetor seluruh penerimaan ke RKUD paling lambat dalam waktu
1 (satu) hari.
B . Penerbitan SP2D Gaji Bulan Januari Tahun Anggaran 2024
Bendahara Pengeluaran pada SKPD dalam mengajukan SPM gaji bulan
Januari 2024 melalui aplikasi SIPD-RI setelah DPA Kegiatan
Administrasi Keuangan Sub Kegiatan Penyediaan Gaji dan
Tunjangan ASN disahkan.
C . Penyelesaian Pembayaran yang membebani APBD Tahun Anggaran
2023 diatur sebagai berikut :
1. Penerbitan SP2D-GU, SP2D-TU,SP2D-LS dan SP2D-GU Nihil

Jalan Jenderal Sudirman Nomor 32 Cilacap Jawa TengahTelepon. (0282) 534771-534775,534634

Faksimile (0282) 535222, Website : www.cilacapkab.go.id, Email : pemkab@cilacapkab.go.id. Kode Pos. 53223
Dokumen ini telah ditandatangani secara elektronik yang diterbitkan oleh Balai Sertifikasi Elektronik (BSrE), BSSN
 a. Penyampaian SPM–TU, SPM–GU dan SPM–LS yang dananya
bersumber pada DPA dan dibiayai dari APBD diatur sebagai
berikut:
1) Pengajuan SPM–GU sudah harus disampaikan/diterima
BPPKAD paling lambat tanggal 12 Desember 2023 pada
jam kerja, dan SPM–TU paling lambat tanggal 23
November 2023 pada jam kerja;
2) Pengajuan SPM–LS sudah harus disampaikan/diterima
BPPKAD paling lambat pada tanggal 19 Desember 2023
pada jam kerja;
Pengecualian untuk kegiatan yang bersumber dari Dana
Alokasi Khusus (DAK), Belanja Hibah, Belanja Bagi Hasil,
dan Belanja Bantuan Keuangan Kepada Desa diatur
sebagai berikut:
a) Belanja Hibah pada APBD Definitif Tahun Anggaran
2023 SPM-LS paling lambat diajukan pada tanggal 16
November 2023, sedangkan yang dianggarkan pada
Perubahan APBD Tahun Anggaran 2023 paling lambat
pada tanggal 30 November 2023;
b) SPM-LS yang bersumber dari DAK FISIK Tahun
Anggaran 2023 (penyaluran bertahap) paling lambat
pada tanggal 8 Desember 2023 sudah disampaikan ke
BPPKAD;
c) Pengajuan Permohonan pencairan dana belanja bagi
hasil dan belanja bantuan keuangan kepada desa dari
kepala Dispermades kepada Bupati Cilacap Up.
Kepala BPPKAD Kabupaten Cilacap paling lambat
pada tanggal 6 Desember 2023.
b. Penyampaian SPM LS untuk pembayaran biaya pemeliharaan
5% (lima persen) dari nilai kontrak (retensi), diatur sebagai berikut:
1) Pelaksanaan pekerjaan harus sudah selesai 100% (seratus
persen) pada akhir tahun anggaran;
2) Untuk masa pemeliharaan sampai dengan akhir tahun
anggaran maupun yang melampaui tahun anggaran, biaya
pemeliharaan dapat dibayarkan pada tahun berkenaan,
dengan dilampiri copy jaminan bank/asuransi yang telah
disahkan oleh Pengguna Anggaran minimal sebesar
jumlah tagihan, dan masa berlakunya berakhir bersamaan
dengan masa pemeliharaan serta mencantumkan tanggal

Dokumen ini telah ditandatangani secara elektronik yang diterbitkan oleh Balai Sertifikasi Elektronik (BSrE), BSSN
 dan nomor jaminan bank/asuransi pada uraian SPM
berkenaan.
c. Penyampaian SPM–TU atau SPM–LS untuk pekerjaan yang
berhubungan dengan penanggulangan bencana alam dan
kerusuhan sosial sudah harus disampaikan/diterima BPPKAD
paling lambat tanggal 19 Desember 2023 pada jam kerja.
d. SPM–GU Nihil disampaikan BPPKAD paling lambat tanggal 29
Desember 2023 pada jam kerja, dengan dilengkapi bukti setor
sisa uang TU dan Sisa Uang Persediaan (SSU) jika terdapat
sisa pada kas di Bendahara Pengeluaran.
2. Hal – hal yang harus diperhatikan oleh Pengelola Keuangan
SKPD
a. Semua kegiatan yang terkait dengan pekerjaan fisik dan
membebani APBD Kabupaten Cilacap Tahun Anggaran 2023
harus dapat diselesaikan secara fisik 100% paling lambat
tanggal 14 Desember 2023 (kecuali untuk kegiatan yang jangka
waktu pelaksanaan pekerjaan yang tercantum pada kontrak/SPK
melebihi tanggal 14 Desember 2023), dan administrasi
keuangannya paling lambat tanggal 19 Desember 2023 sudah
diajukan SPM-LS ke BPPKAD.
b. Pengawas lapangan dan Pejabat Pembuat Komitmen agar
memeriksa hasil pekerjaan sesuai kondisi senyatanya (dilarang
menandatangani dokumen untuk proses pencairan dana yang
tidak sesuai dengan kondisi perkembangan pekerjaan
dilapangan untuk menghindari kesalahan yang berakibat
fatal).
c. Terhadap fisik kegiatan yang belum selesai 100% karena force
mayor akan dibayarkan pada Tahun Anggaran 2024
(perubahan).
d. Pengelola Keuangan SKPD sebelum melaporkan realisasi atas
transaksi keuangannya terlebih dahulu harus melaksanakan
posting atas semua transaksi dimaksud pada aplikasi SIMDA
FMIS.
D. Penutupan Kas Bendahara Pengeluaran, Penyetoran Sisa UYHD
dan Penyelesaian Surat Pertanggungjawaban (SPJ)
1. Buku Kas Umum (BKU) Bendahara Pengeluaran ditutup pada
tanggal 31 Desember 2023, jika terdapat saldo pada kas di
Bendahara Pengeluaran, maka segera disetorkan paling lambat
tanggal 29 Desember 2023 pukul 24.00 WIB ke Bank Jateng
3

Dokumen ini telah ditandatangani secara elektronik yang diterbitkan oleh Balai Sertifikasi Elektronik (BSrE), BSSN
 Cabang Cilacap atas nama Rekening Kas Umum Daerah
dengan Nomor Rekening 1-012-0-5000-1.
2. Semua penerimaan dan pengeluaran anggaran yang dilakukan
melalui Kas Umum Daerah pada Bank Jateng Cabang Cilacap
dari tanggal 1 Januari 2023 sampai dengan tanggal 31 Desember
2023 harus ditatausahakan dalam pelaksanaan
pertanggungjawaban APBD Tahun Anggaran 2023 menggunakan
aplikasi SIMDA FMIS, selanjutnya untuk tertib laporan
pertangungjawaban pada akhir tahun anggaran maka Laporan Surat
Pertanggungjawaban (SPJ) Fungsional bulan Desember 2023 harus
sudah disampaikan/diterima Bupati Cilacap u.p. Badan Pendapatan
Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Cilacap paling
lambat tanggal 31 Desember 2023.
E. Penutupan Kas Umum Daerah
1. Kepala BPPKAD sebagai Bendahara Umum Daerah (BUD) menutup
Kas Umum Daerah pada hari Minggu tanggal 31 Desember 2023
dengan memperhatikan setoran–setoran penerimaan daerah yang
dilakukan melalui kantor pembantu unit–unit di daerah;
2. Kepala BPPKAD selaku BUD membuat laporan sisa kas daerah
kepada Bupati Cilacap paling lambat tanggal 6 Januari 2024
setelah dilaksanakan rekonsiliasi dengan Bank penyimpan dan
operasional Kas Umum Daerah.
F. Penyusunan Laporan Pertanggungjawaban Pengelolaan Keuangan
pada SKPD dan Persiapan Audit BPK - RI
Para Bendahara Pengeluaran, Bendahara Penerimaan, Pengurus
Barang dan Pejabat Penatausahaan Keuangan (PPK) Satuan Kerja
Perangkat Daerah (SKPD) dan BUMD agar mengirimkan dokumen
Penyusunan Laporan Keuangan SKPD sebanyak rangkap 2 (dua) (LK–
SKPD beserta softcopy) periode 1 Januari 2023 sampai dengan 31
Desember 2023 (dari data terakhir) dalam rangka persiapan Audit BPK -
RI Tahun Anggaran 2023 yang meliputi:
1. Bendahara Pengeluaran
a. Print out R/C (Rekening Koran) atau fotocopy R/C Bendahara
Pengeluaran dan Bendahara Pengeluaran Pembantu di SKPD
periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2023 yang sudah
dilegalisasi oleh Bank, dan dipastikan bersaldo nihil/nol (Rp. 0,00);
b. Penjelasan saldo kas bendahara per 31 Desember 2023. (Format
sebagaimana pada lampiran 1);

Dokumen ini telah ditandatangani secara elektronik yang diterbitkan oleh Balai Sertifikasi Elektronik (BSrE), BSSN
 c. Print out Buku Kas Umum, Buku Pembantu Simpanan Bank,
Buku Pembantu Kas Tunai, Buku Pembantu Pajak, Laporan
Pertanggungjawaban Bendahara Pengeluaran periode 1 s.d. 31
Desember 2023 (sesuai dengan Aplikasi SIMDA FMIS);
d. Register Penutupan Kas dan Berita Acara pemeriksaan Kas akhir
tahun 2023 oleh Atasan Langsung Bendahara. (Format
sebagaimana pada lampiran 2a dan 2b disertai softcopy);
e. Apabila terdapat realisasi belanja SKPD sampai dengan tanggal
31 Desember 2023 kurang dari 75%, agar disampaikan alasan –
alasannya dan ditandatangani oleh kepala SKPD selaku
Pengguna Anggaran ( Format sebagaimana pada lampiran 2c
dan disertai Softcopy).
2. Bendahara Penerimaan
a. Print out Laporan Pertanggungjawaban Bendahara Penerimaan
per 31 Desember 2023. (sesuai dengan Aplikasi SIMDA FMIS);
b. Print out Buku Kas Umum penerimaan bulan Desember 2023 dan
Januari 2024 (Jika terdapat pendapatan Tahun 2023 yang baru
bisa disetor Tahun 2024, sesuai dengan Aplikasi SIMDA
FMIS);
c. Register Penutupan Kas dan Berita Acara Pemeriksaan Kas Akhir
Tahun 2023 oleh Atasan Langsung Bendahara. (Format
sebagaimana pada lampiran 3a dan 3b disertai softcopy);
d. Print out rekening Koran ( R/C ) bank atau fotocopy periode 1
Januari sampai dengan 31 Desember 2023 dan Januari 2024 (bila
pendapatan disimpan dalam rekening bank);
e. Print out Laporan per rincian obyek penerimaan bagi SKPD
pemungut pendapatan (sesuai dengan Aplikasi SIMDA FMIS
setelah dilakukan posting) dan print out rincian dari per rincian
obyek pendapatan SKPD (format sebagaimana pada lampiran
3c dan disertai softcopy).
3. Pengurus Barang
a. Mutasi persediaan, rekap tahunan dan bulanan mulai Januari
2023 sampai dengan Desember 2023 (sesuai dengan aplikasi
persediaan);
b. Berita acara stock opname persediaan mulai 1 Januari sampai
dengan 31 Desember 2023. (sesuai dengan aplikasi persediaan);
c. Daftar pengadaan barang Tahun Anggaran 2023 (dari semua
sumber: APBD, BOS, BLUD, droping dari SKPD

Dokumen ini telah ditandatangani secara elektronik yang diterbitkan oleh Balai Sertifikasi Elektronik (BSrE), BSSN
 lain/pemerintah pusat/provinsi, Format sebagaimana pada
lampiran 4 );
d. Daftar aset tetap SKPD per 31 Desember 2023 KIB
A,B,C,D,E,F (sesuai dengan hasil rekonsiliasi final antara SIMDA
BMD dengan SIMDA FMIS Tahun 2023);
e. Berita Acara Rekonsiliasi Aset Tetap (1 Januari sampai dengan
31 Desember 2023);
f. Neraca BMD per 31 Desembar 2023 terdiri dari rekap dan rincian
barang ke neraca.(Sesuai dengan aplikasi SIMDA BMD).
4. PPK SKPD
a. Surat Pernyataan tanggung jawab dari Kepala SKPD;
b. Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Operasional, dan Laporan
Perubahan Ekuitas untuk tahun yang berakhir sampai dengan
31 Desember 2023 dan 2022 (sesuai dengan Aplikasi SIMDA
FMIS);
c. Neraca SKPD per 31 Desember 2023 dan 2022 (sesuai dengan
Aplikasi SIMDA FMIS);
d. Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih untuk periode yang
berakhir sampai dengan per 31 Desember 2023 dan 2022 (untuk
BLUD RSUD dan Puskesmas);
e. Laporan Arus Kas per 31 Desember 2023 dan 2022 (untuk BLUD
RSUD dan Puskesmas);
f. Khusus SKPD Dinas Kesehatan menyusun konsolidasi Laporan
Keuangan SKPD (Dinas Kesehatan beserta BLUD Puskesmas,
BLUD RSUD Cilacap dan BLUD RSUD Majenang);
g. Daftar mutasi
- Mutasi dan rincian piutang Pajak dan Retribusi per 31
Desember 2023 (untuk SKPD yang ada pendapatan pajak dan
retribusinya). (Format sebagaimana pada lampiran 5 dan
disertai softcopy dalam bentuk Excel);
- Mutasi Pendapatan diterima dimuka per 31 Desember 2023
(untuk SKPD yang ada pendapatan pajak dan retribusinya).
(Format sebagaimana pada lampiran 5a dan disertai
softcopy dalam bentuk Excel);
- Mutasi Beban dibayar dimuka per 31 Desember 2023 (Format
sebagaimana pada lampiran 5b dan disertai softcopy
dalam bentuk Excel);
- Mutasi dan rincian utang belanja barang dan jasa per 31
Desember 2023 yang merupakan kewajiban SKPD Tahun
6

Dokumen ini telah ditandatangani secara elektronik yang diterbitkan oleh Balai Sertifikasi Elektronik (BSrE), BSSN
 Anggaran 2023 tetapi sampai dengan tutup Tahun Anggaran
2023 belum dibayar (semua SKPD untuk utang belanja
telepon, listrik, dan lain-lain dengan format sebagaimana
pada lampiran 5c dan disertai softcopy dalam bentuk
Excel);
- Mutasi dan rincian utang insentif
Beban Insentif yang belum dibayarkan sampai dengan
31 Desember 2023 (Bagi SKPD yang mempunyai insentif
Pendapatan, Format sebagaimana pada lampiran 5d).
h. Rekap Penerimaan dan Pengeluaran dana BOS per 31 Desember
2023 (Bagi SKPD Dinas Pendidikan dan Kebudayaan);
i. Print out catatan atas Laporan Keuangan (memuat secara rinci
penjelasan atas pos–pos Laporan Keuangan SKPD:
Pendapatan, Belanja, Kas, Piutang, Persediaan, Investasi, Aset
Tetap, Aset Lainnya, Utang, dan Ekuitas Dana) per 31 Desember
2023;
j. Print out Register SP2D periode 1 Januari s.d. 31 Desember 2023
(Sesuai Aplikasi SIMDA FMIS), register SP3B/SP2PB (untuk
BLUD), register SP3B/SP2SB (sumbangan Covid-19);
k. Print out Analisa Vertikal Horisontal Tahun Anggaran 2023;
l. Penjelasan Realisasi Belanja Modal terhadap Penambahan Aset
Tetap Tahun 2023 (Format sebagaimana pada lampiran 6 dan
disertai softcopy dalam bentuk Excel);
m. Kertas Kerja Neraca Saldo per 31 Desember 2023 (Format
sebagaimana pada lampiran 7 dan disertai softcopy dalam
bentuk Excel);
n. Khusus untuk Dispermades agar mengirim ikhtisar Laporan
Keuangan Desa per 31 Desember 2023 paling lambat tanggal 6
Januari 2024;
o. Bagian Perekonomian Setda menyusun ikhtisar Laporan
Keuangan BUMD per 31 Desember 2023 paling lambat tanggal 6
Januari 2024;
p. Laporan Pertanggungjawaban Belanja Tidak Terduga per 31
Desember 2023;
q. SKPD penanggungjawab Belanja Bansos, Belanja Hibah dan
Bantuan Keuangan menyusun rekapitulasi belanja tersebut,
periode 1 Januari s.d. 31 Desember 2023.

Dokumen ini telah ditandatangani secara elektronik yang diterbitkan oleh Balai Sertifikasi Elektronik (BSrE), BSSN
 5. Badan Usaha Milik Daerah untuk mengirimkan :
a. Laporan Keuangan BUMD dalam bentuk neraca, rugi laba dan
aliran kas per 31 Desember 2023;
b. Ikhtisar laporan keuangan perusahaan daerah dalam bentuk
pendapatan, beban dan laba/rugi bersih;
c. Ikhtisar laporan keuangan perusahaan daerah dalam bentuk
aktiva, kewajiban dan ekuitas dana;
d. Ikhtisar laporan keuangan perusahaan daerah dalam bentuk
laporan aliran kas ;
e. Profil BUMD.
Mengingat pentingnya Laporan Keuangan SKPD (unsur utama Laporan
Keuangan Daerah) dalam mempertahankan opini Wajar Tanpa
Pengecualian (WTP) dari BPK, para Kepala OPD selaku Pengguna
Anggaran/Pengguna Barang SKPD bertanggungjawab sepenuhnya
untuk dapat menyajikan Laporan Keuangan secara akuntabel.

Terhadap tatacara pengisian, penyajian dan pelaporan dokumen-

dokumen tersebut akan dijelaskan lebih lanjut pada saat pendampingan
penatausahaan keuangan SKPD yang akan dilaksanakan oleh BPPKAD
pada bulan November 2023 (format lampiran dalam bentuk softcopy dapat
diunduh melalui alamat link https://bit.ly/LampSuratPenutupanKas23). Data
untuk penyusunan Laporan Pertanggungjawaban Pengelolaan Keuangan
pada SKPD dan persiapan audit BPK-RI setelah disusun secara lengkap
dan benar, untuk disampaikan kepada Bupati CILACAP up. Kepala Badan
Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Cilacap
paling lambat pada tanggal 10 Januari 2024.

Demikian untuk dipedomani dan dilaksanakan.

Pj. BUPATI CILACAP,

YUNITA DYAH SUMINAR, SKM, M.Sc, M.Si

Tembusan :
1. Sekretaris Daerah Cilacap;
2. Para Asisten Sekda Kabupaten Cilacap;
3. Kepala BPPKAD Kabupaten Cilacap;
4. Pimpinan Bank Jateng Cabang Cilacap.

Dokumen ini telah ditandatangani secara elektronik yang diterbitkan oleh Balai Sertifikasi Elektronik (BSrE), BSSN

Powered by TCPDF (www.tcpdf.org)