Jurnal Perpajakan

Jurnal Potput PPh

Saat Pemotong Yang dipotong

Db.Beban Jasa Profesional xxx Db.Bank xxx
Pemotongan Cr. Utang PPh 23 xxx Cr. PPh 23 Di Muka xxx
Cr. Bank xxx Cr. Pendapatan jasa xxx
Db.Utang Pajak 23 xxx
Penyetoran -
Cr. Bank xxx

Jurnal Penyetoran PPh Sendiri (PPh 25, PPh Final PP23/55)

Saat PPh 25 PPh Final (cth: PP23/55)

Db.PPh 25 Di Muka xxx Db.Beban PPh Final 4 (2) xxx
Terutang
Cr. Utang PPh 25 xxx Cr. Utang PPh Final 4 (2) xxx
Db.Utang PPh 25 xxx Db.Utang Ph Final 4 (2) xxx
Penyetoran
Cr. Bank xxx Cr. Bank xxx
 Jurnal Perpajakan

Jurnal PPN

Saat Pemungut Yang dipungut

Db.Bank xxx Db.Persediaan xxx
Pemungutan Cr. Utang PPN Keluaran xxx Db.Piutang PPN Masukan xxx
Cr. Penjualan xxx Cr. Bank xxx
Db.Utang PPN Keluaran xxx
Kredit PM -
Cr. Piutang PPN Masukan xxx
PM tidak Db.Beban Pajak xxx
-
dikreditkan Cr. Piutang PPN Masukan xxx
Db.Utang PPN Keluaran xxx
Penyetoran -
Cr. Bank xxx

Jika yang dipungut bukan PKP, maka:

nilai persediaan = Nilai DPP + PPN
(tidak perlu mencatat jurnal Piutang PPN Masukan)
 Jurnal Perpajakan

Jurnal Pengakuan PPh Badan

Saat Jurnal Transaksi

Db.Beban PPh Badan xxx
Cr. PPh 23 Di Muka xxx
Terutang
Cr. PPh 25 Di Muka xxx
Cr. Utang PPh 29 xxx
Db. Utang PPh 29 xxx
Penyetoran
Cr. Bank xxx

Jurnal Pajak Tangguhan (Koreksi Fiskal Beda Waktu/Temporer)

Saat Komersial > Pajak Komersial < Pajak

Db.Aset Pajak Tangguhan xxx Db.Beban Pajak Tangguhan xxx
Korfis Awal
Cr. Manfaat Pajak Tangguhan xxx Cr. Kewajiban Pajak Tangguhan xxx
Db.Beban Pajak Tangguhan xxx Db.Kewajiban Pajak Tangguhan xxx
Korfis Akhir
Cr. Aset Pajak Tangguhan xxx Cr. Manfaat Pajak Tangguhan xxx