PELAPORAN SPT PPN

KPP Madya Jakarta Barat, 9 November 2023

www.pajak.go.id
2 KEWAJIBAN

www.pajak.go.id
3 WAKTU

www.pajak.go.id
4 LIBUR

www.pajak.go.id
5 ELEKTRONIK

www.pajak.go.id
6 SPT PPN

PER-44/PJ/2010 Bentuk, Isi, dan Tata Cara Pengisian serta

PER-11/PJ/2013 Penyampaian Surat Pemberitahuan Masa Pajak
PER-25/PJ/2014 Pertambahan Nilai (SPT Masa PPN)

www.pajak.go.id
7 PELAPORAN
https://www.youtube.com/watch?v=0F4MOSOyO0U

www.pajak.go.id
8 LAMPIRAN

www.pajak.go.id
9 Faktur Pajak Digunggung

www.pajak.go.id
1
0 Kompensasi
Web e-faktur terbaru:
kompensasi otomatis

www.pajak.go.id
1
1 Penghitungan Kembali PM

Peraturan Menteri Pedoman Pengkreditan Pajak Masukan bagi

Keuangan Nomor Pengusaha Kena Pajak yang Melakukan
Penyerahan yang Terutang Pajak dan
186/PMK.03/2022 Penyerahan yang Tidak Terutang Pajak
www.pajak.go.id
1
2 Penyerahan Tidak Terutang

www.pajak.go.id
1
3 Kegiatan Membangun Sendiri

Jika NPWP di SSP berbeda

dengan NPWP PKP maka tidak
ada penginputan di Induk SPT
Masa PPN.

www.pajak.go.id
1
4 Kurang Bayar

www.pajak.go.id
1
5 Pembayaran lebih besar

www.pajak.go.id
1
6 Lebih Bayar

www.pajak.go.id
1
7 Pembetulan

Sebelum:
- Pemeriksaan
- Pemeriksaan Bukti Permulaan terbuka

Lebih Bayar:
Paling lama 2 (dua) tahun sebelum
daluwarsa penetapan

www.pajak.go.id
1
8 Contoh Pembetulan

Lampiran Bentuk, Isi, dan Tata Cara Pengisian serta

PER-44/PJ/2010 Penyampaian Surat Pemberitahuan Masa Pajak
PER-11/PJ/2013 Pertambahan Nilai (SPT Masa PPN)

www.pajak.go.id
1
9 Contoh Salah

www.pajak.go.id
2
0

www.pajak.go.id
2
1

www.pajak.go.id
2
2

www.pajak.go.id
2
3 Bantuan Solusi
1. Surat permintaan penyesuaian data:
- identitas (Nama, NPWP)
- pernyataan kesalahan pengisian (masa 11-2020)
- permintaan penyesuaian data kompensasi yang benar
(Masa 12-2020 AB nilai kompensasi yang benar Rp4.180.773.414
2. Screenshot web efaktur Lampiran AB
(Masa 12-2020 AB yang menunjukkan adanya dobel kompensasi)

E-mail ke helpdesk.madyabarat@gmail.com beserta kronologi permasalahan.

Tim Penyuluh akan lapor ke Tim IT Kantor Pusat.

www.pajak.go.id
www.pajak.go.id
Reg. 021/PJ.0911/SLD/B/2021 www.pajak.go.id