SOAL 1 (bobot 75%)

PT. MELANTAI adalah sebuah perusahaan lantai rumah terbesar di Surabaya yang
memproduksi 2 macam jenis lantai rumah yaitu keramik dan granit.
Untuk memperkirakan besarnya penjualan tahun 2022 perusahaan melakukan perhitungan
forecast berdasarkan data penjualan selama 24 bulan terakhir (tahun 2020 dan 2021)

Bulan 2020 2021

Januari 350.000 395.000
Februari 365.000 395.000
Maret 380.000 400.000
April 385.000 395.000
Mei 390.000 380.000
Juni 395.000 395.000
Juli 400.000 405.000
Agustus 390.000 400.000
September 370.000 395.000
Oktober 380.000 385.000
November 390.000 380.000
Desember 390.000 385.000

Fokus penjualan perusahaan saat ini ada di 2 daerah yaitu di Yogyakarta dan Semarang. Selama
tahun 2019 – 2020 perbandingan penjualan dari masing masing jenis produk di ke 2 daerah
tersebut adalah sebagai berikut:

PRODUK YOGYAKARTA (%) SEMARANG (%) TOTAL (%)

Keramik 10 20 30
Granit 30 40 70
TOTAL 40 60 100

Harga jual per m² untuk masing masing produk dan wilayah adalah sebagai berikut:

YOGYAKARTA SEMARANG
PRODUK
(Rp) (Rp)
Keramik 35.000 40.000
Granit 25.000 30.000

Perusahaan menggunakan proses produksi continuous untuk melayani permintaan pasar.

Pada akhir tahun 2021 perusahaan masih mempunyai persediaan produk jadi dan tingkat
perputaran persediaan masing masing produk adalah:

Jenis Produk Persediaan Akhir (m²) Perputaran (kali)

Keramik 310.250 3
Granit 450.230 6
Rencana kebutuhan bahan baku untuk ke 2 jenis produk tersebut adalah:

Pasir Beton Semen PC Cat WBM

Produk
(m³) (zak) (kg) (lt)
Keramik 0,05 0,75 0,10 0,05
Granit 0,10 0,75 0,05 0,01

Harga masing masing bahan baku adalah:

Pasir beton Rp 20.000,- /m³
Semen PC Rp 22.000,-/ zak
Cat Rp 20.000,-/kg
WBM Rp 12.200,-/lt
Pembelian bahan baku dilakukan setiap bulan dengan produksi bulanan yang berfluktuasi
untuk memenuhi kebutuhan pasar

Pasir Beton Semen PC Cat WBM

Keterangan
(m³) (zak) (kg) (lt)
Persediaan Awal 21.000 9.600 1.500 390
Persediaan Akhir 15.000 6.000 600 150

Tenaga kerja langsung bekerja di bagian proses produksi di proses pengeringan dan pengecatan.
Waktu yang diperlukan di masing masing bagian untuk memproduksi sebanyak 1 m² adalah
sebagai berikut:

Bagian Bagian Bagian Bagian

Jenis Produk
Pencampuran Pencetakan Pengeringan pengecatan
Keramik 0,25 menit 0,50 menit 0,50 menit 0,25 menit
Granit 0,25 menit 0,30 menit 0,50 menit 0,10 menit

Besarnya upah di masing masing bagian adalah:

Jenis Produk Upah per DMH Upah per DLH

Bagian Bagian Bagian Bagian

Pencampuran Pencetakan Pengeringan Pengecatan

Keramik Rp 500 Rp 750 Rp 350 Rp 650
Granit Rp 500 Rp 750 Rp 350 Rp 650

Diminta untuk tahun 2022:

1. Forecast Penjualan dengan menggunakan metode least square dengan syarat ∑ X = 0