LATIHAN SOAL

Pada tanggal 2 November 2020, PT Makmur Jaya menerima laporan bank (bank statement)
yang menginformasikan bahwa saldo kas di bank pada tanggal 31 oktober 2020 berjumlah
Rp. 19.464.000,00 saldo rekening kas per 31 oktober menurut catatan perusahaan berjumlah
Rp. 16. 976.000,00 setelah diteliti ternyata perbedaan kedua saldo itu di sebabkan oleh hal-
hal sebagai berikut :
a. Setoran sebesar Rp. 4.400.000,00 belum di catat oleh bank sampai dengan tanggal 2
November 2020
b. Sebuah cek yang diterima dari Nn. Anisa (seorang pelanggan) senilai Rp. 832.000,00 di
kembalikan oleh bank karena tidak ada dananya
c. Cek yang masih beredar sampai dengan tanggal 2 november 2020 bernilai Rp.
1.346.000,00
d. Biaya administrasi bank untuk bulan oktober 2020 sebesar Rp. 26.000,00 belum dicatat
oleh perusahaan
e. Bank telah menagihkan piutang wesel perusahaan sebesar Rp. 6.400.000,00 (termasuk
bunga wesel sebesar Rp.400.000,00) transaksi ini belum dicatat oleh perusahaan.

Diminta:
Buatlah rekonsiliasi bank per 31 Oktober 2020!