LATIHAN SOAL

PT MAYORA memiliki saldo kas di Bank Semarang per 30 November 2008

sebesar Rp. 20.502.000. Laporan Bank pada bulan November memperlihatkan
saldo akhir sebesar Rp. 22.190.000. Pemeriksaan atas catatan akuntansi
perusahaan dan laporan bank bulan November menemukan pos-pos
rekonsiliasi berikut :
1. Setoran senilai Rp. 3.680.000 telah dikirim pada tanggal 30 November
tetapi belum muncul dalam laporan bank.
2. Cek-cek yang ditulis selama bulan November tetapi belum tercantum
dalam laporan bank adalah :
Cek No 7327 senilai Rp. 150.000
Cek No 7349 senilai Rp. 31.000
Cek No 7348 senilai Rp. 4.820.000
3. Perusahaan belum mencatat bunga sebesar Rp. 600.000 yang ditagih
oleh bank pada tanggal 20 November atas obligasi PT DOREMI yang
dikelola oleh bank atas nama PT MAYORA.
4. Biaya bank sebesar Rp. 18.000 belum dicatat dalam pembukuan
perusahaan.
5. Salah satu cek pelanggan PT MAYORA senilai Rp. 220.000 telah
dikembalikan bersama dengan laporan bank dan ditandai NSF. Bank
memperlakukan cek kosong ini sebagai pengeluaran.
6. Perusahaan menemukan bahwa cek No 7322 senilai Rp. 131.000 yang
ditulis bulan November untuk membayar hutang dagang dicatat salah
sebesar Rp. 311.000 dalam pembukuan.
7. Sebuah cek untuk PT MAYORI senilai Rp. 175.000 telah salah di
bebankan ke PT MAYORA oleh bank.
Informasi tambahan :
a. Saldo kas menurut bank pada 31 Oktober 2008 Rp. 17.520.000
b. Saldo kas menurut perusahaan pada 31 Oktober 2008 Rp. 18.020.000
c. Penerimaan kas pada bulan November 2008 menurut laporan bank Rp.
96.450.000 termasuk setoran dalam perjalanan 31 Oktober 2008 Rp.
4.200.000
d. Penerimaan kas menurut perusahaan selama bulan November 2008
Rp. 95.330.000
e. Total pengeluaran kas menurut laporan bank bulan November 2008 Rp.
91.780.000, termasuk cek yang beredar tanggal 31 Oktober 2008 Rp.
 3.700.000
f. Pengeluaran kas menurut perusahaan selama bulan November 2008
Rp. 92.848.000
Buatlah :
 Rekonsiliasi 4 kolom
 Jurnal koreksi yang diperlukan