METODE TIDAK LANGSUNG

PT SAMSON DAN D'LILA

LAPORAN ARUS KAS
PER 31 DESEMBER 2005

Arus kas dari aktivitas operasi :

ditambah:
laba bersih
beban depresiai Rp 816,000
penurunan beban dibayar dimuka Rp 28,800
kenaikan utang dagang Rp 267,000
kenaikan beban yang masih harus dibayar Rp 30,000
kerugian penjualan peralatan Rp 500,000

dikurang:
kenaikan piutang dagang Rp 354,000
kenaikan pesediaan Rp 820,500
penurunan utang pajak Rp 105,000
keuntungan penjualan investasi Rp 675,000
keuntungan penjualan tanah Rp 1,050,000
kas bersih dari aktivitas operasi

Arus kas dari aktivitas investasi :

penjualan investasi Rp 3,360,000
penjualan tanah Rp 7,250,000
pembelian investasi -Rp 1,098,000
pembelian peralatan -Rp 1,452,000
pembangunan gedung baru -Rp 5,000,000
kas bersih dari aktivitas investasi

Arus kas dari aktivitas pembiayaan:

penerbitan saham Rp 2,430,000
penerimaan pinjaman jangka panjang Rp 6,000,000
pelunasan utang obligasi -Rp 2,250,000
pembayaran dividen -Rp 805,000
kas bersih dari aktivitas pembiayaan
penurunan kas bersih
kas pada awal tahun
kas pada akhir tahun
 restitusi pajak (ada dana masuk) faktur pajak

Rp 3,274,000

183.600 - 154.800
1.716.000 - 1.449.000
360.000 -330.000

Rp 1,641,800

3.855.000 - 3.501.000

Rp 40,500,000
Rp 40,146,000
Rp 3,004,500
Rp 1,911,300

keuntungan investasi + penjualan investasi

Rp 3,060,000

Rp 13,350,800
selisih saham + agio saham Rp 1,821,000
Rp 15,171,800

selisih utang - 900

Rp 5,375,000 Rp 8,435,000
Rp 10,346,300 1821000
Rp 1,821,000 Rp 6,614,000
Rp 12,167,300
 Rp 12,167,300

Rp 10,256,000
 METODE LANGSUNG
PT SAMSON DAN D'LILA
LAPORAN ARUS KAS
PER 31 DESEMBER 2005
Arus kas dari aktivitas operasional:
kas diterima dari pelanggan
pendapatan bunga
pengeluaran kas:
pembayaran kepada pemasok
beban gaji
beban penjualan
beban bunga
beban pajak penghasilan
beban operasi lainnya
kas diterima dari pelanggan
kas bersih dari aktivitas operasi
 LANGSUNG
N DAN D'LILA
N ARUS KAS
SEMBER 2005

Rp 40,146,000 penjualan- kenaikan piutang

- Rp 40,146,000 hpp+biaya operasi+depresaisi Rp 3,274,000

Rp 29,953,500
Rp 3,460,000
Rp 875,000
Rp 825,000
Rp 2,055,000
Rp 1,066,200
Rp 1,066,000 -Rp 38,234,700
Rp 1,911,300
 PT SAMSON DAN D'LILA
LAPORAN LABA RUGI
PER 31 DESEMBER 2006
PENJUALAN Rp 45,750,000
HPP -Rp 31,560,000
LABA KOTOR
BEBAN OPERASI:
BEBAN DEPRESIASI Rp 1,116,500
BEBAN GAJI Rp 3,685,000
BEBAN PENJUALAN Rp 1,244,600
BEBAN OPERASI LAINNYA
TOTAL BEBAN OPERASI
LABA OPERASI

PENDAPATAN LAIN-LAIN:
PENDAPATAN BUNGA

BEBAN LAIN-LAIN:
KERUGIAN PENJUALAN INVESTASI Rp 25,000
BEBAN BUNGA Rp 420,000

LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN

PAJAK PENGHASILAN
LABA BERSIH
Rp 14,190,000

Rp 7,006,100
Rp 7,183,900

Rp 410,000

Rp 45,000

Rp 7,148,900
-Rp 2,200,000
Rp 4,948,900
 PT KERIS DAYA YANTI
KAS KECIL
METODE TETAP (IMPREST FUND)
Tanggal Keterangan
11/30/2006 beban listrik, air dan telepon
beban bensin, solar, uang parkir
beban langganan koran
beban pembelian makanan dan minuman
beban alat tulis
beban tagihan air minum
beban atk
selisih kas kecil
kas
RIS DAYA YANTI
KAS KECIL
TAP (IMPREST FUND)
Debet Kredit
Rp 790,000
Rp 750,000
Rp 70,000
Rp 475,000
Rp 335,000
Rp 270,000
Rp 57,000
Rp 1,253
Rp 2,748,253
 PT KERIS DAYA ANTI
REKONSILIASI BANK
PERIODE 30 NOVEMBER 2006

Saldo per rekening koran 30 November 2006

Ditambah:
Setoran tanggal 30 November yang belum dicatat oleh bank

Dikurang cek yang masih beredar:

NI 57015 Rp 7,200,000
NI 57030 Rp 14,455,000
NI 57034 Rp 8,697,500
Saldo yang benar menurut Bank

Saldo per buku Perusahaan 30 November 2006

Ditambah:
Kesalahan pencatatan cek dari Pusaka Abadi, Rp 14.455.000
dicatat Rp 4.455.000 Rp 10,000,000
Bunga bank, bersih setelah pajak Rp 168,000

Dikurang:
Kesalahan pencatatan cek NI 57023 Rp 1.100.000
dicatat Rp 1.000.000 Rp 100,000
Kesalahan pencatatan cek NI 57028, Rp 13.320.000
dicatat Rp 13.230.000 Rp 90,000
Cek dari Toserba Mustika Perkasa gagal kliring karena
dana tidak mencukupi + biaya tolakan kliring Rp 25.000 Rp 19,747,500
Cek NI 57036 untuk pengisian kas kecil yang belum dibukukan -
Cicilan ke-1 pinjaman bank, pokok Rp 5.000.000,
bunga Rp 500.000 Rp 5,500,000
Beban administrasi bank Rp 62,500
Saldo yang benar menurut Perusahaan
Rp 42,011,753

Rp 20,825,000
Rp 62,836,753
Rp 32,484,253

Rp 30,352,500
Rp 32,484,253

Rp 47,807,500 Rp 30,352,500

Rp 10,168,000

Rp 25,500,000
Rp 32,475,500
 PT. KERIS DAYA ANTI
JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE 30 NOVEMBER 2006
Ref.
No. Tanggal Uraian Dr.
Post.

1 30 November 2006 Bank 10,000,000

Piutang Dagang

2 30 November 2006 Bank 168,000

Pendapatan Bunga

3 30 November 2006 Beban Bunga 100,000

Bank

4 30 November 2006 Utang Usaha 90,000

Bank

5 30 November 2006 piutang toserba mustika 19,747,500

Bank

6 30 November 2006 Utang Bank 5,000,000

Beban Bunga 500,000
Bank

7 30 November 2006 Beban Administrasi Bank 62,500

Bank
Cr.

10,000,000

168,000

100,000

90,000

19,747,500

5,500,000

62,500