DASAR HUKUM & PROSES BISNIS

PELAKSANAAN PEMBUKAAN RAHASIA BANK

via

APLIKASI BUKA RAHASIA BANK

PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN
Terkait Buka Rahasia Bank existing
UU PERBANKAN
UU OJK
PERBANKAN
PERATURAN
PERUNDANG-
PERATURAN BANK
UNDANGAN
UU KUP INDONESIA (OJK)
UU PPSP

PP 74/2011
PP 135/2000

PERPAJAKAN PMK 87/2013

PMK 563/2000

PER 24/2014
SE 06/2014
SE 19/2015
SE 23/2015
 Perubahan PMK-87
 Tujuan Perubahan :
 Memberikan Dasar Hukum Penggunaan Aplikasi Secara Elektronik dalam
Pengajuan Usul Pembukaan Rahasia Bank kepada Menteri Keuangan .
 “Lex Specialis” terhadap PMK Tata Naskah Dinas
 Status: Pembahasan di Staf Ahli Menteri Keuangan (Bp. Suryo)
 Key Issue : Pencetakan SR Menteri Keuangan di TU Menteri = Menteri
Tandatangan tanpa paraf basah di Konsep Surat
 Solusi : Penambahan Klausul di Pasal 1 ayat 7 RPMK Perubahan PMK-
87:
“Dalam hal terdapat naskah dinas hasil aplikasi usulan pembukaan
rahasia bank secara elektronik yang perlu ditandatangani oleh
pejabat yang berwenang, persetujuan melalui aplikasi secara
elektronik sebagaimana dimaksud pada ayat (6) oleh pejabat
sampai dengan dua tingkat Eselon di bawah pejabat
penandatangan naskah dinas disamakan dengan pemenuhan
paraf sebagaimana diatur dalam Peraturan Menteri Keuangan
yang mengatur mengenai pedoman tata naskah dinas
Kementerian Keuangan.”
 Penerbitan KMK
 YANG DIATUR DALAM KMK:
 Penetapan aplikasi Akasia
 Prosedur pembukaan rahasia bank melalui Akasia
 Kode khusus Naskah Dinas
 Tujuan Penetapan KMK:
 mengatur tugas dan tanggung jawab para pihak
yang terlibat dalam proses bisnis
 mengatur proses bisnis lintas eselon I di DJP dan
Setjen Kementerian (Pushaka)
 Memberikan kode naskah dinas khusus dalam
dokumentasi pengajuan usulan
 Status: Di Staff Ahli Menteri Keuangan. Akan
ditetapkan bersama dengan Perubahan PMK-87
Prinsip Utama Probis via
 Pengajuan Usulan hanya bisa dilakukan dalam hal Formalitas
Pemeriksaan, Buper, Penyidikan, Penagihan telah terekam di
Database SIDJP.
 Tanggung Jawab Formil dan Materiil Pengajuan Usulan ada di
Pengusul Awal (Fungsional Pemeriksa/Juru Sita).
 Pengusul Awal wajib melakukan penelitian sebelum memasukan
data ke Akasia.
 Pejabat berikutnya hanya bisa menolak atau melanjutkan (tidak
bisa Edit)
 Tidak ada Penyampaian Dokumen Fisik antar Kantor.
 Usulan disampaikan dari Eselon III (KPP/Kanwil/KPDJP) kepada Direktur
di Kantor Pusat (P2/Gakum)
 Dokumen di Menteri Keuangan sudah harus clean secara materil dan
formil. 1 SR Menteri untuk 3 proses (Rik, Buper, Dik), dan 1 SR Menteri
untuk Penagihan
Pengajuan Usulan Buka Rahasia Bank di

Kantor Pelayanan Pajak

untuk kepentingan

■ Pemeriksaan ■ Penagihan
 Estimasi 2 hari kerja

PEMERIKSAAN Keterangan
1 = Input di Akasia

di KPP 2/3 = Persetujuan di AKASIA

4 = Cetak ND Fisik
5= Paraf ND fisik
6 = Tandatangan ND Fisik
7 = Arsipkan
Proses
Penyelesaian
Usulan di
Direktorat P2
di Kantor
Pusat

Fungsional Pemeriksa 6
7
Melakukan Penelitian Formil dan Materil 3
Persetujuan di Akasia

Penandatanganan
Kepala KPP
Input Data Pihak
yang diminta
1 dibuka rahasia
bank nya 5 Fungsional Pemeriksa

4
Input 2

CETAK
Kepala Seksi Pemeriksaan
 Estimasi 2 hari kerja

PENAGIHAN Keterangan
1 = Input di Akasia

di KPP 2/3 = Persetujuan di AKASIA

4 = Cetak ND Fisik
5= Paraf ND fisik
6 = Tandatangan ND Fisik
7 = Arsipkan
Proses
Penyelesaian
Usulan di
Direktorat P2
di Kantor
Pusat

Juru Sita 6
7
Melakukan Penelitian Formil dan Materil 3
Persetujuan di Akasia

Penandatanganan
Kepala KPP
Input Data Pihak
yang diminta
1 dibuka rahasia
bank nya 5 Juru Sita

4
Input 2

CETAK
Kepala Seksi Penagihan
 Pengajuan Usulan Buka Rahasia Bank di

Kantor Wilayah DJP

untuk kepentingan

■ Pemeriksaan ■ Pemeriksaan Bukti Permulaan ■ Penyidikan

 Estimasi 2 hari kerja

Keterangan
PEMERIKSAAN 1 = Input di Akasia
2/3 = Persetujuan di AKASIA
4 = Cetak ND Fisik
5&6= Paraf ND fisik
7 = Tandatangan ND Fisik
8 = Arsipkan
Proses
Penyelesaian
Usulan di
Direktorat P2 7
di Kantor
Pusat
Kakanwil
DJP

6
8

Penandatanganan
Fungsional Pemeriksa
3
Melakukan Penelitian Formil dan Materil
Persetujuan di Akasia

Kabid P2IP
Input Data Pihak
yang diminta

Monitoring
1 dibuka rahasia
bank nya 5 Fungsional Pemeriksa

4
Input 2

CETAK
Kasi Adminbimrik
 Estimasi 2 hari kerja

PEMERIKSAAN BUKTI Keterangan

1 = Input di Akasia

PERMULAAN 2/3 = Persetujuan di AKASIA

4 = Cetak ND Fisik
5&6= Paraf ND fisik
7 = Tandatangan ND Fisik
8 = Arsipkan
Proses
Penyelesaian
Usulan di
Direktorat 7
Gakkum di
Kantor Pusat
Kakanwil
DJP

6
8

Penandatanganan
Fungsional Pemeriksa Bukti Permulaan
3
Melakukan Penelitian Formil dan Materil
Persetujuan di Akasia

Kabid P2IP
Input Data Pihak
yang diminta

Monitoring
1 dibuka rahasia
bank nya 5 Fungsional Pemeriksa Bukti Permulaan

4
Input 2

CETAK
Kasi Adminbuperdik
 Estimasi 2 hari kerja

Keterangan
PENYIDIKAN 1 = Input di Akasia
2/3 = Persetujuan di AKASIA
4 = Cetak ND Fisik
5&6= Paraf ND fisik
7 = Tandatangan ND Fisik
8 = Arsipkan
Proses
Penyelesaian
Usulan di
Direktorat 7
Gakkum di
Kantor Pusat
Kakanwil
DJP

6
8

Penandatanganan
Penyidik
3
Melakukan Penelitian Formil dan Materil
Persetujuan di Akasia

Kabid P2IP
Input Data Pihak
yang diminta

Monitoring
1 dibuka rahasia
bank nya 5 Penyidik

4
Input 2

CETAK
Kasi Adminbuperdik
 Pengajuan Usulan Buka Rahasia Bank di

KPDJP
untuk kepentingan

■ Pemeriksaan ■ Pemeriksaan Bukti Permulaan ■ Penyidikan

 Estimasi 2 hari kerja

PEMERIKSAAN Keterangan
1 = Input di Akasia

Di Direktorat P2 2/3 = Persetujuan di AKASIA

4 = Cetak ND Fisik
5= Paraf ND fisik
6 = Tandatangan ND Fisik
7 = Arsipkan

Proses
Penyelesaian
Usulan di
Direktorat P2

6
7
Fungsional Pemeriksa
Persetujuan berjenjang di Akasia
3
Melakukan Penelitian Formil dan Materil

Penandatanganan
Kasubdit
Input Data Pihak
Pengendali di P2
yang diminta
1 dibuka rahasia
bank nya 5 Fungsional Pemeriksa

4
Input 2

CETAK
Kepala Seksi di P2
 Estimasi 2 hari kerja

PEMERIKSAAN BUKTI Keterangan

PERMULAAN 1 = Input di Akasia
2/3 = Persetujuan di AKASIA
4 = Cetak ND Fisik
Di Direktorat Penegakan Hukum 5= Paraf ND fisik
6 = Tandatangan ND Fisik
7 = Arsipkan

Proses
Penyelesaian
Usulan di
Direktorat
Gakum

6
7
Fungsional Pemeriksa Bukti Permulaan
Persetujuan berjenjang di Akasia
3
Melakukan Penelitian Formil dan Materil

Penandatanganan
Kasubdit Buper
Input Data Pihak
yang diminta
1 dibuka rahasia
bank nya 5 Fungsional Pemeriksa Bukti Permulaan

4
Input 2

CETAK
Kepala Seksi di Subdit Buper
 Estimasi 2 hari kerja

PENYIDIKAN Keterangan
1 = Input di Akasia

Di Direktorat Penegakan Hukum 2/3 = Persetujuan di AKASIA

4 = Cetak ND Fisik
5= Paraf ND fisik
6 = Tandatangan ND Fisik
7 = Arsipkan

Proses
Penyelesaian
Usulan di
Direktorat
Gakum

6
7
Penyidik
Persetujuan berjenjang di Akasia
3
Melakukan Penelitian Formil dan Materil

Penandatanganan
Kasubdit
Input Data Pihak
Penyidikan
yang diminta
1 dibuka rahasia
bank nya 5 Penyidik

4
Input 2

CETAK
Kepala Seksi di Subdit
Penyidikan
Penyelesaian Usulan Buka Rahasia Bank di
Direktorat P2
 PEMERIKSAAN
5
Direktur Jenderal
Persetujuan melalui AKASIA Estimasi 3 hari kerja

Keterangan
1 = Memproses CM di Akasia
4 2 s.d. 5 = Persetujuan di AKASIA
Direktur P2 6 = Cetak ND Fisik
7 = Arsipkan

3 Kasubdit KersDuk

7
2
Kasi di Subdit KersDuk 6

Pelaksana di Subdit KersDuk

1
CETAK

Pelaksana di Subdit KersDuk

 PENAGIHAN
5
Direktur Jenderal
Persetujuan melalui AKASIA Estimasi 3 hari kerja

Keterangan
1 = Memproses CM di Akasia
4 2 s.d. 5 = Persetujuan di AKASIA
Direktur P2 6 = Cetak ND Fisik
7 = Arsipkan

3 Kasubdit Penagihan

7
2
Kasi di Subdit Penagihan 6

Pelaksana di Subdit Penagihan

1
CETAK

Pelaksana di Subdit Penagihan

 Penyelesaian Usulan Buka Rahasia Bank di
Direktorat Penegakan Hukum
 PEMERIKSAAN
BUKTI PERMULAAN
5
Direktur Jenderal
Persetujuan melalui AKASIA Estimasi 3 hari kerja

Keterangan
1 = Memproses CM di Akasia
4 2 s.d. 5 = Persetujuan di AKASIA
Direktur Gakum 6 = Cetak ND Fisik
7 = Arsipkan

3 Kasubdit Bukper

7
2
Kasi di Subdit Bukper 6

Pelaksana di Subdit Bukper

1
CETAK

Pelaksana di Subdit Bukper

 PENYIDIKAN
5
Direktur Jenderal
Persetujuan melalui AKASIA Estimasi 3 hari kerja

Keterangan
1 = Memproses CM di Akasia
4 2 s.d. 5 = Persetujuan di AKASIA
Direktur Gakum 6 = Cetak ND Fisik
7 = Arsipkan

3 Kasubdit Penyidikan

7
2
Kasi di Subdit Penyidikan 6

Pelaksana di Subdit Penyidikan

1
CETAK

Pelaksana di Subdit Penyidikan

 Penyelesaian usulan pembukaan rahasia bank di
SEKRETARIAT JENDERAL KEMENTERIAN KEUANGAN
 Estimasi 5 hari kerja

Keterangan
1 = Cetak dari Akasia
2 = Penandatanganan Surat Tertulis
3 = Penomoran dan Update Status
4 = Pengiriman Dokumen dan Data ke
OJK

Menteri
Keuangan
Reporting & Monitoring

Pejabat/Pegawai
di TU Menteri
1 (Pushaka)

Pengiriman
3 dokumen
Input
CETAK

4
 Tim Khusus Percepatan Permintaan dan
Perolehan Perintah Tertulis Membuka
Rahasia Perbankan Nasabah Penyimpan
KEP-76/PJ/2016 Tanggal 26 April 2016