Nomor Dokumen :

POLTEKKES KEMENKES
TASIKMALAYA
Tanggal Pembuatan :

STANDAR OPERATIONAL PROCEDURE

Tanggal Revisi :
GAJI SUSULAN / KEKURANGAN GAJI
Revisi Ke :

DIBUAT DIPERIKSA DISETUJUI

Benben Khrisnandi Isep Priatna, SE, MAP Hj. Ani Radiati, SKp, M.Kes
M.H PPABP Ka.Bagian Akademik dan UMUM Direktur

DASAR HUKUM KUALIFIKASI PELAKSANA

1. S-1 Ekonomi.
1 UU Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara.
2. D-3 Akutansi
2 Peraturan Pemerintah Nomor 90 Tahun 2010 tentang
Penyusunan RKA-KL.
3 Peraturan Menteri Keuangan Nomor:
190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Pembayaran
Dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan
dan Belanja Negara.

KETERKAITAN PERALATAN/PERLENGAPAN
Peralatan Komputer
1. SOP Pelaksanaan Anggaran

PERINGATAN PENCATATAN DAN PENDATAAN

1. Jika SOP tidak dilaksanakan, maka perencanaan Peralatan Komputer

anggaran tidak berhasil dengan baik.

75
 PROSEDUR GAJI SUSULAN / KEKURANGAN GAJI

Pelaksana Mutu Baku

No Kegiatan Kasubbag,
PPABP
Sekretaris, KPA
Kelengkapan Waktu Output

1 2 3 4 5 6 7

Membuat daftar gaji pegawai dan

SK,SKPP dan data Daftar gaji
1 Kelengkapan daftar gaji dengan 1 hari
Pendukung lainnya susulan
Menggunakan aplikasi GPP

Membuat Setoran Pajak untuk PPh 21

Daftar gaji susulan Setoran Pajak
2 gaji Susulan dan mengkoreksi daftar 30 menit
PPh21 gaji susulan
gaji susulan dan kelengkapannya.

Membuat dan mengajukan SPTJM SPTJM dan daftar SPM yang

3 daftar Gaji beserta usulan gaji susulan Gaji beserta 30 menit Sudah
untuk ditandatangani oleh Sekretaris. kelengkapannya ditandatangani

Membuat dan mengajukan SPM gaji

Surat Perintah SPM yang sudah
4 susulan untuk ditandatangani oleh 30 menit
PPSPM. Membayar ditanda- tangani

Daftar gaji dan

Mengantar SPM gaji susulan ke kelengkapannya
5 1 hari Tanda terima SP2D
KPPN. (SSP, SPTJM,dan
SPM)

Mengambil Surat Perintah Pencairan

6 Tanda terimaSP2D 1 hari SP2D
Dana (SP2D) gaji susulan dari KPPN

Pengiriman kerekening pegawai yang

7 SP2D 5 harii Gaji susulan
bersangkutan

76
 Nomor Dokumen :
POLTEKKES KEMENKES
TASIKMALAYA
Tanggal Pembuatan :

STANDAR OPERATIONAL PROCEDURE

Tanggal Revisi :
GAJI SUSULAN / KEKURANGAN GAJI
Revisi Ke :

DIBUAT DIPERIKSA

Sinar Alam, S.Ag

Sekretaris Wakil Ketua Pengadilan Agama Manado

DASAR HUKUM KUALIFIKASI PELAKSANA

1. S-1 Ekonomi.
1 UU Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara.
2. S-1 Syariah
2 Peraturan Pemerintah Nomor 90 Tahun 2010 tentang 3. S-1 Hukum
Penyusunan RKA-KlL.
3 Peraturan Menteri Keuangan Nomor:
190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Pembayaran
Dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan
dan Belanja Negara.

KETERKAITAN PERALATAN/PERLENGAPAN
Peralatan Komputer (Aplikasi GPP)
1. SOP Pelaksanaan Anggaran

PERINGATAN PENCATATAN DAN PENDATAAN

1. Jika SOP tidak dilaksanakan, maka perencanaan Peralatan Komputer

anggaran tidak berhasil dengan baik.

77
 PROSEDUR GAJI KE-13

Pelaksana Mutu Baku

No Kegiatan Kasubbag,
Staf
Sekretaris, KPA
Kelengkapan Waktu Output

1 2 3 4 5 6 7

Membuat daftar gaji pegawai dan

Kelengkapan daftar gaji dengan SK dan data Daftar gaji
1 1 hari
Menggunakan aplikasi GPP mengacu Pendukung lainnya ke-13
pada gaji induk bulan Juni

Membuat Setoran Pajak untuk PPh 21 Setoran

Daftar gaji ke-13
2 Gaji ke-13 dan mengoreksi daftar gaji 30 menit Pajak PPh 21
dan kelengkapannya. Gaji ke-13

Membuat dan mengajukan SPTJM SPTJM dan daftar SPTJM yang

3 Daftar gaji beserta usulan gaji ke-13 Gaji beserta 30 menit Sudah di-
Untuk ditandatangani oleh Sekretaris. kelengkapannya tandatangani

Membuat dan mengajukan SPM gaji

Surat Perintah SPM yang sudah
4 ke-13 untuk di-tandatangani oleh 30 menit
PPSPM. Membayar ditanda- tangani

Daftar gaji dan

kelengkapannya
5 Mengantar SPM gaji ke-13 ke KPPN 1 hari Tanda terima SP2D
(SSP, SPTJM,dan
SPM)

Mengambil Surat Perintah Pencairan

6 Tanda terima SP2D 1 hari SP2D
Dana (SP2D) gaji ke-13 dari KPPN.

Pembayaran gaji ke-13 langsung ke

7 SP2D 5 harii Gaji.
rekening pegawai.

78
 Nomor Dokumen :
POLTEKKES KEMENKES
TASIKMALAYA
Tanggal Pembuatan :

STANDAR OPERATIONAL PROCEDURE

Tanggal Revisi :
GAJI SUSULAN / KEKURANGAN GAJI
Revisi Ke :

DIBUAT DIPERIKSA DISETUJUI

Sinar Alam, S.Ag Drs.H. Muhtar Tayib Drs. Mufi Ahmad Baihaqi, M.H
Sekretaris Wakil Ketua Pengadilan Agama Manado Ketua Pengadilan Agama Manado

DASAR HUKUM KUALIFIKASI PELAKSANA

1. S-1 Syariah
1 UU Nomor17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara.
2. S-1 Hukum
2 Peraturan Pemerintah No.90 Tahun 2010 tentang 3. S-1 Ekonomi.
Penyusunan RKA- KL.
3 Peraturan Menteri Keuangan
Nomor:190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara
Pembayaran Dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran
Pendapatan dan Belanja Negara.

KETERKAITAN PERALATAN/PERLENGAPAN
Peralatan Komputer (Aplikasi GPP)
1. SOP Pelaksanaan Anggaran

PERINGATAN PENCATATAN DAN PENDATAAN

1. Jika SOP tidak dilaksanakan, maka perencanaan Rekapitulasi absensi kehadiran pegawai dan subbag
anggaran tidak berhasil dengan baik. kepegawaian.

79
 PROSEDUR UANG MAKAN

Pelaksana Mutu Baku

No Kegiatan Kasubbag,
Staf
Sekretaris, KPA
Kelengkapan Waktu Output

1 2 3 4 5 6 7

Membuat daftar uang makan sesuai

rekapitulasi absensi pegawai dari Rekapitulasi Daftar uang
1 1 hari
bagian kepegawaian dengan Absensi pegawai makan
menggunakan aplikasi GPP.

Membuat Setoran Pajak untuk PPh 21 Daftar uang Setoran Pajak

2 daftar ruang makan dan mengkoreksi makan 30 menit PPh 21 uang
kelengkapan berkas makan

SPTJM dan Daftar

Membuat dan mengajukan SPTJM SPTJM dan daftar
uang makan yang
3 daftar uang makan untuk Uang makan beserta 2 jam
sudah di-
ditandatangani oleh sekretaris. kelengkapannya
tandatangani

Membuat dan mengajukan SPM SPM yang

Surat Perintah
4 uang makan untuk di-tandatangani 30 menit Sudah di-
oleh PPSPM. Membayar (SPM)
tandatangani

Daftar uang makan

Mengantar SPM uang makan ke dan kelengkapannya
5 1 hari Tanda terima SP2D
KPPN. (SSP, SPTJM,dan
SPM)

Mengambil Surat Perintah Pencairan

6 Tanda terima SP2D 1 hari SP2D
Dana (SP2D) uang makan dari KPPN.

Pembayaran uang makan langsung ke

Bendahara Pengeluaran untuk
7 SP2D 1 hari Uang makan
dibagikan kepegawai yang
bersangkutan.

80
 Nomor Dokumen :
POLTEKKES KEMENKES
TASIKMALAYA
Tanggal Pembuatan :

STANDAR OPERATIONAL PROCEDURE

Tanggal Revisi :
UANG LEMBUR PEGAWAI
Revisi Ke :

DIBUAT DIPERIKSA DISETUJUI

Sinar Alam, S.Ag Drs.H. Muhtar Tayib Drs. Mufi Ahmad Baihaqi, M.H
Sekretaris Wakil Ketua Pengadilan Agama Manado Ketua Pengadilan Agama Manado

DASAR HUKUM
POLTEKKES KEMENKES TASIKMALAYA
1. S-1 Ekonomi.
1 UU Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara.
2. S-1 Syariah.
2 Peraturan Pemerintah No.90 Tahun 2010 tentang 3. S-1 Hukum
Penyusunan RKA- KL.
3 Peraturan Menteri Keuangan
Nomor:190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara
Pembayaran Dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran
Pendapatan dan Belanja Negara.

KETERKAITAN PERALATAN/PERLENGAPAN
Peralatan Komputer (Aplikasi GPP)
1. SOP Pelaksanaan Anggaran

PERINGATAN PENCATATAN DAN PENDATAAN

1. Jika SOP tidak dilaksanakan, maka perencanaan Peralatan Komputer

anggaran tidak berhasil dengan baik.

81
 PROSEDUR UANG LEMBUR

Pelaksana Mutu Baku

No Kegiatan Kasubbag,
Staf
Sekretaris, KPA
Kelengkapan Waktu Output

1 2 3 4 5 6 7

Menerima surat perintah kerja lembur

dan membuat daftar uang lembur
Rekapitulasi Daftar uang
1 dengan menggunakan aplikasi GPP 1 hari
Absensi pegawai lembur
yang diajukan ke Sekretaris untuk
disetujui dan ditandatangani.

Membuat setoran pajak untuk PPh 21

Daftar uang lembur. SSP uang
2 Daftar uang lembur dan mengoreksi 30 menit
lembur
kelengkapan berkas

Membuat dan mengajukan SPTJM SPTJM dan daftar

SPTJM dan daftar
3 uang lembur untuk ditandatangani 2 jam uang lembur sudah
uang lembur
oleh Sekretaris di- tanda- tangani

Membuat dan mengajukan SPM SPM yang

Surat Perintah
4 uang lembur untuk tanda tangani 30 menit Sudah di-
PPSPM. Membayar (SPM)
tandatangani

SPM dan daftar uang

Mengantarkan SPM uang lembur ke
5 lembur dan 1 hari Tanda terima SP2D
KPPN
kelengkapannya

Mengambil surat perintah pencairan

6 dana Tanda terima SP2D 1 hari SP2D
(SP2D) uang lembur dari KPPN

Pembayaran uang lembur langsung

ke rekening Bendahara untuk
7 SP2D 1 hari Uang lembur.
dibagikan kepada pegawai yang
bersangkutan.

82
 Nomor Dokumen :
POLTEKKES KEMENKES
TASIKMALAYA
Tanggal Pembuatan :

STANDAR OPERATIONAL PROCEDURE

Tanggal Revisi :
GAJI SUSULAN / KEKURANGAN GAJI
Revisi Ke :

DIBUAT DIPERIKSA DISETUJUI

Sinar Alam, S.Ag Drs.H. Muhtar Tayib Drs. Mufi Ahmad Baihaqi, M.H
Sekretaris Wakil Ketua Pengadilan Agama Manado Ketua Pengadilan Agama Manado

DASAR HUKUM KUALIFIKASI PELAKSANA

1. S-1 Ekonomi.
1 UU Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara.
2. S-1 Syariah.
2 Peraturan Pemerintah No.90 Tahun 2010 tentang 3. S-1 Hukum
Penyusunan RKA- KL.
3 Peraturan Menteri Keuangan
Nomor:190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara
Pembayaran Dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran
Pendapatan dan Belanja Negara.

KETERKAITAN PERALATAN/PERLENGAPAN
Peralatan Komputer (Aplikasi GPP)
1. SOP Pelaksanaan Anggaran

PERINGATAN PENCATATAN DAN PENDATAAN

1. Jika SOP tidak dilaksanakan, maka perencanaan Peralatan Komputer

anggaran tidak berhasil dengan baik.

83
 PROSEDUR PEMBUATAN SURAT KETERANGAN PEMBERHENTIAN PEMBAYARAN
(PINDAH, PENSIUN, MENINGGAL)

Pelaksana Mutu Baku

No Kegiatan Kasubbag,
Staf Kelengkapan Waktu Output
Sekretaris, KPA

1 2 3 4 5 6 7

Menerima SK dan data pendukung SK dan data

1 1 jam SKPP
Lainnya untuk dibuatkan SKPP. pendukung lainnya

Mengoreksi SKPP oleh Kasub sub SKPP yang

2 dan Meminta tandatangan oleh SKPP SKPP Sudah ditanda-
Sekretaris. tangani

Surat pengantar SKPP sudah

Membuat surat pengantar dan Dan SKPP yang di-tanda-
3 5 hari
Mengirimkan SKPP ke KPPN. Sudah di- tangani oleh
tandatangani KPA Kepala KPPN

Tanda terima SKPP

4 Mengambil SKPP dari KPPN. 3 jam SKPP
Dari KPPN

Menyerahkan atau mengirim SKPP Tanda terima

5 SKPP dan ADK 1 hari
Ke Pegawai yang bersangkutan. pengiriman

84