PT ARYAFAN EKA PERKASA

NERACA
Per 31 DESEMBER 2017 dan 2016

  NAMA PERKIRAAN 31-Des-17 31-Des-16 31-Des-15

  ASET    
  ASET LANCAR    
  Kas dan Bank 431.871.381 9.481.582.493 10.473.163.680
       
  Piutang Usaha 623.000.000 - 357.453.450
  Penyisihan Piutang usaha -  
  Piutang Usaha Bersih 623.000.000 - 357.453.450
  Piutang Lain-Lain 494.000.000 -  
  Penyisihan Piutang Lain-Lain - -
  Piutang Lain-lain Bersih 494.000.000 - -
  Persediaan - -  
  Pembayaran dimuka - -  
  ASET TETAP    

  Nilai Historis 23.719.157.250 1.372.107.000 12.800.000

  Akumulasi Penyusutan - Aset Tetap (1.558.430.552) (289.820.229) (6.400.000)

  Nilai Buku Aset Tetap 22.160.726.698 1.082.286.771 6.400.000

  Aset Lain-lain 2.725.702.433 3.766.313.778 -

  Jumlah Aset 26.435.300.512 14.330.183.042 10.837.017.130
  KEWAJIBAN DAN EKUITAS    
  KEWAJIBAN 31-Des-2017   31-Des-2016   31-Des-2015
  Kewajiban Jangka Pendek    
  Hutang usaha 9.555.535.200 1.500.000.000 65.250.590
  Hutang pajak 1.067.134.904 48.551.798 1.620.000
  Hutang lainnya 332.943.250 332.943.250 -
  Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 10.955.613.354 1.881.495.048 66.870.590
       
  Kewajiban Jangka Panjang    
  Utang Iuran Pensiun - - -
  Jumlah Kewajiban Jangka Panjang - - -
  Jumlah Kewajiban 10.955.613.354 1.881.495.048 66.870.590
  EKUITAS    
Modal 11.000.000.000 11.000.000.000 11.000.000.000
 
 
Akumulasi Laba/(Rugi) Tahun Sebelumnya 1.448.687.994 (229.853.460) (229.853.460)

 
Laba /(Rugi) Tahun Berjalan 3.030.999.164 1.678.541.454
-
 
Jumlah Penyertaan 15.479.687.158 12.448.687.994 10.770.146.540

  JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 26.435.300.512 14.330.183.042 10.837.017.130

 PT ARYAFAN EKA PERKASA III BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI    
LAPORAN LABA-RUGI
   URAIAN 31-Des-17 31-Des-16
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PER 31 DESEMBER 2017 dan 2016
  Beban Gaji dan Tunjangan 2.083.888.844 721.200.000

  Beban Perjalanan Dinas 1.497.888.957 308.208.000

      URAIAN 31-Des-17 31-Des-16
  Beban BBM, Tol, dan Parkir 42.707.709 177.302.400
    .  

I PENDAPATAN USAHA       Beban Pemeliharaan 336.807.030 -

  Penjualan   33.405.112.699 34.064.134.691   Beban ATK 70.746.066 140.890.200

          Beban Telepon dan Internet 8.854.562 30.608.400

  Jumlah Pendapatan Usaha 33.405.112.699 34.064.134.691   Beban Sewa 250.000.000

       
  Beban Listrik dan Air 65.217.697 39.246.000
II BEBAN POKOK PENJUALAN    
  Beban Konsultan/Profesional - 17.000.000
  Beban Set Up dan Material 15.483.693.211 24.128.338.896
  Beban Meeting dan Konsumsi -
Beban uji fungsi, analisa strategis dan -
  1.235.950.542 1.257.465.000
dinamis
  Beban Pajak -
27.271.580
  Beban handling dan akuisisi 282.620.216 1.832.275.200
1.287.730.552
  Beban Penyusutan 1.015.270.228
  Beban penjualan 6.858.346.032 782.000.000
  Beban pemasaran -
  Biaya Konsultan Ahli Tehnik dan IT - 875.000.000
  Beban Lain-lain - 281.956.706
    23.860.610.001 28.875.079.096
  Jumlah Beban Umum dan Admnistrasi 5.421.112.998 2.981.681.934
  LABA KOTOR 9.544.502.699 5.189.055.595
IV PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-    31-Des-17 31-Des-16
LAIN
  Pendapatan Bunga   76.658.575 58.456.488

Pendapatan lainnya 36.000.000 -

  Biaya Administrasi Bank   (177.908.342) (15.361.767) Catatan:

Pajak Bunga Beban pokok penjualan belum mencerminkan
    (15.331.715) (12.413.110)
beban yang sebenarnya karena masih terdapat
Beban lainnya (1.476.000) - biaya-biaya yang pertanggungjawabannya hanya
berupa transfer atau tarik tunai
    (82.057.482) 30.681.611

      Diperlukan perhatian khusus untuk periode

tahun buku berikutnya
V LABA BERSIH SEBELUM PAJAK   4.041.332.219 2.238.055.272

     

   
Pajak Penghasilan (1.010.333.055) (559.513.818)
     
VI LABA BERSIH SETELAH PAJAK   3.030.999.164 1.678.541.454
 PT BHINEKA DWI PERSADA
NERACA
Per 31 DESEMBER 2017 dan 2016

  NAMA PERKIRAAN 31-Des-17 31-Des-16 31-Des-15

  ASET    
  ASET LANCAR    
  Kas dan Bank 4.432.334.687 31.788.451.978 10.745.348.390
   
  Piutang Usaha 18.707.105.558
  Penyisihan Piutang usaha
  Piutang Usaha Bersih 18.707.105.558
  Piutang Lain-Lain
  Penyisihan Piutang Lain-Lain
  Piutang Lain-lain Bersih
  Persediaan
  Pembayaran dimuka
  ASET TETAP

  Nilai Historis 3.113.794.672 1.883.907.000 11.600.000

  Akumulasi Penyusutan - Aset Tetap (1.168.254.981) (674.770.229) (2.900.000)

  Nilai Buku Aset Tetap 1.945.539.691 1.209.136.771 8.700.000

  Aset Lain-lain 2.393.737.629 864.405.084

  Jumlah Aset 27.478.717.565 14.330.183.042 10.837.017.130
  KEWAJIBAN DAN EKUITAS    
  KEWAJIBAN 31-Des-2017   31-Des-2016   31-Des-2015
  Kewajiban Jangka Pendek    
  Hutang usaha 623.000.000 825.242.500 65.250.590
  Hutang pajak 327.420.525 191.257.068 1.250.200
  Hutang lainnya 8.928.041.988 18.172.335.940 -
  Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 9.878.462.513 19.188.835.508 66.500.790
       
  Kewajiban Jangka Panjang    
  Utang Iuran Pensiun - - -
  Jumlah Kewajiban Jangka Panjang - - -
  Jumlah Kewajiban 9.878.462.513 19.188.835.508 66.500.790
  EKUITAS    
Modal 11.000.000.000 11.000.000.000 11.000.000.000
 
Akumulasi Laba/(Rugi) Tahun Sebelumnya 3.673.158.325 (529.085.733) -
 
Laba /(Rugi) Tahun Berjalan 2.927.096.728 4.202.244.059
  (312.452.400)
Jumlah Penyertaan 17.600.255.053 14.673.158.325 10.687.547.600
 
  JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 27.478.717.566 33.861.993.833 10.754.048.390
 PT ARYAFAN EKA PERKASA III BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI    
LAPORAN LABA-RUGI
   URAIAN 31-Des-17 31-Des-16
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PER 31 DESEMBER 2017 dan 2016
  Beban Gaji dan Tunjangan
840.600.000 2.841.747.373
  Beban Perjalanan Dinas
      URAIAN 31-Des-16 31-Des-17 177.000.000 1.546.083.475
  Beban BBM, Tol, dan Parkir 40.406.046
    .   44.852.800

I PENDAPATAN USAHA       Beban Pemeliharaan

53.750.000 216.685.715

  Penjualan   80.797.210.127 37.895.407.000   Beban ATK

97.140.200 102.152.441
          Beban Telepon dan Internet 27.796.483
39.709.800
  Jumlah Pendapatan Usaha 80.797.210.127 37.895.407.000   Beban Sewa
- 107.096.500
          Beban Listrik dan Air 86.235.025
53.287.000
II BEBAN POKOK PENJUALAN    
  Beban Konsultan/Profesional
17.000.000 192.978.000
  Beban Set Up dan Material 66.805.798.736 18.472.219.541
  Beban Meeting dan Konsumsi
Beban uji fungsi, analisa strategis dan - -
  2.257.465.000
dinamis 4.847.367.206
  Beban Pajak
108.231.420
  Beban handling dan akuisisi 1.832.275.200
1.617.089.390
  Beban Penyusutan
455.236.896 493.484.752
  Beban penjualan 792.000.000
2.639.745.747
  Beban pemasaran
  Biaya Konsultan Ahli Tehnik dan IT 950.000.000 569.516.000 -
  Beban Lain-lain
    242.648.500 469.770.507
72.637.538.936 27.576.421.884
  Jumlah Beban Umum dan Admnistrasi
  LABA KOTOR 2.590.741.196 6.232.667.738
8.159.671.191 10.318.985.116
IV PENDAPATAN
LAIN
DAN BEBAN LAIN-    31-Des-16 31-Des-17

  Pendapatan Bunga   65.436.367 178.870.008

Pendapatan lainnya 85.603.000

  Biaya Administrasi Bank   (17.456.554) (29.466.144) Catatan:

Pajak Bunga Beban pokok penjualan belum mencerminkan
    (13.917.730) (35.774.002) beban yang sebenarnya karena masih terdapat
Biaya Bunga Pinjaman 382.055.556) biaya-biaya yang pertanggungjawabannya hanya
berupa transfer atau tarik tunai
Beban lainnya 700.000

    34.062.083 (183.521.743)
Diperlukan perhatian khusus untuk periode
tahun buku berikutnya
     

V LABA BERSIH SEBELUM PAJAK   5.602.992.078 3.902.795.636

     

   
Pajak Penghasilan (1.400.748.020) (975.698.907,9)
     
VI LABA BERSIH SETELAH PAJAK   4.202.244.059 2.927.096.728
 Summary AEP dan BDP 2016 dan 2017
Pembukuan
Kondisi pembukuan : manajemen (Keuangan) telah membuat Buku Kas
Besar dan Buku Kas Kecil namun perencanaan atas pengeluaran kas
belum memadai.
Misalnya rencana pengeluaran kas tiap bulan tidak ada acuan yang jelas
seperti Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan (RKAP).

Perlukah dibuat RKAP?

Perlukah dibuat Kebijakan Akuntansi?
Perlukah dibuat SIA/Flowchart?