GAJI , ELAUN DAN KEMUDAHAN

PENJAWAT AWAM

PROSES PEMBAYARAN GAJI

PN. NORASIKIN BINTI NORDIN

SEKSYEN GAJI
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
 PENGENALAN
GFMAS-HRPY

SISTEM GAJI GFMAS HR PAYROLL DIBANGUNKAN

UNTUK MENGGANTIKAN “SISTEM PAY” YANG TELAH
DIBANGUNKAN SEJAK TAHUN 1987. SISTEM INI
ADALAH SEBAHAGIAN DARI MODUL-MODUL DALAM
SISTEM GFMAS MELIPUTI FICO, GL FM, LOAN,
TREASURY, CASH MANAGEMENT, UNCLAIM MONEY
DAN SECURITY. MODUL-MODUL INI BOLEH
BERINTEGRASI ANTARA SATU SAMA LAIN.
 PENGENALAN
GFMAS-HRPY
SISTEM INI JUGA DIKENALI DENGAN
“SISTEM PERAKAUNAN KEWANGAN DAN
PENGURUSAN KERAJAAN” (GFMAS) MODUL HR
PAYROLL ADALAH SATU MODUL BAGI SISTEM
PEMBAYARAN GAJI BERKOMPUTER BERSEPADU
BAGI MEMASTIKAN GAJI, ELAUN-ELAUN DAN
POTONGAN GAJI DIBAYAR PADA MASA YANG TELAH
DITETAPKAN DENGAN BETUL DAN DILAKSANAKAN
DI SEMUA PEJABAT JANM DAN JABATAN
MENGAKAUN SENDIRI (JMS)
 SISTEM GAJI BERKOMPUTER

PAYROLL SYSTEM
GFMAS
(PAY) HUMAN RESOURCE
PAYROLL (HRPY)

1987 2006
20 TAHUN

SEMUA PEJABAT PERAKAUNAN MENGGUNAKAN SISTEM

GFMAS – HUMAN RESOURCE PAYROLL (HRPY) MULAI 2006
YANG TELAH DIBANGUNKAN UNTUK MENGGANTIKAN
“SISTEM PAY” YANG TELAH DIBANGUNKAN SEJAK TAHUN
1987.

SISTEM PERAKAUNAN GAJI & ELAUN

 SISTEM GAJI BERKOMPUTER

ALIRAN SISTEM PERAKAUNAN TERDAHULU - BAS

JAB/PTJ PEJ. AG.HO JAB/AGENSI
PERAKAUNAN
DOKUMEN
DCS
KEWANGAN LAPORAN
CAS
CEK / BANK/
e-SPKB
C DRS
RESIT AGENSI PENGGUNA

I SLKK
DOKUMEN
KEWANGAN
BAS S AGENSI-AGENSI
SPM LAIN

SBP
PERUBAHAN
GAJI
PAY (PUKAL)

SLAS
LAPORAN LAPORAN

ILS
SISTEM PERAKAUNAN GAJI & ELAUN
 SISTEM GAJI BERKOMPUTER

ALIRAN SISTEM PERAKAUNAN KINI - GFMAS

JAB/PTJ HO&AO JAB/AGENSI
LMS GFMAS-HO
GL, CM, FM
Loans & Investment
CO/ABC
SPBPA
HR (Control Mgmt) PENGGUNA
G-UMIS
G-SMIS
G-ALMoS
BW
e-SPKB BPS AGENSI-AGENSI
LAIN
GFMAS-AO
AGENSI–AGENSI
GL, AP, AR, CM, FM, AM
LAIN
CO/ABC
HR/Payroll
MANUAL
MM
SISTEM PERAKAUNAN GAJI & ELAUN
 SISTEM GAJI BERKOMPUTER

GFMAS - RESOURCE PAYROLL (HRPY)

• HRPY ADALAH MERUPAKAN INTEGRASI SISTEM YANG
LENGKAP BAGI MENYOKONG PERANCANGAN DAN
KAWALAN AKTIVITI PERSONEL/KAKITANGAN.
• PADA ASASNYA, HRPY MENTADBIR DATA KAKITANGAN
KERAJAAN UNTUK SEMUA JABATAN DAN AGENSI
KERAJAAN. IA MENGURUSKAN MAKLUMAT ASAS
KAKITANGAN SEPERTI NAMA, TARIKH LAHIR, NOMBOR
KAD PENGENALAN, GAJI POKOK DAN LAIN-LAIN.
• HRPY ADALAH MERUPAKAN INTEGRASI SISTEM YANG
LENGKAP BAGU MENYOKONG PERANCANGAN DAN
KAWALAN AKTIVITI PERSONEL.

SISTEM PERAKAUNAN GAJI & ELAUN

 SISTEM GAJI BERKOMPUTER

GFMAS - RESOURCE PAYROLL (HRPY)

• HRPY ADALAH SEBAHAGIAN DARI MODUL-MODUL

DALAM SISTEM GFMAS MELIPUTI:-

a) FINANCIAL AND CONTROLING (FICO)

b) HUMAN RESOURCES PAYROLL (HRPY)
c) LOGISTICS (LO)
d) NEW DIMENSION PRODUCTS.

SISTEM PERAKAUNAN GAJI & ELAUN

 SISTEM GAJI BERKOMPUTER

MODUL-MODUL SAP DALAM GFMAS

Modul “Customized”
• G-UMIS
(Government Modul Financial & Controlling
Unclaimed Moneys (FICO)
Management Customized  General Ledger (GL)
Integrated System)
Modules FICO  Accounts Payable (AP)
• G-SMIS  Accounts Receivable (AR)
(Government Securities G-UMIS FI  Cash Management (CM)
Management Integrated G-SMIS CO  Funds Management (FM)
System) G-ALMoS AM  Controlling (CO)
• G-ALMoS
(Government Advance SAP  Activity Based Costing (ABC)
 Assets Management (AM)
& Loans Monitoring
System) MM
R/3 PA
 Treasury Management (TR)

• G-LOANS PY
Government Loans
Modul Logistic (LO)
LO HR Modul Human Resource (HR)
 Materials  Personnel Admin (PA)
Management (MM)  Payroll (PY)
SAP- Systems, Applications and Products in Data Processing
SISTEM PERAKAUNAN GAJI & ELAUN
 SISTEM GAJI BERKOMPUTER

INTEGRASI MODUL-MODUL GFMAS

• PEMPROSESAN GAJI DILAKSANAKAN DI DALAM HRPY

TETAPI PEMBAYARAN GAJI DIPROSES MELALUI
MODUL ‘ACCOUNT PAYABLE’ (AP) DI DALAM FICO.
• PEMBAYARAN BALIK PINJAMAN KAKITANGAN
SEPERTI PINJAMAN KENDERAAN) KEPADA AGENSI
JUGA DIBUAT MELALUI AP.
• HRPY TURUT BERINTEGRASI DENGAN MODUL ‘FUND
MANAGEMENT’ (FM) UNTUK SEMAKAN
PERUNTUKAN DAN MODUL ‘CONTROLLING’ (CO)
UNTUK POSTING GAJI
• SEBARANG POTONGAN DAN PEMBAYARAN
PENDAHULUAN MELALUI PAYROLL AKAN
DIKEMASKINI DI G-ALMoS.
SISTEM PERAKAUNAN GAJI & ELAUN
 SISTEM GAJI BERKOMPUTER

INTEGRASI MODUL-MODUL GFMAS

Customized Modules FICO
Bayaran Semula Pendahuluan/ ’Full Settlement-Loan’ Posting
Penyata
Jualan Sekuriti Pemungut LM
AR Loans
Management ABC
G-SMIS Bayaran TR Posting
Accounts
Receivable Treasury
Posting
CM Baucar
Bayaran UMA3
Posting
Penyesuaian bank Cash Bayaran Posting CO
Management Controlling
Wang tak
dituntut Pindahan GL Posting
G-UMIS akaun
Posting
Bayaran General
Perbelanjaan Baucar
Ledger
tuntutan Bayaran AM
Posting Assets
Pindahan Management
akaun
G-ALMoS AP Posting
Peruntukan
Pendahuluan
Accounts Peruntukan
Baucar
Payable
Bayaran FM Daftar aset/
Kutipan Funds
Nilai aset
pinjaman Management
Arahan
Potongan kakitangan Bayaran kepada
Gaji
Agensi Tertentu
Gaji,elaun
HR/PY dll Peruntukan Posting
Human Resource / MM
Payroll Material
Management
Posting

Human Resources Logistic

 SAP Modul HR (GFMAS HR/PY)

Pengurusan Masa
Pengurusan Kakitangan • Kalendar Cuti
• Lantikan Terus • Jadual Kerja
• Staff Movement Employee • Unpaid Leave (Automatic
- Kenaikan Pangkat Life Cycle Calculation?)
- Pindahan
- Pengesahan
- Berhenti:Resignation
/Persaraan
/Tidak Hadir
• Laporan HR
Prosesan Payroll
• Aktiviti Bulanan, Tahunan
(cth: Bank Transfer)
• Pelaporan Payroll / Statutory
• Posting to Finance
5. Set-Up Sistem SAP HR/Payroll
 SAP HR/PY System Set-up
2. Struktur Kakitangan
Tetap
(KBB)

Kakitangan S’bilan/
Pasukan Anggota Kumpulan
Smn’tara Pelatih
Awam Keselamatan Parlimen Khas
KBB

Kakitangan S’bilan/
Anggota
Awam-Abl Smn’tara
Pentadbiran
L/Negeri KBH

1. Kump. Pekerja – 2. Sub Kump. Pekerja –

Pembahagian kakitangan merupakan pecahan spesifik
mengikut kumpulan
kepada Kump. Pekerja.
cth: Tetap, Kontrak, Kump.
Bergaji Hari Fungsi: Financial Posting Rules
Fungsi : System Authorization
Check, Financial Posting
Rules, Reporting
 SAP HR/PY System Set-up (Cont.)
3. Infotypes ( IT )
Infotype mewakili secara spesifik folder data kakitangan.

Personal Data (0002) Personal IDs (0185)

Basic Pay
Address (0006)
(0008)

Kakitangan

Planned Working Time

(0007) Organizational
EPF (0196) Assignment
(0001)
IT0000
IT0001
IT0002
IT0077
IT0041
IT0185
IT0006 IT0007
IT0008

IT0009

IT0014
IT0015
IT2010
IT0196

SG50
IT0198 IT0198
(/438)
 Medan 5

Medan 3
Medan 4
6. Proses Keseluruhan Payroll
 Payroll Overview

Payroll Pay Slips

Master Processing
Data

Payments to
Transfer to different payees e.g:
Accounting(FICO) EPF, Tax, ASB etc
 CARTA ALIRAN PROSESAN GAJI
PTJ

LAIN-LAIN BANK AGENSI YG

1. BORANG SG 20 BANK AUTOPAY BERKAITAN
2. Kew.8 / ARAHAN POTONGAN
DOKUMEN 3. SIJIL GAJI AKHIR / SURAT
LANTIKAN
4. PENYATA PERKIRAAN

TIDAK SEMAK
OLEH LAPORAN
JAN KEPADA CEK CD
PTJ
YA

KEYIN
DI KOMPUTER

PENGELUARAN
TIDAK BSN LAPORAN &
BPA EXTRACT FILE

YA

LAPORAN BPA KEMASKINI

R 10 R11 KWSP FAIL INDUK
TAFSIRAN
 KAEDAH
&
CARA PEMBAYARAN GAJI
KAEDAH & CARA PEMBAYARAN

i) GFMAS HR-PAYROLL

ii) BAUCAR BERASINGAN

ELAUN LEBIH MASA

GAJI HARIAN APC

GANJARAN KONTRAK
 TATACARA PENYEDIAAN
BORANG PERUBAHAN GAJI
SG20
SG20
SG20
 BORANG PERUBAHAN GAJI
SG20
 BORANG YANG DIGUNAKAN UNTUK
KEMASUKAN BUTIRAN PERIBADI,
PENDAPATAN, ELAUN-ELAUN DAN
POTONGAN KAKITANGAN BAGI KALI
PERTAMA/ BERTUKAR/ BERHENTI
YANG MANA GAJINYA DIPROSES
DALAM GFMAS-HRPY

 PERUBAHAN KEPADA BUTIRAN

KAKITANGAN SEDIA ADA
 SG20
BORANG SG20 MENGANDUNGI 4 BAHAGIAN: -

1) MEDAN 1 HINGGA 39 – MAKLUMAT PERIBADI

2) MEDAN 40 HINGGA 43 – MAKLUMAT PENDAPATAN

SIRI : 0001 HINGGA 0009 – GAJI POKOK
1000 HINGGA 3999 – ELAUN DAN TUNGGAKAN

3) MEDAN 44 HINGGA 50 – MAKLUMAT POTONGAN

SIRI: 4000 HINGGA 5999 – POTONGAN
6000 HINGGA 6999 – POTONGAN INDIVIDU
TECHNICAL WAGETYPE /436 DAN /431

4) MEDAN 51 HINGGA 53 – MAKLUMAT PENGESAHAN

 MEDAN-MEDAN DALAM
SG20- Peribadi

1 PEJABAT PERAKAUNAN (WAJIB)

- CTH: 1070 - JANCUP

NO SIRI
2
- DIISI OLEH JABATAN MENGIKUT KESESUAIAN
- CTH: 001/100
 MEDAN-MEDAN DALAM
SG20-Peribadi

3 JENIS TINDAKAN (WAJIB)

 B - BARU
 T - SELAIN DARI B

4 SEBAB TINDAKAN (WAJIB)

 01 KAKITANGAN BARU

02 PINDAH (DR PP LAIN)

SBB TINDAKAN
(JENIS “B”) 03 KEMBALI DR CUTI TANPA GAJI

04 AKTIF SEMULA SLPS TAHAN GAJI

05 PINDAH (DR AGENSI K’JAAN LAIN)

 42 PINDAH (KE PP LAIN)

43 CUTI TANPA GAJI

44 KELUAR SISTEM SEMENTARA

(TAHAN GAJI)
SBB TINDAKAN
(JENIS “T”)
45 PINDAH (KE AGENSI K’JAAN LAIN)

49 TAMAT P’KHIDMATAN

10 PERUBAHAN DATA DI PP SAMA

 MEDAN-MEDAN DALAM
SG20-PERIBADI

5 TARIKH MULA TINDAKAN (WAJIB)

 FORMAT – HH.BB.TTTT

6 MAKLUMAT PEJABAT PERAKAUNAN BARU

 BAGI PEGAWAI YANG BERPINDAH KE PEJ.
PERAKAUNAN LAIN
CTH: BERPINDAH KE JAN SELANGOR - 1058
 MEDAN-MEDAN DALAM
SG20-PERIBADI

7 NO GAJI (WAJIB)
 DIISI JIKA PEGAWAI TELAH ADA NO. GAJI

8 NAMA (WAJIB)

9 PERUBAHAN NAMA

10 JABATAN
 MEDAN-MEDAN DALAM
SG20-PERIBADI
11 KUMP PEKERJA / SUB KUMP PEKERJA

KUMP A - JAWATAN TETAP

PEKERJA B - JAWATAN BUKAN TETAP
C - LAIN-LAIN

01 - K/TGN AWAM
SUB KUMP
02 - K/TGN AWAM-AMBILAN LUAR NEGERI
PEKERJA
10 - PASUKAN KESELAMATAN
20 - ANGGOTA PENTADBIRAN
21 - ANGGOTA PARLIMEN
40 - S’BILAN / SEMENTARA – KBB
40 - S’BILAN / SEMENTARA - KBH
80 - PELATIH
90 - KUMP. KHAS
 MEDAN-MEDAN DALAM
SG20-PERIBADI

JANTINA
12  L – LELAKI
 P – PEREMPUAN

13 TARIKH LAHIR (HH.BB.TTTT)

14 STATUS PERKAHWINAN /
 B – BUJANG
 K – KAHWIN
AGAMA
 A/B/C/D/E (ISLAM/BUDDHA/HINDU/KRISTIAN/LAIN)
 MEDAN-MEDAN DALAM
SG20-PERIBADI
15 VOT – 3 AKSARA

16 JABATAN / PTJ – 9 AKSARA Cth:-351040101

17 AKTIVITI / AMANAH / PROJEK SETIA

18 PUSAT PEMBAYAR

19 CAWANGAN (JIKA ADA)

 PASTIKAN
 VOT
 JAB/PTJ
 PROGRAM AKTIVITI
 PUSAT PEMBAYARAN
 CAWANGAN PP
BERDASAR
WARAN PERUNTUKAN
 MEDAN-MEDAN DALAM
SG20-PERIBADI

JENIS KAD PENGENALAN

20
01 – IC (NO. K/P AWAM)
02 – PASPORT
03 – NO K/P ALTERNATIF (CTH:AHLI PARLIMEN)
90 – TENTERA / POLIS

21 NO KAD PENGENALAN

BANGSA (M/C/I/K/N/B/H/L/R/O)
22 (MELAYU/CINA/INDIA/KADAZAN/IBAN/BAJAU/BIDAYUH/MELANAU/
MURUT/LAIN-LAIN)
 MEDAN-MEDAN DALAM
SG20-PERIBADI

23 TARAF PENCEN
1 - TIDAK BERPENCEN & TIDAK MENCARUM KWSP
2 - BERPENCEN
3 - KWSP
4 - BERPENCEN & MENCARUM KWSP

24 WARGANEGARA
 YA/TIDAK
 MEDAN-MEDAN DALAM
SG20-PERIBADI

25 SEBAB PERUBAHAN GAJI

01 - KENAIKAN GAJI TAHUNAN

02 - CUTI SEPARUH GAJI
99 - LAIN-LAIN

26 TARIKH NAIK GAJI BERIKUT (HH.BB.TTTT)

 MEDAN-MEDAN DALAM
SG20-PERIBADI

27 KUMP. TANGGAGAJI
01 - JKK
02 - SSB
03 - SSM
90 - TIADA SKALA

28 TANGGAGAJI (PEK. PERKHIDMATAN BIL.7/07)

(WAJIB) – CTH: N27P1T10

SKIM PERKHIDMATAN
29
(RUJUK LAMPIRAN B, BUKU PERJAWATAN)
 MEDAN-MEDAN DALAM
SG20-PERIBADI

30 CARA BAYARAN
T - PINDAHAN/HANTARAN BANK
C - CEK
TUNAI - SECARA TUNAI

31 KOD BANK (RUJUK JADUAL)/

NO AKAUN BANK
GFMAS
MAYBANK
-MBB
CIMB -BCB
BANK SIMPANAN -BSN
 MEDAN-MEDAN DALAM
SG20-PERIBADI

32 NO KWSP- JIKA TARAF PENCEN 3 ATAU 4

AMAUN CARUMAN
33
HANYA DIBENARKAN UNTUK
KAKITANGAN YANG PENCEN BERTARAF 4

ISIKAN 0.00 JIKA CARUMAN PERLU

DIHENTIKAN

34 % CARUMAN
 MEDAN-MEDAN DALAM
SG20-PERIBADI
35 NO CUKAI PENDAPATAN

36 KATEGORI PCB / BIL TANGGUNGAN

Medan ini hanya disisi jika potongan cukai

di buat berdasarkan jadual PCB (Potongan
Cukai Berjadual) menurut arahan LHDN.

Kategori PCB 1- Bujang

2- Suami/Isteri Tidak Bekerja
3- Suami/Isteri Bekerja
Masukkan Bilangan Tanggungan untuk tujuan
pelepasan cukai
 MEDAN-MEDAN DALAM
SG20-PERIBADI

37 TARIKH LANTIKAN PERTAMA (HH.BB.TTTT)

38 TARIKH LANTIKAN SEKARANG (HH.BB.TTTT)

39 TARIKH PELARASAN IMBUHAN (JIKA PERLU)

Jika medan ini tidak diisi imbuhan akan dikira berdasarkan
Tarikh Lantikan Pertama
 MEDAN-MEDAN DALAM
SG20-PENDAPATAN

40 TARIKH MULA - PENDAPATAN (HH.BB.TTTT)

41 TARIKH AKHIR - PENDAPATAN (HH.BB.TTTT)

MENGIKUT KESESUAIAN KES

42 KOD – RUJUK KEPADA JADUAL KOD

KodGaji.XLS
43 AMAUN
 TUNGGAKAN KENAIKAN GAJI
 TAHUN SEMASA

JAWATAN : PEMBANTU AM RENDAH N11

GAJI : RM1,110.05
TANGGA GAJI : P2T20
PERGERAKAN GAJI : APRIL 2009

 PERGERAKAN GAJI BIASA KE P2T21

GAJI : RM1,141.51
PERBEZAAN : RM31.46
: RM31.46 X 2 BLN = RM62.92
 TUNGGAKAN KENAIKAN GAJI

 CONTOH 1 : PERKIRAAN TUNGGAKAN GAJI

TARIKH TINDAKAN 01.06.2009

Tarikh Mula Tarikh akhir Kod Amaun

40 41 42 43

01.06.2009 31.12.9999 0001 1,141.51

01.06.2009 30.06.2009 1001 62.92
 TUNGGAKAN KENAIKAN GAJI
 CONTOH 2 : TUNGGAKAN ELAUN BISP

Butir-butir Perubahan Tarikh Gaji L/Terima Gaji T/Terima

Diluluskan kenaikan pangkat dari 01.08.2009 RM3,116.62 RM2,926.65
Gred DG41 ke Gred DG44 (KUP)
mulai…. ITK ITK
RM400.00 RM300.00

COLA COLA
RM300.00 RM300.00

BISP BISP
RM155.83 RM146.33

TPG : April

Tarikh Tindakan : 01.10.2009

Tunggakan BISP Ogos – Okt 2009 = (RM155.83 – RM146.33) X 2 BLN
= RM9.50 X 2
= RM19.00
 TUNGGAKAN KENAIKAN GAJI

 CONTOH 2 : PERKIRAAN TUNGGAKAN BISP

TARIKH TINDAKAN 01.10.2009

Tarikh Mula Tarikh akhir Kod Amaun

40 41 42 43

01.10.2009 31.12.9999 3352 155.83

01.10.2009 31.10.2009 1352 19.00
 TUNGGAKAN LEPAS

BAGI KOD PENDAPATAN YANG TIADA KOD TUNGGAKAN

TAHUN LEPAS PERLU MENGGUNAKAN
KOD TUNGGAKAN 2008.
CTH : COLA
 MEDAN-MEDAN DALAM
SG20 - POTONGAN
44 TARIKH MULA - POTONGAN (HH.BB.TTTT)

45 TARIKH AKHIR (HH.BB.TTTT)

MENGIKUT KESESUAIAN KES

46 KOD – RUJUK KEPADA JADUAL KOD

47 AMAUN
 TUNGGAKAN KENAIKAN GAJI

 CONTOH : PERKIRAAN TUNGGAKAN POTONGAN

Tarikh Mula Tarikh akhir Kod Amaun

44 45 46 47

01.10.2009 31.12.2009 4015 146.33

01.10.2009 31.12.2009 4016 180.00
01.10.2009 31.03.2010 4017 62.92
 KOD BAYARAN BALIK
EMOLUMEN & ELAUN

KOD OBJEK KETERANGAN

4015 12199 Bayaran balik elaun tahun
semasa
4016 81101 Bayaran balik gaji & elaun
tahun lepas
4017 11101 Bayaran balik gaji tahun
semasa
 MEDAN-MEDAN DALAM
SG20-POTONGAN
NO RUJUKAN
48 (DI BERI OLEH AGENSI PENERIMA POTONGAN)
Cth: 0002/0003/MYANG

KOD PENERIMA BAYARAN / NAMA PENERIMA

49 BAYARAN - POTONGAN
KOD DISEDIAKAN OLEH PP
Cth: ASB/LUTH/ANGKASA
 MEDAN-MEDAN DALAM
SG20-PENGESAHAN
NAMA PENERIMA BAYARAN
50
 PERLU DIISI DGN LENGKAP OLEH PEGAWAI

51 DISEDIAKAN OLEH
 PERLU DIISI DGN LENGKAP OLEH PEGAWAI
MENYEDIAKAN BORANG DI PUSAT PEMBAYAR

52 DISAHKAN OLEH
 PERLU DISAHKAN OLEH PEGAWAI KANAN

DILULUSKAN OLEH
53
PERLU DIISI OLEH PEGAWAI DI PEJABAT
PERAKAUNAN
 PENYEDIAAN SG20

 KEW 8 ASAL YANG LENGKAP

 SALINAN PENGESAHAN NOMBOR KWSP
 LAMPIRAN PENGIRAAN GAJI
 SALINAN SURAT TAWARAN/PERLANTIKAN/SURAT
SETUJU TERIMA/SURAT PENEMPATAN
 SALINAN PENGESAHAN NAMA, ALAMAT DAN NO.
AKAUN BANK PEGAWAI
 SIJIL GAJI AKHIR ASAL DARI PEJABAT LAMA
(PERTUKARAN)
 PENYEDIAAN SG20
SILA PASTIKAN
 TANGGAGAJI

 KOD SKIM PERKHIDMATAN

 NOMBOR AKAUN BANK PEGAWAI

 NOMBOR KWSP PEGAWAI

 TARIKH MULA PEMBAYARAN

 KOD-KOD PENDAPATAN DAN ELAUN

DIISI SECARA
BERTURUTAN
 KOD-KOD POTONGAN
 PERTUKARAN PP LAIN

UNTUK PERTUKARAN YG MELIBATKAN PP

YG LAIN:-

SILA PASTIKAN
KOD PJBT PERAKAUNAN BARU
DAN
NAMA PUSAT PBYR BARU
DIISI - MEDAN 6
Dokumen Sokongan SG20
Lantikan Baru :-
- Kew. 8 Lengkap
- Salinan K/P
- Penyata KWSP
- Penyata Bank
- Borang Pengiraan
- Surat Tawaran /
Lantikan
- Surat Setuju Terima
Lantikan
Dokumen Sokongan SG20
Bertukar :-
- Kew. 8 Lengkap
- Surat Arahan
Pertukaran
- LPC
 Kenaikan Pangkat :-
- Kew. 8 Lengkap
- Surat Kelulusan Kenaikan
Pangkat
 Dokumen Sokongan SG20
Pelarasan Elaun :-
- Kew. 8 Lengkap
- Borang Pengiraan
- Surat Kelulusan Yang Berkaitan

 Kenaikan Gaji :-
- Kew. 8 Lengkap
- Borang Pengiraan
- Surat Kelulusan Pergerakan Gaji
 Dokumen Sokongan SG20
Tamat Bersara/Perkhidmatan :-
- Kew. 8 Lengkap
- Borang Pengiraan
- Surat Kelulusan Yang Berkaitan

 Lain-Lain Perubahan :-
- Dokumen Sokongan yang
berkaitan
Cth: Perubahan No. Akaun Bank
SG20
 KUIRI

DOKUMEN SOKONGAN TIDAK

LENGKAP

TANGGAGAJI SILAP @ TIDAK

DINYATAKAN DI DALAM SG20
- Bagi perubahan Gaji Hakiki
 KUIRI

 KOD BAGI TUNGGAKAN GAJI

TAHUN SEMASA DAN TAHUN LEPAS

- Sila guna kod yang sewajarnya

*Jika tiada dlm senarai kod – Sila

guna kod yang bersesuaian.
 KUIRI

PASTIKAN PENGIRAAN
PELARASAN PEMBAYARAN
EMOLUMEN ADALAH
BERDASARKAN KEW.8
 BERHATI-HATI PADA TARIKH
MULA & AKHIR TINDAKAN
 KUIRI
BAGI KES PEGAWAI YANG
TELAH DIBUAT PENAMATAN
DAN LPC TELAH
DIKELUARKAN:-
- Tidak dibenarkan sebarang
perubahan dibuat
 PEGAWAI KEWANGAN TIDAK
DIBENARKAN UNTUK MEMINDA
APA-APA DATA DI KEW.8
 PASTIKAN
IT001

- VOT
- JABATAN/PTJ
- AKTIVITI
- PUSAT PEMBAYARAN

* DI CATAT BERASASKAN WARAN PERUNTUKAN

YANG
TELAH DIWUJUDKAN DI PEJABAT PERAKAUNAN
 PASTIKAN

SEMAKAN BERKALA DIBUAT KE ATAS

LAPORAN BV ESPKB Vs R2 Vs C231
- SILA MAKLUMKAN PIHAK JANMWPP
- SILA SEDIAKAN JURNAL PELARASAN

PASTIKAN PERBELANJAAN PAYROLL

BULANAN DIKEMASKINI DI DALAM
LAPORAN BV ESPKB
 PASTIKAN
 MASALAH BERKAITAN PAYROLL
PEGAWAI
- SILA AMBIL MAKLUM
- SILA HUBUNGI PIHAK PEJABAT
PERAKAUNAN
- AMBIL TINDAKAN PEMBETULAN
PASTIKAN
PEGAWAI YANG TERLIBAT TIDAK
MENGHUBUNGI SECARA TERUS KE
PEJABAT PERAKAUNAN
• Laporan-Laporan Payroll
 LAPORAN SLGB Vs GFMAS-HRPY

SLGB GFMAS LAPORAN

R1 - BORANG PERMINTAAN (Kew. 44)
R2 ZRCC009 BAUCAR GAJI
R3 - SIJIL PENERIMAAN & LEMBARAN GAJI
R4 RPCEDTL0 SLIP GAJI (PAYSLIP)
R5 ZRPY064 SENARAI ANGGOTA DIBAYAR GAJI
R7 ZRPY028 SENARAI POTONGAN (SEWA RUMAH &
KUMP PENERIMA BAYARAN)
R9 ZRPY021 SENARAI POTONGAN (LAIN-LAIN)
R10 ZRPY043 SENARAI EDIT
 LAPORAN SLGB Vs GFMAS-HRPY

SLGB GFMAS LAPORAN

R21 ZRPY028 SENARAI SEWA RUMAH KERAJAAN

R22 ZRPY047 SENARAI POTONGAN KWSP

R23 ZRPY046 SENARAI POTONGAN CUKAI

PENDAPATAN

R55 - BAUCER JERNAL

R56 - BAUCER BAYARAN GAJI

R2 ZRPY025 SENARAI INDUK GAJI (MASTER LISTING)

R82 ZRPY024 PENYATA PENDAPATAN TAHUNAN

 LAPORAN SLGB Vs GFMAS-HRPY

SLGB GFMAS LAPORAN

R28 ZRPY033 SIJIL GAJI AKHIR (LPC)

- ZRPY061 BANK SUMMARY TOTAL

- ZRPY049 LAPORAN AUTO PICK-UP

 LAPORAN PAYROLL

Master Listing
 Mengandungi Semua Data Maklumat Kakitangan di Sesuatu
Jabatan

 Sebagai Dokumen Rujukan Bagi Pembayaran Gaji Bulanan

Secara keseluruhan

 Menyenaraikan Semua Pendapatan dan Potongan Pegawai Pada

Bulan Yang Berkenaan

 Jumlah Gaji Bersih Dinyatakan

 LAPORAN PAYROLL
BAUCAR GAJI
 NAMA LAPORAN – BAUCAR BAYARAN GAJI UNTUK <BULAN>
 PEJ. PERAKAUNAN : 1070 JANM CAW UTAMA
 JABATAN : 351
 PUSAT PEMBAYARAN : 6251 JAB. ALAM SEKITAR
 NO RUJ. DOKUMEN : 0000000047
 KOD JABATAN : 351
 KOD PTJ/PK : 040101 (HEADER)
 VOT : B23
 P.TANGGUNG/P.KOS : 040101 (CHARGELINE)
 PROGRAM/AKTIVITI : 060100
 OBJEK LANJUT : 11000 – 15000
 AMAUN : RM XXXXX
 JUMLAH PDPTN KASAR : RM XXXXX
 JUMLAH KREDIT KE BANK : RM XXXXX
 !!!??? SESSI SOAL !!!
JAWAB??…..??
!!!
!!
!
PENGURUSAN PERAKAUNAN GAJI
(PAYROLL)

BAUCAR BERASINGAN
 BAUCAR BAYARAN GAJI BERASINGAN

• PEMBAYARAN GAJI DAN ELAUN MELALUI BAUCAR

BAYARAN BOLEH DIBUAT MELALUI MANUAL ATAU
eSPKB. CONTOH BAYARAN:-
• GAJI PEGAWAI TETAP (BARU/BERTUKAR)
• GAJI PEGAWAI KONTRAK / SEMENTARA
• ELAUN LEBIH MASA
• ELAUN MEMANGKU / MENANGGUNG KERJA
• BAYARAN PENCERAMAH/ PENGAWAS PEPERIKSAAN /
PENGGUBAL SOALAN
• ELAUN PAKAIAN PANAS / ISTIADAT
• ANUGERAH KHIDMAT CEMERLANG
• SAGUHATI / HONORIUM
• BAUCAR BAYARAN eSPKB DISEDIAKAN MELALUI
SUBMODUL PENDAPATAN BERCUKAI ATAU GAJI SELAIN
KAKITANGAN AWAM.
SISTEM PERAKAUNAN GAJI & ELAUN
 PENYEDIAAN BAUCAR
BAYARAN
DI BENARKAN:-
 BERHENTI
 KEMATIAN
 PERSARAAN
 KES-KES KHAS

*Sila minta kebenaran secara bertulis

sebelum penyediaan baucar bayaran.
 PENYEDIAAN BAUCAR
BAYARAN
TIDAK DIBENARKAN:-
- LANTIKAN BARU
- PINDAH PEJABAT PERAKAUNAN
- KEMASUKAN SEMULA
- PEMBAYARAN GAJI BIASA
- PELARASAN
- AKTIF SELEPAS TAHAN GAJI
- KEMBALI DARI CUTI TANPA
GAJI
 BAUCAR BAYARAN GAJI BERASINGAN

MODUL DAFTAR BAYARAN eSPKB –

PENDAPATAN BERCUKAI

1. Pendapatan Bercukai
2. Gaji Selain Kakitangan Awam

PENGURUSAN GAJI BERKOMPUTER

 BAUCAR BAYARAN GAJI BERASINGAN

• PENGGUNAAN BAUCAR BAYARAN BERASINGAN BAGI

PEMBAYARAN GAJI KAKITANGAN BARU / BERTUKAR
AKAN DIMINIMAKAN DENGAN KEMUDAHAN ‘SEPARATE
CYCLE’ DIDALAM SISTEM GFMAS-HRPY.

• BAUCAR BAYARAN ADALAH DOKUMEN PENTING YANG

PERLU DISEMAK BAGI MEMASTIKAN SESUATU
PEMBAYARAN DILAKUKAN MEMPUNYAI DOKUMEN
YANG LENGKAP BAGI SESUATU BEKALAN /
PERKHIDMATAN / KERJA SEPERTI YANG DINYATAKAN
DI DALAM ARAHAN PERBENDAHARAAN 99 (a).

SISTEM PERAKAUNAN GAJI & ELAUN

 BAUCAR BAYARAN GAJI BERASINGAN

ARAHAN PERBENDAHARAAN – 99

i. BAUCER DISOKONG DENGAN BUTIR-BUTIR PENUH

ii. NAMA PEGAWAI TIDAK BOLEH PENERIMA BAYARAN
KECUALI GAJI, PINJAMAN, PENDAHULUAN DAN
TUNTUTAN SENDIRI
iii. BAUCER KECIL (KEW 50) DIGUNAKAN UNTUK TUNTUTAN
GANTI BAYARAN YANG DIBUAT DENGAN/TANPA RESIT.
iv. PERAKUAN BAHAWA KERJA/PERKHIDMATAN TELAH
DILAKSANAKAN DENGAN SEPATUTNYA
v. BAUCER TIDAK BOLEH DIBUAT ATAS NAMA LEBIH DARI
SATU ORANG/FIRMA.
SISTEM PERAKAUNAN GAJI & ELAUN
 BAUCAR BAYARAN GAJI BERASINGAN

PROSEDUR PENGURUSAN BAUCAR BAYARAN

• TATACARA PEMBAYARAN DILAKUKAN DENGAN BETUL,
TEPAT DAN CEPAT.
• SEMUA BIL/INVOIS DIBAYAR DALAM TEMPOH 14 HARI
DARI TARIKH BIL/INVOIS DITERIMA.
• BAUCAR BAYARAN DITANDATANGANI OLEH PEGAWAI
YANG DIBERI KUASA.
• BAUCAR BAYARAN MESTI DISOKONG DENGAN
DOKUMEN SOKONGAN YANG LENGKAP.
• BAUCAR BAYARAN DICETAK DAN DIFAILKAN SEBAIK
SAHAJA PERAKUAN 2 (STATUS 3 MENGIKUT SISTEM
eSPKB) OLEH PEGAWAI.

SISTEM PERAKAUNAN GAJI & ELAUN

 BAUCAR BAYARAN GAJI BERASINGAN

PROSEDUR PENGURUSAN BAUCAR BAYARAN

• BAUCAR BAYARAN DIFAILKAN SECARA TERATUR
MENGIKUT NOMBOR RUJUKAN/SIRI.
• BAUCAR BAYARAN YANG DIBATALKAN TURUT
DIFAILKAN.
• SEMUA BAUCAR BAYARAN DAN DOKUMEN SOKONGAN
DICOP DENGAN PERKATAAN ‘TELAH DIBAYAR’.
• AMAUN BAYARAN ADALAH TEPAT DAN PEMBAYARAN
DUA KALI TIDAK DIBUAT.
• PEMBAYARAN DIBUAT DIBAWAH KOD OBJEK LANJUT
YANG TEPAT.

SISTEM PERAKAUNAN GAJI & ELAUN

 ALIRAN PROSES BAUCAR BAYARAN

NPD PEJABAT PROSES PENERIMA

KEW 8 HANTAR BAYARAN BAYARAN
LAIN-LAIN PEMBAYAR
DOKUMEN
2 HANTAR
1 REKOD NOTIFIKASI
BAYARAN
DAFTAR BAYARAN
3 BAUCER STATUS
&
BAYARAN BAYARAN
BAUCER CETAK
eSPKB
eSPKB
+ 5
NPD
PENGGUNA eSPKB KEW 8
4 COP TELAH 6
• SEMAK & SEDIA LAIN-LAIN
DOKUMEN DIBAYAR FAIL
• SEMAK & PERAKUAN I SIMPAN
• SEMAK & PERAKUAN II

*NPD :- Notis Pergerakan Dokumen

SISTEM PERAKAUNAN GAJI & ELAUN

PENYEDIAAN BAUCAR
BAYARAN
PASTIKAN LENGKAP:-
- NAMA PENERIMA
- NO. GAJI
- NO. AKAUN BANK
- KOD BANK
- ALAMAT E-MEL
- NO. FAX
- ALAMAT SURAT
MENYURAT