DANA BLM
KETENTUAN UMUM
1. TFM wajib melakukan coaching pengelolaan
dan pembukuan keuangan KKM sebelum
Pembuatan SPPB.
2. KKM wajib menyelenggarakan pembukuan
sejak diterimanya dana in-cash.
3. TFM wajib melakukan pemeriksaan
pembukuan KKM setiap bulan dengan
menggunakan Form Pengukuran Indikator
Kinerja Pengelolaan Keuangan KKM.
Ketentuan Umum
4. Administrasi kegiatan pengelolaan program di KKM
dilaksanakan oleh Sekretariat KKM bersama-sama dengan
Satlak Pamsimas.
Jumlah Pengajuan Rp
(………………………………………………………………………………………….)
….………………., …………………….
Disetujui : Dibuat :
Koordinator KKM Ketua Satlak PAMSIMAS
(..............................) (…………………….)
Diperiksa : Diketahui :
Korkab Kepada Desa / Lurah
(.................................) (………………………….)
Rencana Penggunaan Dana (RPD)
4. Bukan merupakan dasar untuk menentukan proses
pengadaan bahan, yang harus melalui proses
swadaya/survey harga/pemilihan
langsung/penunjukan. Proses pengadaan lebih
lanjut ditentukan berdasarkan Rencana Anggaran
Biaya (RAB) - PT.3-18
5. Dalam hal melakukan pengadaan, tidak dibenarkan
menguraikan atau memecah jumlah pembiayaan
untuk pengadaan barang/jasa tanpa alasan yang
dapat dipertanggung jawabkan. Proses pengadaan
bahan harus sesuai prosedur pengadaan bahan yang
dapat dipertanggungjawabkan.
Buku Bank – PT.3-11
1. Digunakan untuk mencatat penerimaan dana In-Cash,
APBD/APBN, bunga bank dan pengeluaran untuk
kegiatan KKM, serta biaya pajak dan administrasi Bank.
2. Pencatatan di buku Bank dilakukan oleh Bendahara
Satlak Pamsimas setiap ada transaksi.
3. Saldo di buku Bank harus sama dengan Rekening Bank
KKM.
4. Ditutup tanggal 25 setiap bulannya, diperiksa dan
ditandatangani oleh Satlak Pamsimas, Koordinator
KKM dan diketahui oleh Kades/Lurah.
PT-2.3-11
KKM………………………….
Buku Bank
No. Rek……………………..
Periode :
Desa :
Kec/Kabupaten :
No Urut Tanggal Uraian No Bukti Penerimaan Pengeluaran Saldo
1 2 3 4 5 6 7 {(7+5)-6}
-
Saldo Awal
……………….., tanggal….bulan…tahun……
KKM…………….
Rekapitulasi In Kind
Periode………………..
Desa :
Kecamatan, Kabupaten/Kota :
Kegiatan :
………….., tanggal…bulan….20…..
(…………………………….) (……………………………….)
PT.3-15
…………………, ………/………/……….
Disetujui
Diperiksa : : Dibuat oleh :
Ketua Satlak
TFM Koordinator KKM PAMSIMAS
Desa/Kelurahan : Kabupaten/Kota :
Kecamatan : Propinsi :
(……………………………..) (…………………………….)
Diperiksa : Diketahui :
Konsultan Kabupaten/Kota Kepala Desa / Lurah
(………………………………) (……………………………..)
Kelengkapan LPD
1. Merupakan dokumen pertanggungjawaban
Satlak Pamsimas atas penggunaan dana baik
dari APBD maupun APBN.
2. LPD APBD dibuat setelah dana yang berasal
dari APBD digunakan 100% atau akhir
periode (sesuai permintaan dari SKPD).
3. LPD APBN digunakan sebagai dokumen
pencairan tahapan BLM
Laporan Keuangan Bulanan – PT.3-13
Desa :
Kec, Kab/Kota :
……………………….., Tanggal/Bulan/tahun
Dibuat Oleh: Disetujui Oleh
Satlak PAMSIMAS Koordinator KKM
(…………………………..) (……………………………)
Diperiksa:
TFM
KKM………………
Laporan Sumber dan Penggunaan Dana
Periode………………
A Saldo Awal -
Sumber Dana
In-Cash APBD APBN In-Kind Lain-lain
B Penerimaan 11,000,000 27,500,000 38,500,000 1,000,000 15,000 78,015,000
C Penggunaan
C.1 Pelatihan 1,000,000 1,000,000
C.2 SAM 25,000,000 1,000,000 26,000,000
C.3 SS 2,000,000 2,000,000
C.4 BOP 500,000 - 500,000
Jumlah 500,000 1,000,000 27,000,000 1,000,000 - 29,500,000
D Saldo (A+B-C) 48,515,000
E Saldo:
E.1 Saldo Kas di Bank 47,015,000
E.2 Saldo Kas di Bendahara 1,500,000
E.3 Saldo non Kas -
Jumlah 48,515,000
F Selisih (D-E)# -
# apabila tidak 0 (nol) harus diberi penjelasan
Kab……., tanggal/bulan/tahun
Dibuat oleh
TFM
(…………………………………)
Pengelolaan Kearsipan/Dokumen
1. Dokumen Proses Kegiatan Pamsimas
2. Dokumen Pengadaan Tingkat Masyarakat.
3. Dokumen Keuangan
4. Dolumen Kegiatan Bidang Higienis dan
Kesehatan.
5. Dolumen Kegiatan peningkatan Kapasitas
6. Dolumen Kegiatan Pembangunan SAM dan
Sanitasi.
7. Foto-foto Kegiatan dan Dokumentasi Kegiatan.
Dokumen Proses Kegiatan Pamsimas
1. Semua dokumen yang berkaitan dengan
proses Pamsimas, mulai dari sosialisasi
sampai dengan realisasi penyaluran dan
pencairan dana, pelaporan, permasalahan
dlsb.
2. Penyusunan dokumen ini berdasarkan urutan
kegiatan.
3. Kelengkaapan : RKM, IMAS, Pembentukan
LKM, Akte Notaris/Pencatatan Notaris, Surat
Hibah
Dokumen Pengadaan Tingkat
Masyarakat
1. Semua dokumen yang terkait kegiatan
pengadaan di tingkat masyarakat.
2. Kelengkapan : pembentukan panitia
pengadaan; undangan ke pemasok
(pengumuman lelang); survei harga; daftar
pemasok yang masuk dan hasil penilaian
pemasok; SPK/Kontrak ;dlsb.
Dokumen Keuangan
1. Semua pencatatan keuangan baik asli
ataupun foto copy yang mencakup seluruh
tahapan mulai dari pengajuan penarikan
dana ke KPPN hingga pengajuan pencairan
dana ke dan dari masyarakat.
2. Penyusunan dokumen ini berdasarkan
penggolongan kegiatan keuangan.
Kelengkapan Dokumen Keuangan
1. Dokumen Perencanaan Keuangan (RPD)
2. SP2D, SPM dan dokumen pendukungnya.
3. Tanda terima uang maupun bukti transaksi
(nota/faktur, dan kwitansi).
4. Semua Rekening Koran dan Buku Tabungan (minimal
harus dicetak setiap akhir bulan)
5. Catatan Keuangan ( Buku Bank; Buku Penerimaan dan
Pengeluaran, beserta Buku Bantu ).
6. Laporan Keuangan ( Laporan Keuangan Bulanan, dan
LPD)
Dokumen Kegiatan Higienis dan Kesehatan