Kasus Jasa

DATA PERUSAHAAN
Nama Perusahaan : KLINIK GRAHA MANDIRI

NPWP : 1.347.251.5.071.000
NPPKP : 1.347.251.5.071.000
Alamat : Jalan Kesehatan No 25 Jakarta
Telepon : 021.59305123-4
Fax : 021.59305125
Email : kalbusemesta@cbn.net.id

KEBIJAKAN AKUNTANSI:

1. Periode akuntansi mulai bulan Januari sampai dengan Desember 2006.
2. Bulan Transaksi adalah bulan April 2006.

3 Pencatatan persediaan menggunakan sistem Perpectual & penilaian menggunakan
metode rata-rata bergerak (Moving Average).

4. Dana kecil ditetapkan sebesar Rp. 2.000.000,- dengan menggunakan sistim dana
tetap (Imperest System).

5. Rekonsiliasi Bank dilakukan setiap akhir bulan.

6. Sistim pengkodean dokumen menggunakan aturan seperti tertera dalam Bukti
Transaksi sebagai berikut:
a. Faktur Pembelian kode: tergantung faktur dari supplier.

b. Faktur Penjualan kode: S (nomor invoice)

c. Bukti Kas Keluar kode: BKK (nomor bukti)

d. Bukti Kas Masuk kode: BKM (nomor bukti)

e. Nota Kredit/Retur Pembelian kode: NR (nomor nota retur)

f. Nota Kredit/Retur Penjualan kode: SR (nomor nota retur)

g. Bukti Memorial kode: BM (nomor memorial)

7. Ditetapkan mulai bulan April 2006, perusahaan menggunakan program komputer MYOB
Accounting versi 15.0 dalam melakukan kegiatan administrasi perusahaan. Untuk itu
ditugaskan kepada Bagian Accounting untuk melakukan persiapan dan perpindahan data
dari manual ke program komputer.

BAGAN AKUN.

Berikut ini disajikan beberapa daftar barang yang menjadi produk perusahaan, yang akan
dibuat dalam MYOB.
PERSEDIAAN OBAT - ECERAN

KODE NAMA PRODUK SATUAN HARGA JUAL
ANT ANTALGIN 500 MG STRIP 7.000
PAR PARACETAMOL 500MG STRIP 7.000
CTM CTM 500 MG STRIP 5.000
PERSEDIAAN OBAT - PAKET

KODE NAMA PAKET
HARGA
JUAL/PAKET
RINCIAN PRODUK DALAM SATU PAKET
UNIT SATUAN KODE NAMA PRODUK
PAK-1 PAKET DEMAM 220.000

10 STRIP PAR PARACETAMOL 500MG
10 STRIP ANT ANTALGIN 500 MG
10 STRIP CTM CTM 500 MG

PRODUK JASA KLINIK

KODE NAMA JASA HARGA SATUAN

J 001 Pengobatan 100.000 pasien
J 002 Operasi 2.000.000 pasien

DAFTAR PELANGGAN
NAMA PELANGGAN JAMSOSTEK,PT PASIEN UMUM
KODE PELANGGAN C01 C02
TIPE PELANGGAN COMPANY INDIVIDUAL
ALAMAT Wisma Jamsostek Dimana saja
Jl. Gatot Subroto Kav. 52-56 -
KOTA JAKARTA JAKARTA
TELEPON / FAX 021- 425 4008/425 4009 -
NPWP 2.542.632.8.901 -
KEBIJAKAN KREDIT 2/2 Net 10 -
DAFTAR PEMASOK
NAMA PEMASOK INTERBAT, PT PHAPROS,Tbk
KODE PEMASOK S01 S02
TIPE PEMASOK PERUSAHAAN PERUSAHAAN
ALAMAT TANAH ABANG INDUSTRI XI
IX NO 81 CIKARANG
KOTA JAKARTA BEKASI
TELEPON 021. 4528973 021. 8596253
NPWP 5.652.256.1.903 8.564.9.015.623
KEBIJAKAN KREDIT 5/10 Net 50 5/10 Net 50
Dibawah ini disajikan Neraca Saldo Awal Bulan yang akan dimasukan kedalam MYOB.
KLINIK GRAHA MEDIKA ABADI
NERACA SALDO
Per 1 April 2006
No
Urut
Nama Akun Debet Kredit
1 Kas ditangan Cash on hand 10.000.000 --
2 Bank Mandiri Bank Mandiri 77.500.000 --
3 Piutang Dagang Account Receivable 20.500.000 --
4 Cadangan Piutang Tak Tertagih Bad Debt Allowance -- 10.000.000
5 PPN Masukan Tax Paid 7.500.000 --
6 Persediaan Obat Eceran Retail Medicine Inventory 201.000.000 --
7 Tanah Land 205.000.000 --
8 Bangunan Building 250.000.000 --
9 Akum Penyusutan Bangunan Acc. Deprec. Building -- 12.500.000

10 Peralatan Medikal Medical Equitpment 150.000.000 --
11 Akum Penyusutan Peralatan Acc. Deprec. Med.Equipment -- 18.750.000
12 Kendaraan Vehicle 200.000.000 --
13 Akum Penyusutan Kendaraan Acc. Deprec. Vehicle -- 25.000.000
14 Hutang Dagang Account Payable -- 16.500.000
15 Hutang PPh Pasal 21 Accrued Tax - PPh psl 21 -- 3.750.000
16 PPN Keluaran Tax Colected -- 5.000.000
17 Hutang Bank Mandiri Mandiri's Borrowing -- 30.000.000
18 Modal Saham Stock Capital -- 850.000.000
19 Saldo Laba Periode Lalu Last Priods Retained Earning -- 150.000.000
JUMLAH 1.121.500.000 1.121.500.000
Dibawah ini disajikan daftar saldo piutang dagang.

KLINIK GRAHA MEDIKA
DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG
Per 1 April 2006
NO NAMA PELANGGAN
RINCIAN FAKTUR
JUMLAH
TGL NOMOR
JATUH
TEMPO
1 Jamsostek, PT 28-Feb FJ 018 31-Mar

5.500.000
28-Feb FJ 024 31-Mar 10.000.000
28-Mar FJ 021 30-Apr 5.000.000
GRAND TOTAL 20.500.000

Dibawah ini disajikan daftar saldo hutang dagang.
KLINIK GRAHA MEDIKA
DAFTAR SALDO HUTANG DAGANG
Per 1 April 2006
NO NAMA PEMASOK
RINCIAN FAKTUR
JUMLAH
TGL NOMOR
JATUH
TEMPO

1 Interbat, PT 25-Feb IP 0051 07-Apr 1.000.000
28-Feb IP 0078 12-Apr 3.000.000
02-Mar SP A018 22-Apr 5.000.000
2 Phapros, PT.Tbk 26-Feb BP 0081 15-Apr 2.500.000
28-Feb BP 0101 17-Apr 5.000.000
GRAND TOTAL 16.500.000

Dibawah ini disajikan Daftar Unit Barang Dagangan & Harga Pokok.
DAFTAR PERSEDIAAN OBAT ECERAN

KODE NAMA PRODUK
JUMLAH UNIT
PERSEDIAAN
SATUAN
HARGA
POKOK/Strip
NILAI
PERSEDIAAN
ANT ANTALGIN 500 MG 16.000 STRIP 5.000

80.000.000
PAR PARACETAMOL 500MG 14.000 STRIP 5.000

70.000.000
CTM CTM 500 MG 25.500 STRIP 2.000

51.000.000
NILAI PERSEDIAAN OBAT ECERAN Per 1/4/2006

201.000.000
Bukti Transaksi KLINIK GRAHA MEDIKA.

(Berdasarkan Urut Tanggal)

BUKTI 1 / 21 : Penerimaan Piutang Dagang.
KLINIK GRAHA MEDIKA
NO : BKM 4001
Jalan Kesehatan Nomor 25 Jakarta Tanggal : 4 April 2006
NPWP:01,347,251,5,071,000

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : PT JAMSOSTEK
Jalan Gatot Subroto JAKARTA

Jumlah : Rp.15.500.000,-
(Lima belas juta lima ratus ribu rupiah)

Keterangan : Pembayaran tagihan bulan lalu untuk faktur sebagai berikut
- FJ 018 Rp. 5.500.000,-
- FJ 024 Rp. 10.000.000,-

Jenis penerimaan : Transfer bank Lampiran: Faktur jasa

Dijurnal, Disetujui, Diterima,

Yusuf Lisdia Aisha

Bukti 2 / 21 : ORDER PEMBELIAN
KLINIK GRAHA MEDIKA
Jalan Kesehatan Nomor 25
JAKARTA
ORDER PEMBELIAN
Penjual : PT INTERBAT Tanggal PO : 6 April 2006
Jalan Tanah Abang IX 81 Nomor PO : 018-4-05
JAKARTA Fak. Pajak : -
Kami memesan beberapa barang sesuai dengan jumlah dan spesikasi tertera dibawah ini
NO KETERANGAN UNIT HARGA JUMLAH
1 Paracetamol 500 Mg 1560 strip 5.000 7.800.000
2 Antalgin 500 Mg 1080 strip 5.000 5.400.000
Subtotal 13.200.000
Diskon 10 % 1.320.000
Harga Barang 11.880.000
PPN 10% 1.188.000
Nilai Pesanan 13.068.000
Terbilang: Tiga belas juta enam puluh delapan ribu rupiah

Disetujui Manager, Bagian Pembelian,

Lisdia Listari Titik Ariwidyastuti

BUKTI 3 / 21 : FAKTUR PEMBELIAN DASAR ORDER

PT INTERBAT
Jalan Tanah Abang IX Nomor 81 JAKARTA
SALES INVOICE
Tanggal : 7 April 2006
Pembeli : KLINIK GRAHA MEDIKA Nomor Faktur : IP 093
JAKARTA Termin : TOP 50 hari
No & Tgl PO : 018-04-05 tgl 6 April 05
Kami kirimkan barang-barang sesuai dengan jumlah dan spesikasi yang saudara pesan dibawah ini

NO KETERANGAN UNIT
HARGA
JUMLAH

SATUAN
Subtotal 10.600.000
Diskon 10% 1.060.000
PPN 10% 954.000
Jumlah Tagihan 10.494.000

Manager, Pemasaran
Mr. S B Y Iwan Fallez

BUKTI 4 / 21 : Pembayaran Hutang Dagang.
KLINIK GRAHA MEDIKA
NO : BKK 4001
NPWP:01,347,251,5,071,000

BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kepada : PT INTERBAT

Jumlah : Rp.4.000.000,-
(Empat juta rupiah)

Keterangan : Pelunasan hutang faktur IP 0051 dan 0078

Jenis pembayaran : Cek Mandiri BA 454 Lamp : Faktur

Dijurnal oleh Disetujui oleh Dibayar oleh Diterima oleh

Yusuf Lisdia Aisha Agus

Bukti 5 / 21 : Pembayaran Hutang PPh Pasal 21

KLINIK GRAHA MEDIKA
NO : BKK 4002
NPWP:01,347,251,5,071,000

BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kepada : KAS NEGARA ( BANK BNI 46 )

Jumlah : Rp.3.750.000,-
(Tiga juta tujuh ratus lima puluh ribu rupiah)

Keterangan : Bayar PPH pasal 21 Karyawan bulan Maret 2006.

Jenis pembayaran : Cek Mandiri BA 450 Lamp : Surat setoran pajak


Yusuf Lisdia Aisha Warnoto

BUKTI 6 / 21 : RETUR PEMBELIAN

KLINIK GRAHA MEDIKA

Jalan Kesehatan Nomor 25
JAKARTA
NOTA RETUR
Penjual : PT INTERBAT Tanggal : 9 April 2006
Jalan Tanah Abang IX Nomor : NR 4001
No 81 JAKARTA Fak. Pajak : DWJM-021. 02476

Kami mengembalikan beberapa barang yang berasal dari pembelian kami dengan
Faktur : IP 093 tgl 7 April 2006 Alasan: KEMASAN RUSAK

NO KETERANGAN UNIT
HARGA
JUMLAH

SATUAN
Subtotal 3.950.000
Diskon 10 % 395.000
PPN 10% 355.500
Nilai Retur 3.910.500
Terbilang: Tiga juta sembilan ratus sepuluh ribu lima ratus rupiah

Disetujui, Bagian Penjualan


Telp. 021- 59305123-4
Fax. 021- 59305125
Website:
kalbusemesta@cbn.net

BUKTI 7 / 21 : Faktur Penjualan Kredit dengan Uang Muka.

KLINIK GRAHA MEDIKA

Jalan Kesehatan Nomor 25 Jakarta
NPWP:01,347,251,5,071,000
Faktur Penjualan
Pembeli : PASIEN UMUM Tanggal : 12 April 2006
JAKARTA Nomor : S - 0014
Fak. Pajak : QJM-001.0005672
NPWP : --- Pesanan Pembelian : ---
Syarat Pembayaran : TOP 2 Minggu
Kami mengirimkan tagihan atas barang yang saudara pesan seperti dibawah ini:

NO KETERANGAN UNIT
HARGA
JUMLAH

SATUAN
1 CTM 500 Mg 12.000 strip 5.000 60.000.000
2 Paracetamol 500 Mg 12.000 strip 7.000 84.000.000
3 Antalgin 500 mg 12.000 strip 7.000 84.000.000
Subtotal 228.000.000
Diskon 10% 22.800.000
PPN 10% 20.520.000
Nilai Faktur 225.720.000
Ongkos kirim 1.250.000
JUMLAH TAGIHAN 226.970.000
UANG MUKA (kas ditangan) 20.000.000
NILAI TAGIHAN 206.970.000
Terbilang : Dua ratus enam juta sembilan ratus tujuh puluh ribu rupiah.
Catatan:
1. Barang tidak dapat dikembalikan
2. Apabila barang tidak cocok seperti

yang dipesan, harap dibuatkan

nota retur.

Telp. 021- 59305123-4
Fax. 021- 59305125
Website:
BUKTI 8 / 21 : Faktur Jasa secara Tunai.
KLINIK GRAHA MEDIKA

NPWP:01,347,251,5,071,000
Faktur Jasa
Pelanggan : PASIEN UMUM Tanggal : 15 April 2006
Nomor : J - 005
JAKARTA Fak. Pajak : QJM-001.0005673
NPWP : --- Syarat Pembayaran : CASH
Kami mengirimkan tagihan atas jasa pelayanan yang telah kami berikan seperti dibawah ini:

Kode KETERANGAN frekwensi BIAYA JUMLAH

J 001 Pengobatan 150 pasien 100.000 15.000.000
J 002 Operasi 10 pasien 2.000.000 20.000.000
Subtotal 35.000.000
PPN 10% 3.500.000
NILAI FAKTUR 38.500.000
UANG MUKA 0
NILAI TAGIHAN TUNAI 38.500.000
Terbilang :Tiga puluh delapanjuta lima ratus ribu rupiah
Catatan: Disetujui, Kasir,

BUKTI 9 / 21 : Retur Penjualan.

KLINIK GRAHA MEDIKA

NPWP:01,347,251,5,071,000
Retur Penjualan
Pembeli : PASIEN UMUM Tanggal : 16 April 2006
JAKARTA Nomor : SR-8011
Fak. Pajak : QJM-001.0005672
Kami mengembalikan beberapa barang yang berasal dari pembelian kami dengan
Faktur : S-0014 Tanggal: 12 April 2006 Alasan: KEMASAN RUSAK

NO KETERANGAN UNIT
HARGA
JUMLAH

SATUAN
1 CTM 500 Mg 300 strip 5.000 1.500.000
2 Antalgin 500 mg 500 strip 7.000 3.500.000
Subtotal 5.000.000
Diskon 0
PPN 10% 500.000
Nilai Retur 5.500.000
Terbilang : Lima juta lima ratus ribu rupiah

Pembeli
Telp. 021- 59305123-4
Fax. 021- 59305125
Website:
Telp. 021- 59305123-4
Fax. 021- 59305125
Website:

BUKTI 10 / 21 : Setoran ke Bank Mandiri.

KLINIK GRAHA MEDIKA
NO : BKM 4002
NPWP:01,347,251,5,071,000

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : KAS DITANGAN

Jumlah : Rp.28.510.000,-
(Dua puluh delapan juta lima ratus sepuluh ribu rupiah)

Keterangan : Setoran dari Kas ditangan untuk Akun Bank Mandiri

Jenis penerimaan : Tunai Lampiran: Slip setoran

Dijurnal oleh, Disetujui oleh Diterima oleh

Yusuf Lisdia Aisha

BUKTI 11 / 21: Bayar Akun Telp, Listrik, Air, Perlengkapan & Asuransi.

KLINIK GRAHA MEDIKA
NO : BKK 4003
NPWP:01,347,251,5,071,000
BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kepada : SOETARTO - BAGIAN UMUM

Jumlah : Rp.5.000.000,-
(Lima juta rupiah)

Keterangan : Bayar Beban telepon Rp.1.600.000,-
Beban listrik Rp.2.100.000,-
Beban PDAM Rp. 400.000,-
Perlengkapan Kantor Rp. 500.000,-
Premi asuransi kendaraan 5 bln Rp. 400.000,- (dicatat Aktiva)

Jenis pembayaran :Cek Mandiri BA 452 Lamp : Akun & kwitansi


BUKTI 12 / 21 : Pembelian Perlengkapan Klinik.

KLINIK GRAHA MEDIKA
NO : BKK 4004
NPWP:01,347,251,5,071,000

BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kepada : PT SUMBER MEDIKA

Jumlah : Rp.6.200.000,-
(Enam juta dua ratus ribu rupiah)
Keterangan : Pembelian perlengkapan klinik

Jenis pembayaran :Cek Mandiri BA 453 Lamp : Nota-nota


Yusuf Lisdia Aisha Akbar

BUKTI 13 / 21 : Pesanan (Order) Penjualan.
PT Jamsostek
Wisma Jamsostek
JAKARTA
PURCHASE ORDER

Penjual : KLINIK GRAHA MEDIKA Tanggal PO : 20 April 2006
Jalan Kesehatan No 25 Nomor PO : 025
JAKARTA
Kami memesan barang sesuai dengan jumlah dan spesikasi yang tertera dibawah ini

Kode KETERANGAN UNIT
HARGA
JUMLAH

SATUAN
PAR Paracetamol 500 mg 2500 strip 7.000 17.500.000
ANT Antalgin 500 Mg 3500 strip 7.000 24.500.000
Subtotal 42.000.000
Diskon 0
PPN 10% 4.200.000
Nilai Pesanan 46.200.000
Terbilang: Empat puluh enam juta dua ratus ribu rupiah


TACHI N I A

BUKTI 14 / 21: PEMBELIAN TUNAI TANPA ORDER

PT. Phapros, Tbk

N O T A
Tanggal : 22 April 2006
Kepada : KLINIK GRAHA MEDIKA Nomor : 0091
Jalan Kesehatan No 25 Fak. Pajak : DIKJ-063.0000034
JAKARTA Termin : Cash
Kami kirimkan barang sesuai dengan jumlah & spesikasi yang saudara pesan dibawah ini

NO KETERANGAN UNIT
HARGA
JUMLAH

SATUAN
1 CTM 500 Mg 6000 strip 2.000 12.000.000
2 Paracetamol 500 mg 5000 strip 5.000 25.000.000
Subtotal 37.000.000
Diskon 5 % 1.850.000
PPN 10% 3.515.000
Jumlah Faktur 38.665.000
Terbilang : Tiga puluh delapan juta enam ratus enam puluh lima ribu rupiah

Bagian Penjualan

Siregar

BUKTI 15 / 21 : Penarikan Dana dari Bank Mandiri.
KLINIK GRAHA MEDIKA
NO : BKK 4005
NPWP:01,347,251,5,071,000
BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kepada : KAS DITANGAN

Jumlah : Rp.50.000.000,-
(Lima puluh juta rupiah)

Keterangan : Penarikan dana dari Akun bank Mandiri untuk Kas ditangan

Jenis pembayaran : Cek Mandiri BA 457 Lamp : Copi Cek Mandiri


Yusuf Lisdia Aisha Aisha

BUKTI 16 / 21 : Bayar Gaji Karyawan.
KLINIK GRAHA MEDIKA
NO : BKK 4006
NPWP:01,347,251,5,071,000
BUKTI KAS KELUAR
Dibayar kepada : KARYAWAN

Jumlah : Rp.13.064.950,-
(Tiga belas juta enam puluh empat ribu sembilan ratus lima puluh rph)
Keterangan : Gaji karyawan Rp. 14.000.000
Dipotong:
Iuran Pensiun (700.000)
PPh pasal 21 (235.050) (935.050)
Jumlah dibayar Rp. 13.064.950

Jenis pembayaran : Tunai Lamp : Rekapitulasi Gaji Karyawan


Yusuf Lisdia Aisha Karyawan

BUKTI 17 / 21 : Faktur Penjualan Dasar Order
KLINIK GRAHA MEDIKA
Telp. 021- 59305123-4
Fax. 021- 59305125
Website:
NPWP:01,347,251,5,071,000
Faktur Penjualan
Pembeli : PT JAMSOSTEK Tanggal : 25 April 2006
Wisma Jamsostek Nomor : S - 0015
JAKARTA Fak. Pajak : QJM-001.0005675
NPWP : 2.542.632.8.901 Pesanan Pembelian : 025
Syarat Pembayaran : TOP 10 hari
Kami mengirimkan tagihan atas beberapa barang yang saudara pesan seperti dibawah ini:

KODE KETERANGAN UNIT
HARGA
JUMLAH

SATUAN
PAR Paracetamol 500 mg 2500 strip 7.000 17.500.000
ANT Antalgin 500 Mg 3500 strip 7.000 24.500.000
Subtotal 42.000.000
Diskon 0
PPN 10% 4.200.000
JUMLAH TAGIHAN 46.200.000
Terbilang : Empat puluh enam juta dua ratus ribu rupiah

1. Barang tidak dapat dikembalikan
2. Apabila barang tidak cocok seperti

yang dipesan, harap dibuatkan

nota retur.

Dibawah ini bukti-bukti Memorial untuk Ayat Jurnal Penyesuaian bulan April 2006.
Bukti 18 / 21
KLINIK GRAHA MEDIKA

BUKTI MEMORIAL
Untuk : BAGIAN AKUNTANSI Nomor : BM 4001
Dari : MANAGER Tanggal : 30 April 2006

Keterangan : Besar penyusutan aktiva tetap untuk bulan ini ditetapkan
BANGUNAN Rp. 500.000,-
KENDARAAN Rp. 700.000,-
PERALATAN MEDIKAL Rp.1.000.000,-

Diverifikasi oleh : Dijurnal oleh :

Lisdia Yusuf

Bukti 19 / 21

KLINIK GRAHA MEDIKA

BUKTI MEMORIAL

Keterangan : Berdasarkan hasil pemeriksaan tanggal 30 April 2006 menunjukkan bahwa
Perlengkapan klinik yang masih tersisa sebesar Rp. 5.600.000,-


Lisdia Yusuf

Bukti 20 / 21
KLINIK GRAHA MEDIKA

BUKTI MEMORIAL

Keterangan :
Rekonsiliasi
PPN sbb:

PPN Keluaran bulan April Rp.
PPN Masukan bulan April (Rp. )
PPN Kurang Bayar Rp.
Nilai PPN Keluaran dan Masukan dapat dilihat dalam Neraca Saldo Setelah
Buku Besar. Anda harus aktif mencari angka untuk menyelesaikan Memorial.


Lisdia Yusuf
Bukti 21 / 21
KLINIK GRAHA MEDIKA

BUKTI MEMORIAL

Keterangan : Berdasarkan Rekening Koran bulanan yg diterima dari Bank Mandiri,
ditemukan ada beberapa transaksi yg belum dicatat perusahaan,
yaitu: Pendapatan jasa giro Rp.1.000.000,-
PPh pasal 4 final (Rp. 200.000,-)
Pendapatan jasa giro- net Rp. 800.000,-
Biaya administrasi bank (Rp. 25.000,-)
Nota kredit bank Rp. 775.000,-
Saldo menurut Rekening Koran sebesar Rp. 59.535.000,-
Diketahui: Cek beredar nomor BA 453 Rp.6.200.000,- belum diuangkan.


Lisdia Yusuf

Kasus Jasa

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Kasus Jasa

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

DATA PERUSAHAAN

Nama Perusahaan : KLINIK GRAHA MANDIRI

PERSEDIAAN OBAT - PAKET

PRODUK JASA KLINIK

Dibawah ini disajikan daftar saldo piutang dagang.

Bukti Transaksi KLINIK GRAHA MEDIKA.

BUKTI 9 / 21 : Retur Penjualan.

BUKTI 10 / 21 : Setoran ke Bank Mandiri.

Anda mungkin juga menyukai