STRUKTUR ORGANISASI OPZ AMAN

DEWAN PEMBINA
KH AMIN
PROF DR AHMAD

PENGAWAS
SYARIAH
KH . M. TAUFIQ
USTADZ ALI

DIREKTUR
HAMZAH

Manajer

Manajer Keuangan

BUDI

EKO

Koordinator
IWAN

Bag.
Akuntansi
VERA

Manajer
Penggalian ZIS
EDI

Satuan
Pengumpul
HERI

Bendahara
TUTIK

Pembinaan
Mustahik
YUSUF

Internal
Audit
BAMBANG

Karyawan / Staf

Promosi &
HERMAN

TRANSAKSI AKUNTANSI
Selama bulan Januari 2015, transaksi akuntansi yang terjadi adalah sbb:
TANGGA
L
1 Jan
2015
1
2015

Jan

2
2015
2
2015
2
2015

Jan

3
2015

Jan

5
2015

Jan

5
2015
5
2015
5
2015
6
2015
6
2015

Jan

7
2015

Jan

7
2015

Jan

8
2015

Jan

8
2015

Jan

9
2015

Jan

10
2015
10

Jan

Jan
Jan

Jan
Jan
Jan
Jan

KETERANGAN
Penyetotan dana infaq/shadaqah dari KH Amin dan Prof Dr.
Ahmad selaku Pembina OPZ AMAN masing-masing sebesar
Rp. 5.000.000 dan Rp. 3.000.000
Dilakukan penyisihan alokasi infaq/Shadaqah untuk amil
atas infaq dari KH Amin dan Prof Dr Ahmad sebsar Rp.
800.000
Diterima kas dari pak Zainudin sebagai pembayaran zakat
sebesar Rp. 1.200.000
Dilakukan penyisihan alkasi zakat untuk amil atas zakat
yang dibayarkan pak Zainudin sebesar Rp. 120.000
Dilakukan pembukaan rekening tabungan di bank Umum
Syariah No. Rek 0198202 dengan jumlah setoran awal
sebesar Rp. 7.200.000. Rek ini dimaksudkan untuk
menampung pembayaran infaq/shadaqah
Dikeluarkan kas sebesar Rp. 120.000 untuk berlangganan
selama satu tahun tabloid Info ZIS. Tabloid tersebut terbit
setiap bulan. Adapun uangnya diambilkan dari dana amil
Dilakukan pembukaan rekening tabungan di Bank Arta
Syariah No. Rek 11993301 dengan jumlah setoran awal
sebesar Rp. 1.000.000. Rek ini dikususkan untuk
menampung pembayaran zakat.
Diterima infaq dari jamaah pengajian Al Hukmah sebear Rp.
2.000.000
Ilakukan penyisihan alokasi infaq untuk amil atas infaq yang
dibayarkan jamah pengajian IDOLA sebesar Rp. 200.000
Disetorkan uang infaq dari jamaah pengajian IDOLA ke Bank
Umum Syariah No Rek 0198202 sebesar Rp. 1.800.000
Dilakukan pembelian kertas surat dan amplop sebesar Rp.
500.000 yang dibebankan kepada dana amil
Dilakukan pembayaran untuk cetak kwitansi, dokumendokumen transaksi, dan stempel yang dipesan sebesar Rp.
300.000 yang dibebankan pada dana amil
Diterma zakat dari karyawan Toko Berkah yang tergabung
dalam paguyuban Ikatan Keluarga Karyawan Toko Berkah
sebesar Rp. 5.000.000
Dilakukan penyisihan alokasi zakat untuk amil atas zakat
yang dibayarkan Ikatan Keluarga Karyawan Toko Berkah
sebesar Rp. 500.000
Disetorkan uang zakat dari Ikatan Keluarga Karyawan Toko
Berkah ke Bank Artha Syariah No. Rek 11993301 sebesar
Rp. 4.500.000
Diterima sumbangan satu unit computer dari pak Ihsan
yang diakadkan untuk digunakan operasional kantor OPZ
AMAN . Menurut perkiraan nilai wajar computer tersebut
sebesar Rp. 2000.000
Dikeluarkan kas sebesar Rp. 150.000 untuk membeli
konsumsi rapat pengurus OPZ AMAN yang dananya
diambilkan dari dana amil.
Diterima zakat dari pak Sulaiman sebesar Rp. 2.000.000

Jan Dilakukan penyisihan alokasi zakat untuk amil atas zakat

2015
11
2015

Jan

13
2015

Jan

14
2015

Jan

15
2015
16
2015
17
2015
17
2016
18
2015

Jan

19
2015
20
2015
21
2015
22
2015

23
2015
23
2015
23
2015
24
2015
24
2015
24
2015
24
2015
25
2015
26

Jan
Jan

yang dibayarkan pak Sulaiman sebesar Rp. 200.000

Disetorkan uang zakat pak Sulaiman setelah dikurangkan
untuk dana amil ke Bank Artha Syariah No Rek 11993301
sebesar Rp. 1.800.000
Dilakukan pengeluaran kas untuk pelaksanaan program
beasiswa sekolah sebesar Rp. 3.000.000. Dari jumlah
tersebut 60% diambilkan dari dana infaq/shadaqah yang
oleh donator diakadkan untuk program beasiswa, dan 40%
diambil dari dana zakat
Diterima sumbangan mebel (seperangkat meja dan kursi)
dari pak Jamal untuk kantor OPZ AMAN . Nilai mebel
diperkirakan sebesar Rp. 1.500.000
Dikeluarkan kas sebesar Rp.100.000 untuk membayar
telpon yang dananya diambilkan dari dana amil
Dialokasikan dana zakat sebesar Rp. 1.000.000 untuk
program bantuan kesehatan masyarakat miskin
Diterima infaq dari pak Harto sebesar Rp. 5.000.000

Jan Dilakukan penyisihan alokasi infaq untuk amil atas infaq

yang dibayarkan pak Harto sebesar Rp. 500.000
Jan Disetorkan uang infaq dari pak Harto setelah dikurangi
alokasi untuk amil ke Bank Umum Syariah No. Rek 0198202
sebesar Rp. 4.500.000
Jan Dilakukan penyaluran zakat untuk pemberian pelatihan
ketrampilan bagi 30 anak jalanan dengan biaya sebesar Rp.
1.500.000
Jan Dilakukan penyaluran infaq untuk pembangunan pondok
pesantren sebesar Rp. 2.000.000
Jan Dikeluarkan kas sebesar Rp. 500.000 untuk memberikan
pinjaman qard hasan kepada pak Jono yang diambilkan dari
dana infaq
Jan Dikeluarkan kas sebesar Rp. 2.000.000 untuk memberikan
dana bergulir kepada kelompok UKM yang tergabung dalam
Pengajian Pengusaha Angkringan As-Salam. Dan tersebut
diambilkan dari dana infaq
Jan Mengirim staf untuk mengikuti pelatihan manajemen dan
akuntansi zakat dengan biaya Rp. 500.000. Biaya tersebut
diambilkan dari dana amil
Jan Diterima infaq dari Jamaah Talim Al Quran sebesar Rp.
1.000.000
Jan Dilakukan penyisihan alokasi infaq untuk amil atas infaq
yang dibayarkan jamaah Talim Al Quran sebesar Rp.
100,.000
Jan Disetorkan uang infaq dari Jamaah Talim Al Quran setelah
dikurangi alokasi untuk amil ke bank Umum Syariah No Rek
0198202 sebesar Rp. 900.000
Jan Diterima zakat dari ibu Aisyah sebesar Rp. 3.000.000
Jan Dilakukan penyisihan alokasi zakat untuk amil atas zakat
yang dibayarkan ibu Aisyah sebesar Rp. 300.000
Jan Disetorkan uang zakat Ibu Aisyah setelah dikurangi bagian
untuk amil ke Bank Artha Syariah No Rek 11993301 sebesar
Rp. 2.700.000
Jan Dieluarkan kas untuk membayar gaji karyawan sebesar Rp.
750.000 yang dibayarkan dengan dana amil
Jan Dierima infaq atas nama Hamba Allah yang dibayarkan

2015
27
2015
28
2015
29
2015

Jan

30
2015

Jan

30
2015

Jan

31
2015
31
2015

Jan

Jan
Jan

Jan

melalui transfer rekening ke Bank Umum Syariah No Rek

0198202 sebesar Rp. 2.500.000
Diambil uang sebesar Rp. 250.000 sebagai alokasi amil dari
rekening Bank Umum Syariah No Rek 0198202
Dialokasikan infaq untuk pembinaan muallaf sebesar Rp.
500.000
Dilakukan pembelian mie instan dan air minum mineral
untuk menbantu kurban bencana alam seharga Rp.
2.000.00. Dana tersebut 50% diambilkan dari zakat dan
50% dari dana infaq/shadaqah
Diterima sumbangan mobil ambulan dar TV-9 Peduli yang
merupakan sumbangan pemirsa TV-9. Nalai ambulan
diperkirakan sebesar Rp. 120.000.000
Berdasarkan hasil print out (cetak) buku tabungan bank
selama satu bulan, diperoleh data sbb:
- Rekening Bank Umum Syariah No Rek 0198202
pendapatan margin tabungan (bagi hasil) sebesar Rp.
50.000 dan biaya administrasi bank Rp. 10.000
- Rek bank Artha Syariah No Rek 11993301 pendapatan
margin tabungan (bagi hasil) sebesar Rp. 30.000 dan
biaya administrsi bank Rp. 7.000
Dibeli alat tulis kantor seharga Rp. 100.000 yang diambilkan
dari dana amil
Dilakukan pnyesuaian untuk mencatat biaya berlangganan
tabloid Info ZIS untuk bulan Januari 2015 sebesar Rp.
10.000

KODE AKUN YANG DIGUNAKAN

Daftar kode akun yang digunakan untuk mengerjakan latihan adalah sebagai
berikut:

KODE
AKUN
11111
11112
11121
11122
11114
11313
11512
12511
13312
13321
13351
21111
22111
31111
32111
33111
34111
35111
41111

NAMA AKUN
Kas Zakat
Kas Infaq/shadaqah
Kas di Bank Artha Syariah Rek Khusus Zakat
Kas di Bank Umum Syariah Rek Khusus Infaq/Shadaqah
Kas Amil
Piutang Qardun Hasan
Porskod biaya langganan majalah
Investasi dana bergulir
Aset tetap - Komputer
Aset tetap Meja dan Kursi
Aset tetap - mobil
Kewajiban Lancar
Kewajiban Jangka panjang
Saldo Dana Zakat
Saldo Dana Infaq
Saldo Dana Amil
Saldo Dana Nonhala
Dana termanfaatkan
Pendapatan Zakat Individual

41112
41211
41212
42112
43111
51112
51113
51115
51212
51213
51216
51217
52111
52113
52121
52151
52171
52211
53111
61111

Pendapatan Infaq/shadaqah individu

Pendapatan Zakat Lembaga
Pendapatan infaq/shadaqah lembaga
Pendapatan Bagi Hasil Bank
Pendpatan Dana Amil
Penyaluran Zakat- Miskin
Penyaluran Zakat- Amil
Penyaluran Zakat- Ibnu Sabil
Penyaluran Infaq - Miskin
Penyaluran Infaq /Shadaqah Amil
Penyaluran Infaq /Shadaqah - Muallaf
Penyaluran Infaq /Shadaqah Fiisabilillah
Biaya alat tulis kantor
Biaya berlangganan majalah
Biaya Listrik, Air dan telpn
Biaya makan dan minum
Biaya gaji pegawai
Biaya administrasi bank
Biaya seminar/ Workshop/SC
Surplus/ (Defisit)