TUGAS

AKUNTANSI PERBANKAN

Nama : Anak Agung Gede Surya Wikrama Putra

Nim : A0C019004
Prodi : D3 Akuntansi
Kelas :A
Semester :5

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MATARAM
1.Pada tanggal 2 April 2019 Gunawan membuka rekening tabungan di Bank BINI
dengan menyetorkan uang kepada teller bank sebesar Rp 500.000,- sebagai setoran
awal.
Jawab:
Kas Rp500.000
Tabungan – Gunawan Rp500.000
(Mencatat setoran tunai untuk menambah saldo tabungan)

2.Tanggal 4 April 2019 Gunawan menyetorkan uang hasil penjualan sepeda motornya
ke rekening tabungan sebesar Rp 10.500.000,-
Jawab:
Bank Rp10.500.000
Piutang dagang(kasir) Rp10.500.000
(Mencatat setoran tunai untuk menambah saldo tabungan)

3.Tanggal 11 April 2019 istri Gunawan melakukan penarikan tunai melalui mesin ATM
Bank BINI sebesar Rp 2.000.000,- dengan dua kali penarikan masing-masing Rp
1.000.000,- (istri Gunawan mengetahui PIN katru debit milik Gunawan).
Jawab:
Tabungan – Gunawan Rp1.000.000
Kas – ATM Rp1.000.000
(penarikan tunai ATM)
Tabungan – Gunawan Rp1.000.000
Kas – ATM Rp1.000.000
(penarikan tunai ATM)

4.Tanggal 15 April 2019 Gunawan melakukan penarikan melalui teller sebesar Rp

3.000.000,-
Jawab:
Tabungan – Gunawan Rp3.000.000
Kas Rp3.000.000
(penarikan tunai)

5. Tanggal 19 April 2019 istri Gunawan mentransfer dana untuk belanja daring sebesar
Rp 800.000,- kepada atas nama Bunga nasabah bank BIRI. Biaya transfer sebesar Rp
6.500 dibebankan kepada rekening pengirim.
Jawab:
Tabungan – Gunawan Rp806.500
Bank BIRI Rp800.000
Pendapatan komisi transfer Rp806.500
(transfer ke Bank lain)

6. Tanggal 24 April Gunawan menerima gaji bulan April dari PT. Jangkrik, perusahaan
tempatnya bekerja sebesar Rp 4.500.000,-. Gaji tersebut dari rekening Giro perusahaan
pada Bank BINI.
Jawab:
Giro Rp4.500.000
Tabungan Rp4.500.000
7.Tanggal 25 April dibebankan pada rekening Gunawan atas biaya administrasi sebesar
Rp 15.000,-
Jawab:
Kas Rp15.000
Biaya Admin Rp15.000

8.Tanggal 30 April 2019 bank mengakru beban bunga (pendapatan bunga bagi
nasabah), dan memotong pajak 15% atas bunga tersebut. Bunga yang berlaku untuk
tabungan adalah sebesar 6% per tahun. Bank memberikan bunga harian.
Jawab:
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT SALDO
02/04/2019 Setor pembukuan 500.000 500.000
04/04/2019 Setoran rekening 10.500.000 11.000.000
11/04/2019 Penarikan tunai pertama 1.000.000 10.000.000
11/04/2019 Penarikan tunai pertama 1.000.000 9.000.000
15/04/2019 Penarikan teller 3.000.000 6.000.000
19/04/2019 Mentransfer dana 806.500 5.193.500
24/04/2019 Menerima gaji 4.500.000 9.693.500
25/04/2019 Beban administrasi 15.000 9.678.500
Jurnal:
Beban bunga Rp48.599
Tabungan Rp48.599

Tabungan Rp7.289,85
Hutang PPh(15%) Rp7.289,85

Hutang PPh Rp7.289,85

Giro Rp7.289,85