Nama : Cyntia Cahya Safitri

Kelas : 2EC01
NPM : 61218589

TUGAS AKUNTANSI ZAKAT

Takmir Masjid Al Ikhlas berencana membuat Lembaga Amil Zakat (LAZ) yang akan diberi nama
LAZ amanah Ummar. LAZ ini efektif beropersi tanggal 1 Agustus 2008. Beberapa informasi yang
diperoleh dan kegiatan LAZ Amanah Ummat adalah:
 Lembaga tersebut pengambil kebijakan bahwa dana pengolalaan diambil dari:
o 13,5% dari penerimaan dana Zakat
o 10% dari penerimaan dana Infak/Sedekah
o Transfer ke dana pengelola dilakukan setiap akhir bulan.
o Lembaga juga mempunyai kebijakan untuk membedakan rekening Bank untuk setiap jenis dana
yang dimiliki. Bagi hasil bank Syariah dianggap sebagai pendapatan dana yang bersangkutan, bunga
bank diakui sebagian penerimaan dana nonhalal.
o Bagian akuntansi menyusutkan Aktiva Tetap dengan metode garis lurus, dengan ketentuan sebagai
berikut:
Computer 20% per tahun
Kendaraan 25% per tahun
Perintah : buatlah jurnal, buku besar serta laporan keuangan yang dibutuhkan untuk transaksi
dibawah ini
Tgl Keterangan
1/12 Diterima pinjaman dari Sayyid usman sebesar Rp 32.000.000 untuk modal kerja awal
lembaga
1/12 Diterima dari PT Assegaf sebesar Rp 120.000.000 dan infak Rp 82.100.000
2/12 Membayar sewa kantor selama setahun sebesar Rp 12.000.000,-
3/12 Membeli alat-alat tulis untuk keperluan lembaga sebesar Rp 800.000
5/12 Menyalurkan dana zakat kepada fakir 5 orang @ Rp 300.000
6/12 Menyalurkan dana zakat kepada orang yang kekurangan biaya perjalanan bapak juanda
sebesar Rp 720.000
8/12 Menyalurkan dana zakat kepada seorang muallaf sebesar Rp 455.000
10/12 Lembaga membuka dua rekening di Bank Syariah Zhafira dg no 01.01 untuk dana zakat
dan no 01.02 untuk dana zakat. Masing-masing disetor Rp 13.100.500 dan 6751200
11/12 Lembaga membuka rekening bank konvensioanal untuk lalu lintas jasa keuangan dan
disetor dana sejumlah Rp 187.000
12/12 Menyalurkan zakat sebesar sebesar Rp 23.700.000 untuk pendidikan didaerah terpencil
dan terbelakang
12/12 Diterima dari syarifah salma zakat dalam bentuk emas sebesar 75 gram. Harga pasar
emas tsb Rp 550.000
14/12 Dilakukan penyaluran dalam santunan pendidikan kepada romlah sebesar Rp 3.000.000
yang diambil dari dana infaq
15/12 Menyalurkan dana zakat kepada seorang yang terbelit hutang karena memenuhi
 kebutuhan pangannya sebesar Rp 773.000
17/12 Disalurka dana infaq sebesar Rp 5.600.000 untuk pembelian keramik bagi renovasi
Masjid Al-musthofa
19/12 Disalurkan dana infaq sebesar Rp 1.325.000 untuk pengadaan buku-buku cerita anak
muslim bagi pengembangan TPA
21/12 Diperoleh undian dari bank konvensional sebesar Rp 1175.000 dan pembayaran bunga
bank sebesar Rp 33250
24/12 Memberikan bantuan material untuk renovasi wc umum melalui mahasiswa KKN
senilai Rp 3.500.000 yang terdiri dari semen, pasir dan batu
30/12 Membayar biaya telepon dan listrik masing-masing Rp 1500000 dan Rp 2225900
30/12 Membayar gaji 3 orang amil@ Rp 2.750.000
30/12 Mencatat transfer dana zakat dan infaq ke dana pengelola
30/12 Mengembalikan pinjaman kepada Sayyid Usman sebesar Rp 31.500.000
30/12 Mengakui biaya sewa kantor untuk bulan Desember 2017
 Berdasarkan transaksi tersebut jurnal-jurnal yang dibuat oleh LAZ amanah Ummat
Per Desember 2017 adalah sebagai berikut:

1. Jurnal untuk mencatat pinjaman dari Sayyid Usman sebesar Rp 32.000.000,- yang diakui
sebagai kewajiban jangka pendek yang menjadi tanggungan amil.

Kas Dana Amil Rp. 32.000.000.000 -

Hutang Jangka Pendek (Amil) - Rp. 32.000.000.000

2. Jurnal penerimaan dana zakat dari PT Assegaf sebesar Rp 120.000.000,- dan dana infak Rp
82.100.000,- dibuat dalam rekening penerimaan dana untuk masing- masing jenis.

Kas Dana Zakat Rp. 120.000.000 -

Penerimaan Dana Zakat - Rp.120.000.000
Kas Dana Infak Rp. 82.100.000 -
Penerimaan Dana Infak - Rp. 82.100.000

3. Jurnal pembayaran sewa kantor dimuka untuk 1 tahun kedepan sebesar Rp

12.000.000.00,-

Sewa Dibayar Dimuka Rp. 12.000.000 -

Kas Dana Amil - Rp.12.000.000

4. Jurnal pembelian alat-alat tulis untuk keperluan lembaga sebesar Rp 800.000,-

Suplies (Alat Tulis Kantor) Rp. 800.000 -

Kas Amil - Rp.800.000

5. Jurnal penyaluran dana zakat kepada fakir sebesar 5 orang @ Rp 300.000,- sehingga total
seluruhnya adalah Rp 1.500.000

Penyaluran Fakir Miskin Rp. 1.500.000 -

Kas Zakat - Rp.1.500.000

6. Jurnal penyaluran dana zakat kepada orang yang kekurangan biaya perjalanan (ibnu sabil)
sebesar Rp 720.000,-

Penyaluran Ibnu Sabil Rp. 720.000 -

Kas Zakat - Rp. 720.000

7. Jurnal penyaluran dana zakat kepada orang muallaf sebesar Rp 455.000,-

Penyaluran Muallaf Rp. 455.000 -

Kas Dana Zakat - Rp. 455.000
8. Jurnal pembukuan dua rekening di Bank Syariah Zhafira dg no 01.01 untuk dana zakat dan
no 01.02 untuk dana zakat yang masing- masing disetor Rp. 13.100.500 dan Rp.
6.751.200

Kas Bank Syariah Zhafira 01.01 Rp. 13.100.500 -

Kas Dana Zakat - Rp. 13.100.500
Kas Bank Syariah Zhafira 01.02 Rp. 6.751.200 -
Kas Dana Zakat - Rp. 6.751.200

9. Jurnal pembukuan rekening bank konvesional yang disetor dana zakat sejumlah Rp
187.000
Rek Bank Konvensional Rp. 187.000 -
Kas Dana Zakat - Rp.187.000

10. Jurnal penyaluran zakat sebesar Rp 23.700.000,- untuk pendidikan Dai

Penyaluran Sabilillah Rp. 23.700.000 -

Kas Dana Zakat - Rp.23.700.000

11. Jurnal penerimaan dana zakat dalam bentuk emas sebesar 75 gram dengan nilai Rp
41.250.000,-(75 x Rp 550.000,-)

Kas Dana Zakat Rp. 41.250.000 -

Penerimaan Dana Zakat - Rp. 41.250.000

12. Jurnal penyaluran santunan pendidikan sebesar Rp 3.000.000,- yang diambil dari dana Infaq

Penyaluran untuk pendidikan Rp. 3. 000.000 -

Kas Dana Infaq - Rp. 3.000.000

13. Jurnal penyaluran dana zakat kepada seorang yang terbit hutang karena memenuhi
kebutuhan pangannyasebesar Rp 773.000,-

Penyaluran Gharim Rp. 773.000 -

Kas Dana Zakat - Rp. 773.000

14. Jurnal penyaluran dana infaq sebesar Rp 5.600.000 untuk inovasi Masjid Al
Ikhlas

Penyaluran Untuk Pembangunan Rp. 5.600.000 -

Kas Dana Infaq - Rp. 5.600.000

15. Jurnal penyaluran dana infaq sebesar Rp 1.325.000,- untuk pengadaan buku-buku crita anak
muslim bagi pengembangan TPA

Penyaluran Untuk pendidikan Rp. 1.325.000 -

 Kas Dana Infaq - Rp. 1.325.000

16. Jurnal untuk pencatatan undian dari bank konvensional sebesar Rp 1.175.000,- dan
pembayaran bunga bank sebesar Rp 33.250,- yang dikategorikan sebagai dana non halal

Rek Bank Konvensional Rp. 1.208.250 -

Penerimaan Dana Non Halal - Rp. 1.208.250

17. Jurnal pemberian bantuan material untuk renovasi WC umum melalui mahasiswa KKN
senilai Rp 3.500.000,- yang terdiri dari semen, pasir, dan batu dengan menggunakan dana
non halal

Penyaluran Dana Non Halal Rp. 3.500.000 -

Rek Bank Konvensional - Rp.3.5000.000

18. Jurnal pembayaran biaya telpon dan listrik masing-masing Rp 1.500.000,- dan
Rp 2.225.900
Beban Telepon Rp. 1.500.000 -
Beban Listrik Rp. 2.225.900 -
Kas Dana Amil - Rp. 3.725.900

19. Jurnal pembayaran gaji 3 orang amil @Rp. 2.750.000,- sehingga totalnya Rp 8.250.000,-

Beban Gaji Amil Rp. 8.250.000 -

Kas Dana Amil - Rp. 8.250.000

20. Jurnal untuk mencatat transferdana zakat dan dana infaq ke dana pengelola

Penyaluran Dana Zakat – Amil Rp. 21.768.750 -

Kas Dana Zakat - Rp. 21.768.750

*Catatan: penerimaan kas amil dari zakat 13.5% x Rp 161.250.000,- yaitu Rp

21.768.750

Penyaluran Dana Infaq – Amil Rp. 8.210.000 -

Kas Dana Infaq - Rp. 8.210.000

*Catatan : penerimaan kas amil dari infaq 10% x Rp 82.100.000 yaitu Rp 8.210.000

Kas Amil Rp. 29.978.750 -

Penerimaan Dana Amil – Dana - Rp. 21.768.750
Zakat
Penerimaan Dana Amil – Dana - Rp. 8.210.000
Infaq

*Catatan: pencatatan pengakuan penerimaan dana amil dari dana zakat dan dana infaq perlu
dirinci sehingga jelas sumber dan alokasi penggunaannya.
21. Jurnal untuk mencatat pengembalian pinjaman kepada Sayyid Usman Sebesar Rp
31.500.000,- dengan dana amil.
Hutang Jangka Pendek (Amil) Rp. 31.500.000 -
Kas Amil - Rp. 31.500.000

22. Jurnal untuk mengakui biaya sewa kantor untuk bulan Desember 2017
Beban Sewa Kantor Rp. 1.000.000 -
Sewa Dibayar Dimuka - Rp. 1.000.000
 JURNAL UMUM

LAZ AMANAH UMMAT

PER DESEMBER 2017

No.
Tanggal Nama Akun Debet Kredit
Ref
1 Kas Dana Amil   Rp 32.000.000 Rp -
  Hutang Jangka Pendek (Amil)   Rp - Rp 32.000.000
1 Kas Dana Zakat   Rp 120.000.000 Rp -
  Penerimaan Dana Zakat   Rp - Rp 120.000.000
Kas Dana Infaq   Rp 82.100.000 Rp -
  Penerimaan Dana Infaq   Rp - Rp 82.100.000
2 Sewa Dibayar Dimuka   Rp 12.000.000 Rp -
  Kas Dana Amil   Rp - Rp 12.000.000
3 Suplies (Alat Tulis Kantor)   Rp 800.000 Rp -
  Kas Dana Amil   Rp - Rp 800.000
5 Penyaluran Fakir Miskin   Rp 1.500.000 Rp -
  Kas Dana Zakat   Rp - Rp 1.500.000
6 Penyaluran Ibnu Sabil   Rp 720.000 Rp -
  Kas Dana Zakat   Rp - Rp 720.000
8 Penyaluran Muallaf   Rp 455.000 Rp -
  Kas Dana Zakat   Rp - Rp 455.000
10 Kas Bank Syariah Zhafira 01.01   Rp 13.100.500 Rp -
  Kas Dana Zakat   Rp - Rp 13.100.500
Kas Bank Syariah Zhafira 01.02   Rp 6.751.200 Rp -
Des-17

  Kas Dana Zakat   Rp - Rp 6.751.200

11 Rek Bank Konvensional   Rp 187.000 Rp -
  Kas Dana Zakat   Rp - Rp 187.000
12 Penyaluran Sabilillah   Rp 23.700.000 Rp -
  Kas Dana Zakat   Rp - Rp 23.700.000
12 Kas Dana Zakat   Rp 41.250.000 Rp -
  Penerimaan Dana Zakat   Rp - Rp 41.250.000
14 Penyaluran untuk pendidikan   Rp 3.000.000 Rp -
  Kas Dana Infaq   Rp - Rp 3.000.000
15 Penyaluran Gharim   Rp 773.000 Rp -
  Kas Dana Zakat   Rp - Rp 773.000
17 Penyaluran untuk Pembangunan   Rp 5.600.000 Rp -
  Kas Dana Infaq   Rp - Rp 5.600.000
19 Penyaluran untuk pendidikan   Rp 1.325.000 Rp -
  Kas Dana Infaq   Rp - Rp 1.325.000
21 Rek Bank Konvensional   Rp 1.208.250 Rp -
  Penerimaan Dana Non Halal   Rp - Rp 1.208.250
24 Penyaluran Dana Non Halal   Rp 3.500.000 Rp -
  Rek Bank Konvensional   Rp - Rp 3.500.000
30 Beban Telepon   Rp 1.500.000 Rp -
Beban Listrik   Rp 2.225.900 Rp -
   Kas Dana Amil   Rp - Rp 3.725.900
30 Beban Gaji Amil   Rp 8.250.000 Rp -
  Kas Dana Amil   Rp - Rp 8.250.000
30 Penyaluran Dana Zakat – Amil   Rp 21.768.750 Rp -
  Kas Dana Zakat   Rp - Rp 21.768.750
Penyaluran Dana Infaq - Amil   Rp 8.210.000 Rp -
  Kas Dana Infaq   Rp - Rp 8.210.000
Kas Dana Amil   Rp 29.978.750 Rp -
  Penerimaan Dana Amil - Dana Zakat   Rp - Rp 21.768.750
  Penerimaan Dana Amil - Dana Infaq   Rp - Rp 8.210.000
30 Hutang Jangka Pendek (Amil)   Rp 31.500.000 Rp -
  Kas Dana Amil   Rp - Rp 31.500.000
30 Beban Sewa Kantor   Rp 1.000.000 Rp -
    Sewa Dibayar Dimuka   Rp - Rp 1.000.000
Jumlah Rp 454.403.350 Rp 454.403.350
Berdasarkan hasil penjurnalan transaksi-transaksi tersebut, maka buku besar yang dibuat
oleh LAZ Amanah Ummat adalah sebagai berikut:

1. Kas Dana Zakat

No Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Ref Debet Kredit
1 Penerimaan PT Assegaf 1 Rp. 120.000.000 - Rp. 120.000.000 -
5 Penyaluran Fakir Miskin 1 - Rp. 1.500.000 Rp. 118.500.000 -
6 Penyaluran Ibnu Sabil 1 - Rp. 720.000 Rp. 117.780.000 -
Desember 2017

8 Penyaluran Muallaf 1 - Rp. 455.000 Rp. 117.325.000 -

10 Setoran ke BS Zhafira 01.01 1 - Rp. 13.100.500 Rp. 104.224.500 -
10 Setoran ke BS Zhafira 01.02 1 - Rp. 6.751.200 Rp. 97.473.300 -
11 Setoran ke Bank Konven 1 - Rp. 187.000 Rp. 97.286.300 -
12 Penyaluran Sabilillah 1 - Rp. 23.700.000 Rp. 73.586.300 -
12 Penerimaan dari 2 Rp. 41.250.000 - Rp. 114.836.300 -
15 Penyaluran Gharim 2 - Rp. 773.000 Rp. 114.063.300 -
30 Penyaluran dana hak amil 2 - Rp. 21.768.750 Rp. 92.294.550 -

2. Kas Dana Infak

No Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Ref Debet Kredit
Desember 2017

1 Penerimaan PT 1 Rp. 82.100.000 - Rp. 82.100.000 -

14 Penyaluran Pendidikan 1 - Rp. 3.000.000 Rp. 79.100.000 -
17 Penyaluran Pembangunan 1 - Rp. 5.600.000 Rp. 73.500.000 -
19 Penyaluran Pendidikan 1 - Rp. 1.325.000 Rp. 72.175.000 -
30 Penyaluran Dana Hak Amil 2 - Rp. 8.210.000 Rp. 63.965.000 -

3. Kas Dana Amil

No Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Ref Debet Kredit
Desember 2017

1 Peminjaman Sayyid Usman 1 Rp. 32.000.000 Rp. 32.000.000 -

2 Sewa dibyar dimuka 1 - Rp. 12.000.000 Rp. 20.000.000 -
3 Beli ATK 1 - Rp. 800.000 Rp. 19.200.000 -
2
30 Beban Telepon dan Listrik - Rp. 3.725.900 Rp. 15.474.100 -

30 Beban Gaji Amil 2 Rp. 8.250.000 Rp. 7.224.100 -

30 Penerimaan Hak Amil 2 Rp. 29.978.750 - Rp. 37.202.850 -
30 Pengembalian Hutang (Amil) 2 - Rp. 31.500.000 Rp. 5.702.850 -

4. Bank Syariah Zhafira – Zakat (01.01)

No Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Ref Debet Kredit
10 Des
Setoran Zakat dari Kas 1 Rp. 13.100.500 - Rp. 13.100.500 -
2017

5. Bank Syariah Zhafira – Zakat (01.02)

 No Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Ref Debet Kredit
10 Des
Setoran Zakat dari Kas 1 Rp. 6.751.200 - Rp. 6.751.200 -
2017

6. Bank Konvensional

No Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Ref Debet Kredit
11 Setoran Zakat dari kas 1 Rp. 187.000 - Rp. 187.000 -
Des 2017

21 Undian dan Bunga 1 Rp. 1.208.250 - Rp. 1.395.250 -

24 Penyaluran Pembangunan Fasilitas 1 - Rp. 3.500.000
- (Rp. 2.104.750)
Umum (Via KKN)

7. Sewa Dibayar Dimuka

No Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Ref Debet Kredit
Des 2017

2 Sewa kantor 1 Rp. 12.000.000 - Rp. 12.000.000 -

30 Pengakuan sewa bulan Desember 2 - Rp. 1.000.000 Rp. 11.000.000 -

8. Supplies

No Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Ref Debet Kredit
3 Des 2017 Membeli ATK 1 Rp. 800.000 - Rp. 800.000 -

9. Hutang Jangka Pendek

No Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Ref Debet Kredit
Des 1 Pinjaman Sayyid Usman 1 - Rp. 32.000.000 - Rp. 32.000.000
17 30 Pengembalian Hutang 2 Rp. 31.500.000 - - Rp. 500.000

10. Penerimaan Dana Zakat

No Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Ref Debet Kredit
Des 1 Penerimaan PT Assegaf 1 - Rp.120.000.000 - Rp.120.000.000
17 12 Penerimaan dari 1 - Rp. 41.250.000 - Rp.161.250.000

11. Penerimaan Dana Infaq

No Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Ref Debet Kredit
1 Des 2017 Penerimaan PT Assegaf 1 - Rp. 82.100.000 - Rp. 82.100.000

12. Penerimaan Dana Amil

 No Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Ref Debet Kredit
Des 30 Penerimaan hak Amil dari dana Zakat 2 - Rp. 21.768.750 - Rp. 21.768.750
17 30 Penerimaan hak Amil dari dana Infaq 2 - Rp. 8.210.000 - Rp. 29.978.750

13. Penerimaan Dana Non Halal

No Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Ref Debet Kredit
Des 21 Undian dan Bunga 1 - Rp. 1.208.250 - Rp. 1.208.250

14. Penyaluran Dana Zakat – Fakir Miskin

No Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Ref Debet Kredit
5 Des 2017 Penyaluran Fakir Miskin 1 Rp. 1.500.000 - Rp. 1.500.000 -

15. Penyaluran Dana Zakat – Amil

No Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Ref Debet Kredit
30 Des
Penyaluran Dana hak Amil Rp. 21.768.750 - Rp. 21.768.750 -
2017

16. Penyaluran Dana Zakat – Gharim

No Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Ref Debet Kredit
15 Des
Penyaluran Gharim 1 Rp. 773.000 - Rp. 773.000 -
2017

17. Penyaluran Dana Zakat – Sabilillah

No Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Ref Debet Kredit
12 Des
Penyaluran Sabilillah 1 Rp. 23.700.000 - Rp. 23.700.000 -
2017

18. Penyaluran Dana Zakat – Ibnu Sabil

No Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Ref Debet Kredit
6 Des
Penyaluran Ibnu Sabil 1 Rp. 720.000 - Rp. 720.000 -
2017

19. Penyaluran Dana Zakat – Muallaf

No Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Ref Debet Kredit
8 Des
Penyaluran Mualaf 1 Rp. 455.000 - Rp. 455.000 -
2017

20. Penyaluran Dana Infak – Pembangunan

No Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Ref Debet Kredit
17 Des
Penyaluran Pembangunan 1 Rp. 5.600.000 - Rp. 5.600.000 -
2017

21. Penyaluran Dana Infak – Pendidikan

No Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Ref Debet Kredit
Des 14 Santunan Pendidikan 1 Rp. 3.000.000 - Rp. 3.000.000 -
17 19 Penyaluran Pendidikan 1 Rp. 1.325.000 - Rp. 4.325.000 -

22. Penyaluran Dana Infak – Ke Amil

No Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Ref Debet Kredit
Des
30 Penyaluran Dana Hak Amil 2 Rp. 8.210.000 - Rp. 8.210.000 -
17

23. Penyaluran Dana Non Halal

No Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Ref Debet Kredit
Des Penyaluran Pembangunan Fasilitas
24 1 Rp. 3.500.000 - Rp. 3.500.000 -
17 Umum (Via KKN)

24. Beban Amil Telpon

No Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Ref Debet Kredit
30 Des
Beban Telepon 2 Rp. 1.500.000 - Rp. 1.500.000 -
2017

25. Beban Amil – Listrik

No Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Ref Debet Kredit
30 Des
Beban Telepon 2 Rp. 2.225.900 - Rp. 2.225.900 -
2017

26. Beban Gaji Amil

No Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Ref Debet Kredit
30 Des
Beban Gaji Amil 2 Rp. 8.250.000 - Rp. 8.250.000 -
2017
 27. Beban Sewa Kantor

No Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Ref Debet Kredit
30 Des
Pengakuan sewa bulan Des 2017 2 Rp. 1.000.000 - Rp. 1.000.000 -
2017
Berdasarkan hasil posting transaksi-transaksi tersebut ke dalam buku besar, maka LAZ
Amanah Ummat akan membuat Laporan Keuangan Bulan Juni 2008 sebagai berikut:

NERACA
LAZ AMANAH UMMAT
Per Desember 2017

Keterangan (Dalam Rp) Keterangan (Dalam Rp)

ASET KEWAJIBAN
Aset Lancar Kewajiban Jangka Pendek Rp. 500.000
Kas dan setara kas - Biaya yang harus dibayar -
Kas Dana Zakat Rp. 92.294.550
Kas Dana Infaq/sedekah Rp. 63.965.000 Kewajiban Jangka Panjang -
Kas Dana Amil Rp. 5.702.850 Imbalan Kerja Jangka Panjang -
Kas Dana Non Halal -
JUMLAH KEWAJIBAN Rp. 500.000
BANK
BS Zhafira 01 Rp. 13.100.500 SALDO DANA
BS Zhafira 02 Rp. 6.751.200 Dana Zakat Rp. 112.333.250
Bank Konvensional (Rp. 2.104.750) Dana Infaq/sedekah Rp. 63.965.000
Dana Amil Rp 17.002.850
Sewa Dibayar Dimuka Rp. 11.000.000 Dana Non Halal Rp (2.291.750)
Supplies Rp. 800.000
JUMLAH DANA Rp. 191.009.350
Aset Tetap -

JUMLAH ASET Rp. 191.509.350 JUMLAH KEWAJIBAN DAN Rp. 191.509.350

SALDO DANA

LAPORAN PERUBAHAN DANA

LAZ AMANAH UMMAT
Untuk  Periode Yang Berakhir 31 Desember 2017 

KETERANGAN (Dalam Rupiah)

   
DANA ZAKAT  
PENERIMAAN  
  Muzakki Individu Rp 41.250.000  
  Melalui UPZ Perusahaan Rp 120.000.000  
  Hasil Penempatan Rp -  
  Total Penerimaan Dana Zakat Rp 161.250.000
  Bagian Amil atas Penerimaan Dana Zakat Rp (21.768.750)
  Jumlah Penerimaan Dana Zakat Setelah Bagian Amil Rp 139.481.250
   
PENYALURAN  
  Fakir Miskin Rp (1.500.000)  
  Riqab Rp -  
  Gharim Rp (773.000)  
  Muallaf Rp (455.000)  
  Sabilillah Rp (23.700.000)  
  Ibnu Sabil Rp (720.000)  
Jumlah Penyaluran Dana Zakat Rp (27.148.000)
Surplus Defisit Rp 112.333.250
Saldo Awal 1 Desember 2017 Rp -
SALDO AKHIR DESEMBER 2017 Rp 112.333.250
   
DANA INFAQ/SEDEKAH  
PENERIMAAN  
  Infaq/sedekah terikat atau muqayyadah Rp -  
  Infaq/sedekah tidak terikat atau mutiaqah Rp 82.100.000  
  Hasil Pengelolaan Rp -  
  Jumlah Penerimaan Infaq/sedekah Rp 82.100.000
  Bagian Amil atas Penerimaan Infaq/sedekah setelah bagian Amil Rp (8.210.000)
  Dana Jumlah Penerimaan Infaq/sedekah setelah bagian Amil Rp 73.890.000
   
PENYALURAN  
  Infaq/sedekah terikat atau muqayyadah Rp -  
  Infaq/sedekah tidak terikat atau mutiaqah Rp -  
  Pendidikan Rp (4.325.000)  
  Pembangunan Sarana Ibadah Rp (5.600.000)  
Jumlah Penyaluran Dana Infaq/sedekah Rp (9.925.000)
Surplus (Defisit) Rp 63.965.000
Saldo Awal Desember 2017 Rp -
SALDO AKHIR DESEMBER 2017 Rp 63.965.000
 KETERANGAN (Dalam Rupiah)
   
DANA AMIL  
PENERIMAAN  
  Bagian Amil dari dana Zakat Rp 21.768.750  
  Bagian Amil dari dana Infaq Rp 8.210.000  
  Penerimaan Lainnya Rp -  
  Jumlah Penerimaan Dana Zakat Setelah Bagian Amil Rp 29.978.750
   
PENGGUNAAN  
  Beban Gaji Amil Rp (8.250.000)  
  Beban Telepon Rp (1.500.000)  
  Beban Listrik Rp (2.225.900)  
  Beban Sewa Kantor Rp (1.000.000)  
Jumlah Penggunaan Dana Amil Rp (12.975.900)
Surplus (Defisit) Rp 17.002.850
Saldo Awal 1 Desember 2017 Rp -
SALDO AKHIR DESEMBER 2017 Rp 17.002.850
   
DANA NON HALAL  
PENERIMAAN  
  Bunga Bank Rp 33.250  
  Jasa Giro Rp -  
  Undian dari Bank Konvensional Rp 1.175.000  
  Penerimaan Lainnya Rp -  
  Jumlah Penerimaan Dana Non Halal Rp 1.208.250
   
PENGGUNAAN  
  Pembangunan Fasilitas Umum Rp (3.500.000)  
Jumlah Penyaluran Dana Infaq/sedekah Rp (3.500.000)
Surplus Rp (2.291.750)
Saldo Awal Desember 2017 Rp -
SALDO AKHIR DESEMBER 2017 Rp (2.291.750)

Rp 191.009.350
Jumlah Saldo Dana Zakat, Dana Infak/Sedekah, Dana Amil