Berikut adalah transaksi yang terjadi di LAZ AMD selama periode bulan Januari 2012 No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Tanggal 1/1/2012 1/1/2012 1/1/2012 1/1/2012 1/2/2012 1/3/2012 1/5/2012 1/5/2012 1/6/2012 1/6/2012 1/6/2012 1/7/2012 1/10/2012 1/10/2012 1/11/2012
Kebijakan 1 Pembagian rekening LAZ adalah BSM untuk dana Zakat, BMI untuk dana Infak dan BNI syariah untuk dana Amil Aset tetap untuk kendaraan masa manfaatnya 5 tahun, peralatan 4 tahun dan bangunan 10 tahun metode penyusuta 2 dipakai adalah metode garis lurus 3 Harga pasaran pada saat penerimaan aset non kas berupa beras adalah Rp 6.000,- per kilogram Perintah 1 Buat jurnal dari transaksi di atas
LAZ AMD
h transaksi yang terjadi di LAZ AMD selama periode bulan Januari 2012 Transaksi Menerima sedekah dari Tn Badrudin sebesar Rp 6.000.000,- via Bank Menerima zakat dari Tn Ahmad sebesar Rp 450.700,- via kas Mendapatkan pinjaman untuk operasional dari Tn Rahmat sebesar Rp 40.000.000,- dan akan dikembalikan selama 2 tahun Menerima zakat berupa beras sebanyak 2 ton Membeli perlengkapan kantor sebanyak Rp 1.320.000,-, kerumah tanggaan sebesar Rp 450.000,Menerima zakat dari karyawan PT Berkah sebanyak Rp 29.780.100 via Bank LAZ melakukan renovasi kantor dan menghabiskan dana sebanyak Rp 14.000.000,Menyalurkan bantuan kepada fakir miskin berupa beras sebanyak 500 Kg Menerima sedekah dari Ibu Lala sebanyak Rp 300.000,Divisi program mengajukan pengajuan untuk bantuan pembangunan masjid di daerah terpencil sebesar Rp 3.000.000,Realisasi penyaluran bantuan pembangunan masjid adalahuntuk Rp 3.005.000,( 3 kantor juta untuk bantuan, dan 5 ribu Menerima sedekah berupa 4 unit komputer yg di gunakan operasional dg harga perunitnya Rp biaya transfer) 3.500.000,Membeli sepeda motor untuk operasional secara kredit selama 3 tahun dg harga Rp 12.000.000,-, DP yang dibayarkan adalah Rp 3.000.000,- dengan margin murabahah yang ditetapkan sebesar 8 % per tahun Sampai dengan tanggal 10 dan yang terhimpun di Bank BMI adalah Rp 375.455.000,Sampai dengan tanggal 10 dana yang terhimpun di Bank BSM adalah Rp 277.325.200,LAZ AMD, membuat program Balai Latihan Kerja yang diperuntukkan untuk kaum dhuafa, program tersebut estimasi anggarannya sebesar Rp 120.000.000,-. Untuk menutupi biaya atas program tersebut LAZ mengajukan proposal ke LAZ DD dan ke masyarakat. Karena khawatir mengalami kerusakan, sisa beras yang ada di jual oleh LAZ ke pedagang beras, harga yang di sepakati adalah Rp 7.500,- per kilogram. Pembayaran dilakukan secara kas Divisi program mengajukan pengajuan untuk bantuan beasiswa sebesar Rp 3.000.000,- dan pengajuan itu telah di acc kemudian dicairkan by kas Realisasi atas pengajuan beasiswa adalah sebesar Rp 3.000.000,Divisi program mengajukan uang muka kegiatan untuk pengadaan al-Qur'an untuk daerah timur Indonesia sebesar Rp 80.000.000,Realisasi program atas pengadaan al-Qur'an adalah sebesar Rp 65.000.000,Proposal yang disampaikan ke DD diterima dan diberikan bantuan sebanyak Rp 100.000.000,LAZ membayar gaji karyawan untuk bulan Januari sebesar Rp 7.300.000,Dana yang dihimpun di rekening BMI dari tanggal 11 sampai dengan tanggal 31/1/12 sebesar Rp 95.000.000,Dana yang dihimpun untuk rekening BSM dari tanggal 11 sampai dengan tanggal 31/1/12 sebesar Rp 133.000.000,-
bagian rekening LAZ adalah BSM untuk dana Zakat, BMI untuk dana Infak dan BNI syariah untuk dana Amil tetap untuk kendaraan masa manfaatnya 5 tahun, peralatan 4 tahun dan bangunan 10 tahun metode penyusutan yang kai adalah metode garis lurus a pasaran pada saat penerimaan aset non kas berupa beras adalah Rp 6.000,- per kilogram
133.000.000,-
Kas - Zakat Kas - Infak Sedekah Kas - Amil BSM - Zakat BMI - Infak Sedekah BNI Syariah - Dana Amil Aset Non Kas Komputer Kendaraan Akumulasi Penyusutan Komputer Akumulasi Penyusutan Kendaraan Penerimaan Dana Zakat Penerimaan Dana Infak - Sedekah Penerimaan Dana Amil Penerimaan Zakat - Non Kas Penyaluran Zakat - Beasiswa Penyaluran Zakat - Beban Kerugian Penurunan Nilai Penyaluran Zakat - Pembangunan Masjid Penyaluran Zakat Non Kas - Prog. Pengadaan Al Qur'an Penyaluran Zakat Non Kas - Beras Uang Muka Kegiatan Liabilitis Tn. Rahmat (Pihak Ketiga) Liabilitas Murabahah Liabilitas Margin Murabahah Margin Murabahah Ditangguhkan Perlengkapan Kerumahtanggan Biaya Gaji Karyawan Biaya Renovasi Kantor Biaya Transfer Biaya Penyusutan Kendaraan Biaya Penyusutan Komputer
Elvasiwi | 40109038 AS 09 A
LAZ AMD JURNAL UMUM untuk periode yang berakhir 31 Januari 2012 dalam bentuk Rupiah No
1 2 3 4 5
Tanggal
Keterangan
Debet
6,000,000 450,700 40,000,000 12,000,000 1,320,000 450,000 29,780,100 14,000,000 3,000,000 300,000
6 7 8 9 10 11
12 13 14 15 16 17
18 19
1/1/2012 BMI - Infaq Sedekah Penerimaan Infaq Sedekah - Individu 1/1/2012 Kas - Zakat Penerimaan Zakat - Individu 1/1/2012 Kas - Amil Hutang Pihak Ketiga 1/1/2012 Persediaan Zakat - Beras Penerimaan Zakat - Non Kas 1/1/2012 Beban Perlengkapan Beban Kerumahtanggaan Kas - Amil 1/2/2012 BSM - Zakat Penerimaan Zakat - Individu 1/3/2012 Beban Renovasi Kantor Kas - Amil 1/5/2012 Penyaluran Zakat - Fakir Miskin Persediaan Zakat - Beras 1/5/2012 Kas - Infaq Sedekah Penerimaan Infaq Sedekah - Individu 1/6/2012 No Entry 1/6/2012 Uang Muka Kegiatan - Zakat BSM - Zakat 1/6/2012 Penyaluran Zakat - Fisabilillah Uang Muka Kegiatan - Zakat Beban Administrasi Bank Kas - Amil 1/6/2012 Aset Kelolaan - Komputer Penerimaan Infaq Sedekah - Non Kas 1/7/2012 Uang Muka Murabahah Kas - Amil 1/10/2012 BMI - Infaq Sedekah Penerimaan Infaq Sedekah 1/10/2012 BSM - Zakat Penerimaan Zakat 1/11/2012 No Entry 1/12/2012 Kas - Zakat Penerimaan Zakat - Selisih Laba Persediaan Zakat - Beras 1/20/2012 Uang Muka Kegiatan - Zakat Kas - Zakat 1/20/2012 Penyaluran Zakat - Fakir Miskin Uang Muka Kegiatan - Zakat
11,250,000
3,000,000 3,000,000
sepercikcahaya
20 21
22 23 24 25
1/22/2012 Uang Muka Kegiatan - Infaq Sedekah BMI - Infaq Sedekah 1/23/2012 Penyaluran Infaq - Prog. Pengadaan Al Qur'an Kas - Infaq Sedekah Uang Muka Kegiatan - Infaq Sedekah 1/23/2012 BSM - Zakat Liabilitas Jangka Pendek - Penyaluran 1/29/2012 Beban Gaji Karyawan Kas - Amil 1/31/2012 BMI - Infaq Sedekah Penerimaan Infaq Sedekah 1/31/2012 BSM - Zakat Penerimaan Zakat Jurnal Penyesuaian: 1/31/2012 Beban Penyusutan Kendaraan Akumulasi Penyusutan Kendaraan 1/31/2012 Beban Penyusutan Komputer Akumulasi Penyusutan Komputer Kendaraan Margin Murabahah Ditangguhkan Uang Muka Murabahah Liabilitas Jangka Panjang - Pembiayaan Murabahah
sepercikcahaya
Kredit
6,000,000 450,700 40,000,000 12,000,000
3,000,000 3,000,000 5,000 14,000,000 3,000,000 369,455,000 247,545,100 11,250,000 9,000,000 2,250,000 14,000,000 9,000,000 2,160,000 kas penyaluran zakat - kenaikan nilai barang aset non kas - beras
sepercikcahaya
80,000,000
Penggunaan Dana Amil - Prog.65,000,000 Pengadaan Al-Qur'an Kas - Amil 15000000 Uang Muka Kegiatan 80000000
3,000,000 11,160,000
sepercikcahaya
Elvasiwi | 40109038 AS 09 A
LAZ AMD BUKU BESAR untuk periode yang berakhir 31 Januari 2012 (dalam bentuk Rupiah)
Akun: Tanggal Jan-12 Kas - Zakat Keterangan 1 Penerimaan Dana Zakat Tn. Badrudin 12 Penjualan Beras 1.5 Ton 20 Pengajuan Beasiswa Kas - Infaq Sedekah Keterangan 5 Penerimaan Dana Sedekah - Ibu Lala 23 Program Pengadaan Al-Qur'an Kas - Amil Keterangan Pinjaman Tn. Rahmat Pembelian Perlengkapan & Kerumahtanggaan Beban Renovasi Kantor Beban Administrasi Bank Uang Muka Kendaraan Beban Gaji Karyawan BSM - Zakat Keterangan Penerimaan Zakat - Karyawan PT. Berkah Pengajuan Pembangunan Masjid Dana Terhimpun di BSM Titipan Dana Bantuan DD Dana Terhimpun di BSM BMI - Infak Sedekah Keterangan Penerimaan Dana Infaq Sedekah - Tn. Badrudin Dana Terhimpun di BMI UMK Pengadaan Al-Qur'an Dana Terhimpun di BMI BNI Syariah - Dana Amil Keterangan Uang Muka Kegiatan - Zakat Keterangan Pengajuan Pembangunan Masjid Realisasi Pembangunan Masjid Pengajuan Bantuan Beasiswa Realisasi Bantuan Beasiswa Uang Muka Kegiatan - Infaq Sedekah Keterangan Pengajuan Pengadaan Al-Qur'an Realisasi Pengadaan Al-Qur'an
D 450,700 11,250,000
3,000,000
D/K D K K
D 300,000 15,000,000
S 300,000 15,300,000
D/K D D
1 1 3 6 7 29
D 40,000,000
D/K D D D D D D
2 6 10 23 31
K 3,000,000
D/K D D D D D
1 10 22 31
80,000,000
D/K D D D D
S -
D/K D
6 6 20 20
D 3,000,000 3,000,000
K 3,000,000 3,000,000
S 3,000,000 3,000,000 -
D/K D D D D
D 80,000,000
K 80,000,000
S 80,000,000 -
D/K D D
Persediaan Zakat - Beras Keterangan 1 Penerimaan Beras 2 Ton 5 Penyaluran Beras - Fakir Miskin 500Kg 12 Penjualan Beras 1,5 Ton Aset Kelolaan - Komputer Keterangan
D 12,000,000
K 3,000,000 9,000,000
S 12,000,000 9,000,000 -
D/K D D D
Akun: Tanggal
D/K
sepercikcahaya
14,000,000
14,000,000
D 12,000,000
S 12,000,000
D/K D
Akun: Akumulasi Penyusutan Komputer Tanggal Keterangan Jan-12 31 Akumulasi Penyusutan Komputer Akun: Akumulasi Penyusutan Kendaraan Tanggal Keterangan Jan-12 31 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Akun: Tanggal Jan-12 10 31 Akun: Tanggal Jan-12 Penerimaan Zakat Keterangan Dana Zakat Terhimpun di BSM Dana Zakat Terhimpun di BSM
K 291,666.67
S 291,667
D/K K
K 200,000
S 200,000
D/K K
K 247,545,100 33,000,000
S 247,545,100 280,545,100
D/K K K
Penerimaan Zakat - Individu Keterangan 1 Penerimaan Zakat Tn. Ahmad 2 Penerimaan Zakat Karyawan PT. Berkah Penerimaan Zakat - Non Kas Keterangan 1 Penerimaan Zakat Beras 2 Ton
K 450,700 29,780,100
S 450,700 30,230,800
D/K K K
K 12,000,000
S 12,000,000
D/K K
Akun: Penerimaan Zakat - Selisih Laba Tanggal Keterangan Jan-12 12 Selisih Keuntungan Penjualan Beras 1.5 Ton Akun: Tanggal Jan-12 10 31 Akun: Tanggal Jan-12 Penerimaan Infaq Sedekah Keterangan Dana Terhimpun di BMI Dana Terhimpun di BMI
K 2,250,000
S 2,250,000
D/K K
K 369,455,000 95,000,000
S 369,455,000 464,455,000
D/K K K
Penerimaan Infaq Sedekah - Individu Keterangan 1 Penerimaan Sedekah Tn. Badrudin 5 Penerimaan Sedekah Ibu Lala Penerimaan Infaq Sedekah - Non Kas Keterangan 6 Komputer 4 PC Penyaluran Zakat - Fakir Miskin Keterangan 5 Penyaluran Zakar (Beras 500kg) 20 Realisasi Pengajuan Beasiswa Penyaluran Zakat - Fiisabilillah Keterangan 6 Realisasi Pembangunan Masjid Penyaluran Infaq Sedekah Keterangan 5 Program Pengadaan Al qur'an
K 6,000,000 300,000
S 6,000,000 6,300,000
D/K K K
K 14,000,000
S 14,000,000
D/K K
D 3,000,000 3,000,000
S 3,000,000 6,000,000
D/K D D
D 3,000,000
S 3,000,000
D/K D
D 65,000,000
S 65,000,000
D/K D
Akun: Liabilitas Jangka Panjang Tanggal Keterangan Jan-12 31 Pembiayaan Murabahah (Kendaraan) Akun: Liabilitas Jangka Pendek Tanggal Keterangan Jan-12 23 Penyaluran/ Titipan Dana Program DD
K 11,160,000
S 11,160,000
D/K K
K 100,000,000
S 100,000,000
D/K K
sepercikcahaya
Hutang Pihak Ketiga Keterangan 1 Pinjaman dari Tn. Rahmat untuk Operasional Margin Murabahah Ditangguhkan Keterangan 7 Margin Murabahah - Kendaraan Uang Muka Murabahah Keterangan 7 Uang Muka Murabahah - Kendaraan Jurnal Pembalik Beban Perlengkapan Keterangan 1 Perlengkapan Kantor Beban Kerumahtanggan Keterangan 1 Kerumahtanggan Kantor
K 40,000,000
S 40,000,000
D/K K
D 2,160,000
S 2,160,000
D/K D
D 3,000,000
K 3,000,000
S 3,000,000 -
D/K D D
D 1,320,000
S 1,320,000
D/K D
D 450,000
S 450,000
D/K D
Akun: Beban Gaji Tanggal Keterangan Jan-12 29 Gaji Karyawan Akun: Tanggal Jan-12 Akun: Tanggal Jan-12 Beban Renovasi Keterangan 3 Renovasi Kantor Beban Administrasi Bank Keterangan 6 Beban Transfer Bank
D 7,300,000
S 7,300,000
D/K D
D 14,000,000
S 14,000,000
D/K D
D 5,000
S 5,000
D/K D
Akun: Beban Penyusutan Kendaraan Tanggal Keterangan Jan-12 31 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Akun: Beban Penyusutan Komputer Tanggal Keterangan Jan-12 31 Akumulasi Penyusutan Komputer
D 200,000
S 200,000
D/K D
D 291,666.67
S 291,666.67
D/K D
sepercikcahaya
Elvasiwi | 40109038 AS 09 A
LAZ AMD NERACA SALDO untuk periode yang berakhir 31 Januari 2012 (dalam bentuk Rupiah)
No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 Keterangan Kas - Zakat Kas - Infaq Sedekah Kas - Amil BSM - Zakat BMI - Infak Sedekah BNI Syariah - Dana Amil Uang Muka Kegiatan - Zakat Uang Muka Kegiatan - Infaq Sedekah Persediaan Zakat - Beras Aset Kelolaan - Komputer Kendaraan Penerimaan Zakat Penerimaan Zakat - Individu Penerimaan Zakat - Non Kas Penerimaan Zakat - Selisih Laba Penerimaan Infaq Sedekah Penerimaan Infaq Sedekah - Individu Penerimaan Infaq Sedekah - Non Kas Penyaluran Zakat - Fakir Miskin Penyaluran Zakat - Fiisabilillah Penyaluran Infaq Sedekah Liabilitas Jangka Panjang Liabilitas Jangka Pendek Hutang Pihak Ketiga Margin Murabahah Ditangguhkan Uang Muka Murabahah Beban Perlengkapan Beban Kerumahtanggan Beban Gaji Beban Renovasi Beban Administrasi Bank Debet 8,700,700 15,300,000 13,925,000 407,325,200 390,455,000 14,000,000 12,000,000 Kredit
280,545,100 30,230,800 12,000,000 2,250,000 464,455,000 6,300,000 14,000,000 6,000,000 3,000,000 65,000,000 11,160,000 100,000,000 40,000,000 2,160,000 1,320,000 450,000 7,300,000 14,000,000 5,000 960,940,900.00 960,940,900.00
sepercikcahaya
Elvasiwi | 40109038 AS 09 A
LAZ AMD LAPORAN PERUBAHAN DANA untuk periode yang berakhir 31 Januari 2012
(dalam bentuk Rupiah)
DANA ZAKAT
Penerimaan Penerimaan dari muzakki Muzaki Entitas Muzaki Muzaki Individu Zakat Non Kas - Beras Pendapatan Selisih Nilai Barang
Jumlah penerimaan
Penyaluran Amil Fakir miskin Fisabilillah
325,025,900.00
(3,000,000.00) (6,000,000.00)
470,755,000.00 14,000,000.00
Jumlah penerimaan
Penyaluran Amil Infaq/shodaqoh terikat Infaq/shodaqoh tidak terikat Alokasi pemanfaatan aset kelolaan (ex:beban penyusutan & penyisihan)
484,755,000.00
(65,000,000.00) (291,666.67)
Jumlah penerimaan
Penggunaan Beban gaji Beban perlengkapan kantor Beban kerumahtanggaan Beban penyusutan kendaraan Beban renovasi kantor Beban transfer
Jumlah penyaluran Surplus/defisit Saldo awal Saldo akhir Jumlah Saldo dana Zakat, dana Infak/sedekah, dana amil
sepercikcahaya
Elvasiwi | 40109038 AS 09 A
LAZ AMD LAPORAN POSISI KEUANGAN untuk periode yang berakhir 31 Januari 2012
Aset Aset Lancar Kas dan Setara Kas Kas - Zakat Kas - Infak Sedekah Kas - Amil BSM - Zakat BMI - Infak Sedekah BNI Syariah - Dana Amil Persediaan Zakat - Beras Uang Muka Kegiatan - Zakat Uang Muka Kegiatan - Infaq Sedekah Aset Tidak Lancar Aset Tetap Kendaraan Akumulasi Penyusutan Kendaraan Aset Tidak Lancar Kelolaan Komputer Akumulasi Penyusutan Komputer Aset Lain-Lain Jumlah Aset (dalam bentuk Rupiah) Liabilitas Liabilitas Jangka Pendek Hutang Dana Program 8,700,700.00 Biaya yang masih harus dibayar 15,300,000.00 13,925,000.00 Liabilitas Jangka Panjang 407,325,200.00 Hutang Pihak Ketiga 390,455,000.00 Hutang Pembiayaan Kendaraan Margin murabahah ditangguh Jumlah Liabilitas Saldo Dana Dana Zakat Dana Infak/ Sedekah Dana Amil
100,000,000.00 -
712,214,233.33 861,214,233.33 -
sepercikcahaya
Elvasiwi | 40109038 AS 09 A
3,000,000 6,000,000 65,000,000 7,300,000 1,320,000 450,000 14,000,000 5,000 97,075,000 698,705,900
11,250,000
(3,000,000) 8,250,000
sepercikcahaya
KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL PERIODE KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR PERIODE KAS DAN SETARA KAS MENURUT BUKU SELISIH
846,955,900 846,955,900
sepercikcahaya
#REF! #REF!
sepercikcahaya
Elvasiwi | 40109038 AS 09 A
14,000,000 14,000,000 -
sepercikcahaya