PROSEDUR PENGUPAHAN

A. TUJUAN

Penetapan prosedur pengupahan ini bertujuan untuk memberikan gambaran kepada semua karyawan
rumah sakit mengenai alur dokumen yang terkait dengan:
1. Pengupahan Pegawai Negeri Sipil (PNS) di rumah sakit
2. Pengupahan Pegawai non PNS dan insentif untuk dokter PNS, Perawat PNS dan Pejabat
struktural di rumah sakit
Pengupahan pegawai di rumah sakit berdasarkan surat keputusan Bupati, surat keputusan Direktur
Rumah Sakit serta surat aktif dari pihak-pihak yang berwenang.

B. RUANG LINGKUP

1. Ruang lingkup prosedur pengupahan ini mencakup pelaksanaan pengupahan PNS, Insentif
untuk dokter PNS, Perawat PNS dan pejabat struktural di rumah sakit

C. UNIT TERKAIT

1. Sub Bagian Kepegawaian

2. Sub Bagian Bendahara Pengeluaran

D. BAGAN ALUR

Pengupahan Pegawai PNS & Non PNS dan Insentif

E. PROSEDUR PENGGAJIAN

1. Penggajian Pegawai PNS

Sub Bag Kepegawaian

1. Menyiapkan daftar gaji sesuai dengan SK Bupati dan mutakhirkan database
2. Mencetak daftar gaji (DG) rangkap 3 dan minta otorisasi Direktur RS
3. Mengarsip daftar gaji lembar 2 berdasarkan tanggal
4. Membuat Surat Pertanggungjawaban Belanja (SPB) bulan sebelumnya dan Surat
Pengantar (SP) dan diotorisasi direktur RS
5. Menyerahkan SPB, SP dan DG lembar 2 ke Bendahara Pengeluaran Pemerintah Daerah

Bendahara Umum Daerah

1. Menerima daftar gaji, SP dan SPB dari Sub Bag Kepegawaian RS
2. Menerima SPM dan menerbitkan SP2D 4 lembar
3. Menyerahkan SP2D lembar ke 3 beserta daftar gaji kepada Bank Pemerintah Daerah
4. Menyerahkan SP2D lembar ke 2 dan SP kepada Rumah Sakit
5. Mengarsip SPM, SP2D lembar ke 4 berdasarkan tanggal

Bank Pemerintah Daerah

1. Menerima SP2D dan Daftar Gaji
2. Melakukan transfer dana gaji kepada masing- masing rekening PNS
3. Mencetak bukti transfer
4. Melakukan crosscheck rekap daftar gaji PNS di bank dengan rekap daftar gaji PNS dari
Sub Bag Kepegawaian
5. Selesai

2. Pembayaran Insentif Pegawai Honor, Insentif dokter dan perawat PNS serta pejabat
struktural

Bendahara Pengeluaran (Gaji)

1. Mengambil data daftar insentif dari SIM RS yang berasal dari data RBP
2. Melakukan crosscheck pelayanan
3. Menghitung cost sharing pelayanan per unit
4. Membuat cek untuk diotorisasi direktur
5. Menyerahkan cek ke bank untuk dilakukan transfer dana kepada pegawai penerima
6. Menyerahkan FC check dan salinan DI kepada urusan akuntansi
7. Mengarsip DI lembar pertama
8. Selesai

3. Penggajian Pegawai Kontrak

Bendahara Pengeluaran (Gaji)

1. Mengambil data daftar pegawai kontrak (DPK) dari SIM RS yang berasal dari SK
Kepegawaian
2. Membuat cek untuk diotorisasi direktur
3. Menyerahkan cek ke bank untuk dilakukan transfer dana kepada pegawai penerima
4. Menyerahkan FC check dan salinan DPK kepada urusan akuntansi
 5. Mengarsip DPK lembar pertama
6. Selesai

F. FORMULIR

1. Surat Permintaan Pembayaran (SPP)

2. Slip Gaji
3. Slip Pembayaran Honor
4. Daftar Gaji/Honor