KATA PENGANTAR
Puji syukur kita panjatkan kehadirat ALLAH SWT, karena atas rahmat dan ‘inayahNya
kita dapat menyelesaikan dokumen yang diperlukan dalam rangka mendukung Badan
Penyelenggara Jaminan Produk Halal (BPJPH) menjadi PK-BLU yang handal khususnya dalam
Pola Tata Kelola.
Pola Tata Kelola disusun untuk memenuhi salah satu persyaratan administratif dalam
pengajuan penerapan Pola Pengelolaan Keuangan BLU pada BPJPH. Pola Tata Kelola ini
merupakan peraturan internal BPJPH yang memuat antara lain struktur organisasi, prosedur
kerja, pengelompokan fungsi yang logis, dan pengelolaan sumber daya manusia.
Diharapkan dengan adanya Tata Kelola ini, PK-BLU BPJPH mempunyai arah yang jelas
dalam struktur organisasi, prosedur kerja, pengelompokan fungsi yang logis, dan pengelolaan
sumber daya manusia sehingga dapat melakukan penataan yang lebih terukur dan fleksibel,
dan menghasilkan pengelolaan program kegiatan dan program keuangan yang baik dan
akuntabel.
Demikian Pola Tata Kelola BPJPH disusun, semoga format dan wadah baru penerapan
Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum dapat meningkatkan pelayanan kepada
masyarakat.
DAFTAR ISI
BAB I. PENDAHULUAN.......................................................................................... 1
1.1. Latar Belakang .............................................................................................. 2
1.2. Gambaran Umum ......................................................................................... 3
1.3. Pengertian Pola Tata Kelola ......................................................................... 4
1.4. Prinsip-Prinsip Tata Kelola ............................................................................ 5
1.5. Maksud dan Tujuan ....................................................................................... 5
1.6. Dasar Hukum ............................................................................................... 7
1.7. Panduan Tata Kelola .................................................................................... 8
1.7.1. Partisipasi ........................................................................................ 8
1.7.2. Penegakan Hukum .......................................................................... 9
1.7.3. Transparansi .................................................................................... 9
1.7.4. Kesetaraan ...................................................................................... 9
1.7.5. Akuntabilitas .................................................................................... 9
1.7.6. Efisien dan Efektif ............................................................................ 9
1.7.7. Profesionalitas ................................................................................. 10
1.7.8. Bervisi Strategis ............................................................................... 10
1.7.9. Daya Tanggap ................................................................................. 10
1.8. Nama dan Tempat Kedudukan ...................................................................... 10
1.9. Ruang Lingkup ............................................................................................. 11
1.10. Sistematika Penyajian .................................................................................. 11
BAB III. ORGANISASI DAN TATA LAKSANA SETELAH PENERAPAN PPK BLU
................................................................................................................... 27
3.1. Struktur Organisasi Usulan Penerapan PPK BLU ......................................... 27
3.2. Tugas Pokok, Fungsi dan Kewenangan Organisasi PPK BLU....................... 29
A. Dewan Pengawas ................................................................................... 29
B. Kepala BPJPH / Pimpinan BLU ............................................................... 33
C. Satuan Pengendalian Intern (SPI) ........................................................... 34
D. Sekretaris Badan / Pejabat Keuangan .................................................... 37
E. Kepala Pusat Registrasi dan Sertifikasi Halal / Pejabat Teknis ............. 40
F. Kepala Pusat Pembinaan dan Pengawasan Jaminan Produk Halal
/ Pejabat Teknis ...................................................................................... 45
G. Kepala Pusat Kerja sama dan Standardisasi Halal / Pejabat Teknis ...... 48
H. Kelompok Jabatan Fungsional ................................................................ 52
3.3. Kompetensi Dalam Organisasi BLU .............................................................. 52
A. Kepala BPJPH / Pimpinan BLU ............................................................... 52
B. Sekretaris / Pejabat Keuangan ................................................................ 53
C. Kepala Pusat Registrasi dan Sertifikasi Halal / Pejabat Teknis .............. 53
D. Kepala Pusat Pembinaan dan Pengawasan Jaminan Produk Halal
/ Pejabat Teknis ...................................................................................... 54
E. Kepala Pusat Kerja sama dan Standardisasi Halal / Pejabat Teknis ....... 54
3.4. Ketersediaan Sumber Daya Manusia ............................................................ 53
3.5. Pengembangan Sumber Daya Manusia ........................................................ 56
3.6. Pola Pengadaan Sumber Daya Manusia ....................................................... 61
3.7. Kebijakan BPJPH .......................................................................................... 65
Diagram 11. Alur Prosedur Pelayanan Registrasi Lembaga Halal Luar Negeri ........ 88
Diagram 12. Alur Prosedur Pelayanan Pembaruan Registrasi Lembaga Halal
Luar Negeri .............................................................................................................. 89
Diagram 13. Alur Prosedur Pelayanan Akreditasi Lembaga Pemeriksa Halal ......... 92
Diagram 14. Alur Prosedur Kerjasama dan Registrasi Lembaga Halal Luar
Negeri ...................................................................................................................... 94
Diagram 15. Alir Prosedur Kerjasama dan Registrasi Lembaga Halal Luar
Negeri ...................................................................................................................... 97
Diagram 16. Alur Prosedur Pelayanan Pelatihan Auditor Halal ................................ 99
Diagram 17. Alur Prosedur Pelayanan Pelatihan Peningkatan Kompetensi Auditor
Halal ........................................................................................................................ 100
Diagram 18. Alur Prosedur Pelayanan Pelatihan Peningkatan Kompetensi
Penyelia Halal ......................................................................................................... 102
Diagram 19. Alur Prosedur Pembayaran dan Pelaporan .......................................... 111
Diagram 20. Alur Prosedur Penerimaan Pendapatan BLU ....................................... 114
Diagram 21. Alur Prosedur Penggunaan Pendapatan BLU ..................................... 114
Diagram 22. Alur Prosedur Pengesahan Penerimaan dan Penggunaan
Pendapatan BLU ..................................................................................................... 116
Diagram 23. Alur Prosedur Pengembangan SDM melalui DIKLAT dan
Sertifikasi Keahlian ................................................................................................. 129
Diagram 24. Alur Prosedur Pengembangan Sarana dan Prasarana ........................ 131
Diagram 25. Alur Prosedur Pemeliharaan Sarana dan Prasarana .......................... 133
Pola Tata Kelola BPJPH | 1
BAB I
PENDAHULUAN
Praktek pemerintahan modern yang sudah luas dianut di berbagai negara saat
ini menitikberatkan pada orientasi keuangan yang berbasis kepada output.
Mewiraswastakan pemerintah (enterprising the government) adalah paradigma yang
memberi arah yang tepat bagi pengelolaan keuangan sektor publik. Salah satu agenda
reformasi keuangan negara adalah adanya pergeseran sistem penganggaran, yaitu dari
penganggaran tradisional menjadi penganggaran berbasis kinerja. Sistem
penganggaran berbasis kinerja ini menekankan arah penggunaan dana pemerintah
menjadi lebih jelas, dari sekedar membiayai input dan proses menjadi berorientasi
kepada output. Perubahan ini menjadi sangat penting mengingat saat ini kebutuhan
pembiayaan pembangunan semakin tinggi, sementara sumber dana pemerintah
semakin terbatas.
Sejak tahun 2017, pemerintah mengubah pendekatan perencanaan anggaran
menjadi money follow program dari yang sebelumnya money follow function.
Pendekatan money follow program ini menempatkan dana pada program-program
prioritas Kementerian dan Lembaga (K/L). Langkah ini memiliki tantangan tersendiri dari
masing-masing K/L. Money follow program merupakan pendekatan penganggaran yang
lebih fokus pada program atau kegiatan yang terkait langsung dengan prioritas
nasional, dan memberikan dampak langsung bagi masyarakat. Pendekatan ini
menganut penganggaran belanja tidak lagi dibagi secara merata kepada setiap tugas
dan fungsi (money follow function). Implikasi kebijakan tersebut adalah beberapa
alokasi belanja K/L mengalami penurunan dan pada beberapa yang lain mengalami
kenaikan.
Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara, menekankan
basis kinerja dalam penganggaran memberi landasan yang penting bagi orientasi baru
penganggaran pada lembaga pemerintahan di Indonesia. Prinsip-prinsip pokok yang
tertuang dalam undang-undang tersebut dijadikan landasan dalam penetapan instansi
pemerintah untuk menerapkan Pola Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum
Pola Tata Kelola BPJPH | 2
(PPK-BLU). PPK-BLU ini diharapkan dapat menjadi langkah awal dalam pembaharuan
manajemen keuangan sektor publik, demi meningkatkan pelayanan pemerintah kepada
masyarakat.
Dalam hal meningkatkan pelayanan pemerintah kepada masyarakat telah
tertuang di Undang-Undang Nomor 33 tahun 2014 tentang Jaminan Produk Halal
dimana negara berkewajiban memberikan perlindungan dan jaminan tentang
kehalalan produk yang dikonsumsi dan digunakan masyarakat. Produk yang masuk,
beredar, dan diperdagangkan di wilayah Indonesia wajib bersertifikat halal. Untuk
melaksanakan penyelenggaraan Jaminan Produk Halal di bentuk Badan
Penyelenggara Jaminan Produk Halal (BPJPH) yang berkedudukan di bawah dan
bertanggung jawab kepada Menteri dan dalam hal diperlukan, BPJPH dapat
membentuk perwakilan di daerah. Jaminan Produk Halal dilandasi dan dilakukan sesuai
dengan asas perlindungan, keadilan, kepastian hukum, akuntabilitas dan transparansi,
efektivitas dan efisiensi, serta profesionalitas.
Pola pengelola keuangan BPJPH sebagaimana tertuang dalam pasal 45 ayat (1)
dan ayat (2) Undang-Undang Nomor 33 tahun 2014 tentang Jaminan Produk Halal
yakni Badan Penyelenggara Jaminan Produk Halal dalam mengelola Keuangan,
menggunakan Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum. Secara pengertian dan
Karakteristik Badan Layanan Umum (BLU) dapat ditetapkan pada BPJPH karena
secara Substantif, teknis dan administratif memenuhi syarat sebagai Pengelola
Keuangan Badan Layanan Umum.
Pola Pengelolaan Keuangan BLU memberikan fleksibilitas dalam rangka
pelaksanaan anggaran, termasuk pengelolaan pendapatan dan belanja, pengelolaan
kas, dan pengadaan barang/jasa. Pola Pengelolaan Keuangan BLU dapat juga
mempekerjakan tenaga profesional non PNS dan membuka kesempatan pemberian
imbalan jasa kepada pegawai sesuai dengan kontribusinya. Namun demikian, Pola
Pengelolaan Keuangan BLU menerapkan sistem pengendalian yang ketat dalam
perencanaan dan penganggarannya, serta dalam pertanggungjawabannya. Pola ini
wajib menghitung harga pokok dari setiap layanan berdasarkan kualitas dan kuantitas
yang distandarkan oleh menteri teknis pembina. Demikian pula dalam
pertanggungjawaban, dituntut harus mampu menghitung dan menyajikan anggaran
Pola Tata Kelola BPJPH | 3
yang digunakan dalam kaitannya dengan layanan yang telah direalisasikan. Oleh
karena itu, Pola Pengelolaan Keuangan BLU berperan sebagai agen dari
Menteri/Pimpinan lembaga induknya. Kedua belah pihak menandatangani kontrak
kinerja (a contractual performance agreement), di mana menteri/pimpinan lembaga
bertanggungjawab atas kebijakan layanan yang hendak dihasilkan, dan lembaga Pola
Pengelolaan Keuangan BLU bertanggung jawab untuk menyajikan layanan yang
diminta.
Pengusulan BPJPH untuk menjadi BLU didasari atas amanat UU Nomor 33
Tahun 2014 Pasal 45. Sebagai salah satu instansi pemerintah, seluruh hal yang
menyangkut penyelenggaraan BPJPH secara fungsional dibawah pembinaan
Kementerian Agama Republik Indonesia.
j. Melakukan kerja sama dengan lembaga dalam dan luar negeri di bidang
penyelenggara Jaminan Produk Halal.
Dalam melaksanakan kewenangannya BPJPH bekerja sama dengan
Kementerian dan/atau Lembaga terkait, Lembaga Pemeriksa Halal (LPH) dan Majelis
Ulama Indonesia (MUI). Kerja sama BPJPH dengan Kementerian dan/atau Lembaga
terkait sesuai dengan tugas dan fungsi Kementerian masing-masing. Untuk kerja sama
Internasional BPJPH dapat melakukan kerja sama dalam bidang Jaminan Produk Halal
yang berbentuk pengembangan Jaminan Produk Halal, penilaian kesesuaian, dan/atau
pengakuan Sertifikasi Halal.
Maksud penyusunan Pola Tata Kelola ini adalah untuk memenuhi persyaratan
administratif pengajuan Pola Pengelolaan Keuangan Badan BLU sebagaimana diatur
dalam Peraturan Pemerintah Nomor 23 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan
Badan Layanan Umum, Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor:
180/PMK.05/2016 tentang Penetapan dan Pencabutan Penerapan Pola Pengelolaan
Pola Tata Kelola BPJPH | 6
Keuangan Badan Layanan Umum pada Satuan Kerja Instansi Pemerintah dan
Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara Republik Indonesia Nomor
2 Tahun 2007 tentang Pedoman Organisasi Satuan Kerja di Lingkungan Instansi
Pemerintah yang Menerapkan Pola Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum.
Tujuan dan prinsip penerapan pola tata kelola antara lain:
1. Mengoptimalkan nilai satuan kerja dengan cara menerapkan prinsip
keterbukaan, akuntabilitas, kredibilitas, pertanggungjawaban, dan keadilan,
sehingga satker memiliki daya saing yang kuat, baik secara nasional maupun
internasional;
2. Mendorong pengelolaan BLU BPJPH secara profesional, transparan, dan efisien;
3. Memberdayakan fungsi dan meningkatkan kemandirian Pola Pengelola
Keuangan BLU BPJPH;
4. Mendorong satker sehingga dalam membuat keputusan dan menjalankan
kegiatannya berdasarkan nilai-nilai moral dan kepatuhan terhadap peraturan
perundang-undangan yang berlaku, serta tanggung jawab sosial terhadap
stakeholders;
5. Meningkatkan kontribusi PPK-BLU Badan BPJPH dalam upaya mendukung
kemajuan khususnya penyelenggaraan Jaminan Produk Halal.
Tata kelola BPJPH dibangun dengan mengupayakan tercapainya zona
integritas yang diusung oleh pemerintah dan mendukung tercapainya implementasi tata
kelola yang mengikuti kaidah good governance diharapkan mendorong seluruh pihak
internal untuk menyadari tanggung jawab sosial BPJPH terhadap seluruh stakeholder.
Transformasi BPJPH menjadi salah satu BLU harus mengubah bentuk tata
organisasi yang mendukung tata kelola yang mengedepankan lima prinsip utama
tersebut di atas. Sebagai BLU, BPJPH membenahi tata kelola dan tata organisasi untuk
meningkatkan mutu pelayanan, meningkatkan kesadaran perbaikan berkelanjutan,
menumbuh-kembangkan kesadaran, efisiensi, dan budaya kepemimpinan (leadership)
dan budaya kerja profesional. Tujuan yang ingin dicapai adalah tercapainya visi misi
BPJPH, meningkatkan peran serta BPJPH dalam melayanai masyarakat dan
mendukung kemajuan bangsa dan negara.
Pola Tata Kelola BPJPH | 7
Dasar Hukum untuk menyusun Pola Tata Kelola BLU pada BPJPH mengacu
pada:
1. Undang-undang Dasar Republik Indonesia;
2. Undang-undang Republik Indonesia Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan
Negara;
3. Undang-undang Republik Indonesia Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan
Negara;
4. Undang-undang Republik Indonesia Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaaan
Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara;
5. Undang-undang Republik Indonesia Nomor 33 tahun 2014 tentang Jaminan
Produk Halal;
6. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 23 Tahun 2005 tentang
Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum;
7. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 74 Tahun 2012 tentang
Perubahan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 23 Tahun 2005
tentang Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum;
8. Peraturan Presiden Nomor 16 Tahun 2018 Tentang Pengadaan Barang/Jasa
Pemerintah;
9. Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara Republik Indonesia
Nomor 2 Tahun 2007 tentang Pedoman Organisasi Satuan Kerja di Lingkungan
Instansi Pemerintah yang Menerapkan Pola Pengelolaan Keuangan Badan
Layanan Umum;
10. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 217/PMK.05/215 tentang Pernyataan Standar
Akuntansi Pemerintahan Berbasis Akrual Nomor 13 Tentang Penyajian Laporan
Keuangan Badan Layanan Umum.
11. Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor: 100/PMK.05/2016 tentang
Pedoman Umum Penyusunan Tarif Layanan Badan Layanan Umum;
Pola Tata Kelola BPJPH | 8
1.7.1. Partisipasi
Kebijakan organisasi dalam pelayanan jasa didasari oleh aspirasi stakeholder
dalam rangka mengantisipasi berbagai isu penyelenggaraan Jaminan Produk Halal
yang sedang berkembang di masyarakat maupun pada industri Produk Halal. Bentuk
keterlibatan masyarakat dapat diwujudkan selain dapat mendirikan Lembaga Pemeriksa
Halal (LPH), masyarakat juga dapat melakukan sosialisasi dan pengawasan Produk
Halal yang beredar. Masyarakat dapat melakukan pengaduan dan pelaporan ke
Pola Tata Kelola BPJPH | 9
BPJPH. Bentuk lain untuk merangsang keterlibatan masyarakat tersebut BPJPH dapat
memberikan penghargaan kepada masyarakat dan pelaku usaha.
1.7.3. Transparansi
Prinsip transparansi adalah keterbukaan dalam melaksanakan proses
pengambilan keputusan dan mengungkapkan informasi material yang relevan
mengenai pelayanan jasa. Sehingga dapat menciptakan kepercayaan timbal-balik
antara organisasi dan masyarakat pengguna melalui penyediaan informasi dan
menjamin kemudahan di dalam memperoleh informasi yang akurat dan memadai.
1.7.4. Kesetaraan
Prinsip kesetaraan menjamin terakomodasinya berbagai kepentingan pihak
terkait dalam proses pengambilan keputusan organisasi serta jaminan berkurangnya
kasus diskriminasi, adanya kesetaraan gender, dan pengisian jabatan sesuai
profesionalitas.
1.7.5. Akuntabilitas
Prinsip Akuntabilitas berarti adanya kejelasan fungsi, pelaksanaan dan
pertanggungjawaban manajemen sehingga pengelolaan pelayanan jasa yang telah
ditetapkan secara periodik dapat terlaksana secara efektif.
1.7.7. Profesionalitas
Prinsip profesionalitas yaitu prinsip yang mengutamakan keahlian yang
berlandaskan kode etik dan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku,
sehingga dapat meningkatkan kemampuan dan moral agar mampu memberi pelayanan
yang mudah,cepat, dan tepat, serta dapat menjaga kerahasiaan data.
Pengawasan JPH dan Kepala Pusat Kerja Sama dan Standardisasi Halal. BPJPH
berkedudukan dan berkantor di Jalan Raya Pondok Gede No. 13 Pinang Ranti Makasar
Jakarta Timur.
1.9. Ruang Lingkup
Penerapan Pola Tata Kelola ini dilakukan pada tiga tingkatan atau ruang lingkup,
yaitu: penerapan di BPJPH, penerapan dalam arti sempit dan penerapan dalam arti
luas. Pola Tata Kelola di BPJPH diterapkan kepada seluruh personel yang ada di
lingkungan BPJPH, yaitu Pimpinan BLU (Kepala Badan), Dewan Pengawas, Satuan
Pemeriksaan Intern (SPI), Sekretaris Badan (Pejabat Pengelola Keuangan), dan
Pejabat Teknis terdiri dari Kepala Pusat Registrasi dan Sertifikasi Halal, Kepala Pusat
Pembinaan dan Pengawasan JPH, Kepala Pusat Kerja Sama dan Standardisasi Halal
serta seluruh Pegawai BPJPH. Dalam arti sempit Pola Tata Kelola diterapkan di
BPJPH, sedangkan dalam arti luas diterapkan pada seluruh pihak yang berkepentingan
dengan pelayanan jasa Jaminan Produk Halal.
BAB II
ORGANISASI DAN TATA LAKSANA SAAT INI
A. Sekretaris Badan
Sekretaris Badan mempunyai tugas melaksanakan koordinasi pelaksanaan
tugas dan pemberian dukungan administrasi kepada seluruh unit organisasi pada
Badan sesuai dengan ketentuan perundang-undangan. Sekretaris Badan
menyelenggarakan fungsi:
a) koordinasi dan penyusunan rencana, program, kegiatan dan anggaran;
b) koordinasi pemantauan dan evaluasi rencana, program, kegiatan dan anggaran;
c) pengelolaan urusan keuangan Badan;
d) pelaksanaan urusan organisasi dan tata laksana;
e) pengelolaan administrasi kepegawaian dan bina pengembangan karir pegawai;
f) koordinasi dan pelaksanaan kerjasama bidang jaminan produk halal;
g) penyusunan rancangan peraturan perundang-undangan dan fasilitasi advokasi
hukum;
h) pengelolaan data dan pengembangan sistem informasi;
i) koordinasi dan pelaksanaan publikasi dan hubungan masyarakat;
j) pengelolaan barang milik negara;
k) pelaksanaan urusan ketatausahaan dan kerumahtanggaan; dan
l) pemantauan, evaluasi, dan pelaporan.
Sekretaris Badan dibantu oleh :
1. Bagian Perencanaan dan Sistem Informasi;
2. Bagian Organisasi, Kepegawaian dan Hukum;
3. Bagian Keuangan dan Umum; dan
4. Kelompok Jabatan Fungsional.
bimbingan teknis dan supervisi, evaluasi, serta laporan pemantauan dan evaluasi
kerja sama jaminan produk halal.
BAB III
A. Dewan Pengawas
Dewan Pengawas adalah Satuan Fungsional yang bertugas melakukan
pengawasan terhadap pengurusan BLU. Sesuai dengan PMK No. 95/PMK.05/2016
tentang Dewan Pengawas BLU, Dewan Pengawas dibentuk oleh Satuan Kerja yang
melaksanakan PPK-BLU dengan realisasi nilai omzet tahunan menurut laporan
realisasi anggaran tahun terakhir, minimum sebesar Rp. 15.000.000.000,00 (lima belas
miliar rupiah), dan/atau nilai aset menurut neraca, minimum sebesar Rp.
75.000.000.000,00 (tujuh puluh lima miliar rupiah). Pembentukan Dewan Pengawas
BLU BPJPH karena BPJPH dapat memenuhi ketentuan minimal yang disebutkan pada
PMK No. 95/PMK.05/2016 yang juga menjadi dasar penyusunan tugas dan fungsi
Dewan Pengawas. Jumlah dewan pengawas terdiri dari 3 (tiga) atau 5 (lima) orang
sesuai dengan nilai omzet dan atau aset.
1. Tugas Dewan Pengawas
Tugas Dewan Pengawas adalah melakukan pengawasan dan memberikan
nasihat kepada Pejabat Pengelola BLU mengenai pengelolaan BLU, baik dari aspek
layanan maupun aspek pengelolaan keuangan. Dalam pelaksanaan tugas Dewan
Pengawas tersebut, dilaksanakan dengan:
1) menghadiri rapat Dewan Pengawas;
Pola Tata Kelola BPJPH | 31
2. Wewenang
Satuan Pemeriksaan Intern memiliki wewenang dalam:
1) Mendapatkan akses secara penuh dan tidak terbatas terhadap unit‐unit kerja
BPJPH, aktivitas, catatan‐catatan, dokumen, personel, aset BPJPH, serta
informasi relevan lainnya sesuai dengan tugas yang ditetapkan oleh Kepala
BPJPH.
2) Menetapkan dan menerapkan teknik-teknik audit yang diperlukan dalam ruang
lingkup kerja yang dinilai perlu dalam mencapai efektivitas sistem pengendali
intern.
3) Memperoleh dukungan, bantuan, dan kerja sama dari staf atau personil seluruh
unit kerja, khususnya unit kerja yang sedang diaudit.
4) Mendapatkan sumber daya yang memadai untuk mengoptimalkan pelaksanaan
pekerjaannya.
5) Mendapatkan bantuan dari tenaga ahli dalam pelaksanaan tugasnya, khususnya
pada kasus-kasus tertentu dengan pertimbangan yang matang dan disetujui oleh
Kepala BPJPH.
Pola Tata Kelola BPJPH | 38
5) Menduduki jabatan struktural eselon II selama minimal 2 (dua) tahun dan untuk
jabatan fungsional paling rendah tingkat Madya dengan pangkat IV/c.
6) Memiliki pengalaman Jabatan dalam bidang tugas yang terkait.
7) Memiliki rekam jejak jabatan, integritas, dan moralitas yang baik.
8) Pimpinan harus cakap melaksanakan perbuatan hukum.
9) Memiliki visi, misi, dan program yang jelas dan dapat diterapkan
5) Menduduki jabatan struktural eselon II atau eselon III selama minimal 2 (dua)
tahun dan untuk jabatan fungsional paling rendah tingkat Madya dengan pangkat
IV/b.
6) Memiliki pengalaman Jabatan dalam bidang tugas yang terkait.
7) Memiliki rekam jejak jabatan, integritas, dan moralitas yang baik.
D. Kepala Pusat Pembinaan dan Pengawasan Jaminan Produk Halal / Pejabat Teknis
Kompetensi yang dibutuhkan untuk menjadi seorang Pejabat Teknis/Kepala Pusat
Pembinaan dan Pengawasan Jaminan Produk Halal BPJPH adalah:
1) Beriman dan bertaqwa kepada Tuhan Yang Maha Esa.
2) Berusia maksimal 56 tahun pada saat yang bersangkutan diusulkan.
3) Sehat jasmani dan rohani yang dibuktikan dengan surat keterangan dari dokter.
4) Berpendidikan Minimal Strata Satu (S‐1).
5) Menduduki jabatan struktural eselon II atau eselon III selama minimal 2 (dua)
tahun dan untuk jabatan fungsional paling rendah tingkat Madya dengan pangkat
IV/b.
6) Memiliki pengalaman Jabatan dalam bidang tugas yang terkait..
7) Memiliki rekam jejak jabatan, integritas, dan moralitas yang baik.
SDM BPJPH pada jenjang pendidikan Strata-1 (S-1) dan atau Diploma-4 (D-IV)
sebesar 58%. Awal April 2018, persentasi pegawai dengan pendidikan SLTA ke bawah
sebesar 2% dari total pegawai. Persentase ini sangat kecil dibandingkan pegawai
dengan pendidikan level Strata-1 (S-1). Upaya peningkatan kemampuan SDM, baik
pada pegawai jabatan fungsional dan struktural terus dilakukan dengan pendidikan
lanjutan ataupun mengikuti diklat, pelatihan maupun seminar.
Pola Tata Kelola BPJPH | 57
SLTP SLTA 0 0
SLTA S1/DIV 1 1
DIII S1 /DIV 0 0
S1 S2 0 0
S2 S3 0 0
Struktural 0 3
Teknis 2 0
Fungsional 0 0
Seminar 0 0
Penugasan LuarNegeri 0 0
Prajabatan 0 0
Pola Tata Kelola BPJPH | 58
Sumber daya manusia BPJPH adalah sumber daya manusia global, inovatif,
kompetitif, profesional dan handal. Untuk mendukung hal tersebut maka program
selama kurun waktu Renstra 2017-2019, orientasi pengelolaan SDM BPJPH difokuskan
pada aspek:
1) proses rekrutmen pegawai berbasis asesmen;
2) penyusunan uraian pekerjaan setiap pekerjaan;
3) penyusunan regulasi kepegawaian internal BPJPH;
4) penyusunan standar nilai pengetahuan pegawai akan produk BPJPH;
5) peningkatan kompetensi pegawai melalui diklat dan pelatihan khusus;
6) peningkatan kompetensi bahasa pegawai melalui kursus bahasa inggris, bahasa
arab dan bahasa lainnya sesuai kebutuhan;
7) pembuatan dan pengembangan manajemen pengelolaan kepegawaian serta
pelayanan kepegawaian berbasis elektronik;
8) pembaharuan data pegawai melalui SIMPEG secara rutin;
9) penilaian prestasi pegawai berbasis e-kinerja BPJPH;
10) penyusunan program reward dan punishment.
Berdasarkan data rencana pensiun pegawai dan apabila tidak terjadi
penambahan dan mutasi pegawai, maka pada akhir tahun ini tidak ada pegawai yang
pensiun. Jumlah ini dengan asumsi bahwa batas usia pensiun pegawai negeri sipil
adalah 58 tahun dan para pejabat fungsional keahlian yang menduduki jabatan
fungsional tingkat Madya ke atas, batas usia pensiunnya dapat diperpanjang sampai 60
tahun. Rencana penambahan pegawai sesuai dengan road map pada dokumen
Renstra BPJPH tahun 2017 yaitu sebanyak 106 pada tahun 2018 pegawai dan 108
pegawai pada tahun 2019.
Pengembangan Sumber Daya Manusia (SDM) telah direncanakan dan
ditetapkan dalam Rencana Strategi Bisnis (Renstra Bisnis) dalam kerangka perspektif
proses internal agar strategi yang telah ditetapkan dapat dieksekusi dengan efektif.
Pendekatan ini membuat aktivitas organisasi lebih fokus dan tepat sasaran sehingga
akan mendorong peningkatan kinerja yang pada gilirannya membuahkan nilai yang
berkelanjutan bagi pelanggan dan shareholder.
Pola Tata Kelola BPJPH | 59
Kegiatan Target
Program Uraian Satuan 2018 2019 2020 2021 2022
Peningkatan Membangun peta kompetensi % 50 100 100 100 100
dan beban kerja pegawai
Kompetensi
Membangun perencanaan % 25 50 100 100 100
Personil dan sistem pengembangan
karir
Diklat Struktural dan orang 4 8 10 16 20
Fungsional
Diklat Teknis, Sertifikasi orang 2 4 12 14 16
Personil dan Seminar
Pendidikan formal (S1, S2 & orang 3 5 7 8 10
S3)
Kompilasi Usulan
Usulan Kebutuhan Seleksi Penerimaan
Kebutuhan Pegawai
Pegawai Pegawai
dari Eselon I
Menyusun Formasi
dan Kualifiasi
Pengumuman di Media
Cetak/Elektronik
Seleksi Administrasi
Pengumuman Hasil
Seleksi Administrasi
Pengumuman Pelamar
yang diterima
Kontrak Kerja
Kontrak kerja berlaku 1 (satu) tahun dan dilakukan review kinerja setiap semester oleh
Kepala BPJPH serta dapat diperpanjang kontrak kerja sesuai dengan prestasi kerja dan
kebutuhan.
Jumlah dan komposisi pegawai BLU dari tenaga profesional Non PNS ditetapkan
setelah mendapat persetujuan dari Menteri Keuangan.
Pengangkatan dan pemberhentian pejabat pengelola dan pegawai BLU meliputi hal-hal
sebagai berikut :
a. pengangkatan pejabat pengelola mempertimbangkan hasil penilaian atas
kualifikasi, kompetensi dan kinerja dalam bentuk ujikelayakan dan kepatutan oleh
Pimpinan;
Pola Tata Kelola BPJPH | 66
Akuntansi Pemerintah. Kebijakan BPJPH menjamin bahwa transaksi yang dicatat dan
dilaporkan adalah transaksi yang sesungguhnya terjadi. Dalam menyusun dan
menyajikan laporan keuangan, BPJPH senantiasa mengungkapkan informasi yang
benar dan relevan sebagai dasar pengambilan keputusan bagi pihak-pihak yang
berkepentingan. BPJPH akan menyampaikan laporan keuangan kepada pengambil
kebijakan (regulator) serta para stakeholder lainnya secara tepat waktu sesuai dengan
ketentuan yang berlaku.
2. Manajemen Mutu
BPJPH menyadari bahwa pengembangan Manajemen Mutu diperlukan untuk
memastikan efektivitas pelayanan jasa sesuai dengan standar dan jaminan mutu.
Pelaksanaan Manajemen Mutu yang diterapkan di BPJPH mengacu pada Sistem
Standar Manajemen Mutu yang berlaku.
3. Pengadaan Barang dan Jasa
Mekanisme pengadaan barang dan jasa akan dilaksanakan secara efektif dan
efisien, serta mendukung terciptanya persaingan usaha yang sehat. Pelaksanaan
pengadaan barang dan jasa di BPJPH menerapkan prinsip-prinsip :
a. Proses pengadaan secara terbuka, transparan, adil/tidak diskriminatif dan dapat
dipertanggungjawabkan (akuntabel), serta menerapkan praktek bisnis yang
sehat sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, serta
melibatkan pemasok yang memiliki kinerja baik;
b. Pembuatan perjanjian kontrak dengan pemasok yang menjabarkan secara jelas
hak dan kewajiban masing-masing pihak;
c. Pemenuhan kewajiban sesuai dengan kontrak.
d. Tata cara pengadaan barang/jasa pada BLU mengacu pada peraturan mengenai
pengadaan barang/jasa Pemerintah.
Pola Tata Kelola BPJPH | 68
BAB IV
PROSEDUR KERJA
post verifikasi dan menyampaikan hasil verifikasi kepada MUI, jika tidak akan
mengembalikan hasil pemeriksaan dan/atau pengujian kepada LPH.
r. MUI melaksanakan Sidang Fatwa dan menetapkan hasil sidang fatwa. Jika
disetujui, diterbitkan surat keputusan penetapan kehalalan produk atau jika tidak,
membuat surat keterangan ketidakhalalan produk yang disampaikan kepada Pusat
Registrasi dan Sertifikasi Halal.
s. Pusat Registrasi dan Sertifikasi Halal menerbitkan sertifikat halal dan menyerahkan
kepada Pelaku Usaha.
t. Pelaku Usaha menerima sertifikat halal.
Pola Tata Kelola BPJPH | 71
Bendahara
Pelaku Usaha Pusat Registrasi dan Sertifikasi Halal LPH MUI
Penerimaan
Start
Pemeriksaan
Ya
dokumen
Pendaftaran Akun
dan Login
Penerbitan rincian
Pengajuan Pembayaran
permohonan
sertifikasi halal
Tidak
Melakukan
Pembayaran
Tidak
Pelaksanaan
praverifikasi
Surat permintaan/
Tidak
penolakan dokumen
Penerbitan rincian
Pemilihan LPH Ya
Pembayaran
Melaksanakan Audit
Lapangan
Melakukan
Pembayaran
Tidak
Pembuatan laporan
Sidang Fatwa Halal
hasil pemeriksaan
MUI
dan/atau pengujian
Ya
Penugasan LPH
Keputusan
penetapan halal
Tidak poduk
Menerima laporan
hasil pemeriksaan
dan/atau pengujian
Ya
Fasilitasi
pelaksanaan Sidang
Fatwa Halal MUI
Penerimaan
Keputusan
penetapan halal
produk
Ya
Tidak
End
Pola Tata Kelola BPJPH | 72
Pelaku Usaha Pusat Registrasi dan Sertifikasi Halal Bendahara Penerimaan LPH MUI
Start
Pelaksanaan
praverifikasi
Login
Tidak
Surat permintaan/
penolakan dokumen
Melaksanakan Audit
Lapangan
Ya
Pemilihan LPH
Pembuatan laporan
hasil pemeriksaan
dan/atau pengujian
Melakukan Sidang Fatwa Halal
Pembayaran MUI
Tidak Ya
Laporan Sidang
Fatwa Halal MUI
Penugasan LPH
Tidak
Menerima laporan
hasil pemeriksaan
dan/atau pengujian
Ya
Penyiapan
pelaksanaan Sidang
Fatwa Halal MUI
Penerimaan Laporan
Sidang Fatwa Halal
MUI
Ya
Tidak
End
Pola Tata Kelola BPJPH | 75
Mulai
Pemeriksaan
Dokumen pelaku
usaha
Entry f ormulir
pendaftaran akun
aplika si
Login
Penerbitan NDPUI
Pengisian formulir
pelaku usaha
Menerima Nomor
NDPUI
Penga juan
Permohonan
regis trasi sertif ikat
halal luar negeri
Pemeriksaan
dokumen pengajuan Penerbitan rincian
regis trasi sertif ikat pembayaran
halal luar negeri
Melakukan
Pembayaran
Selesai
Prosedur ini menetapkan tata cara proses pelayanan pembaruan registrasi bagi
sertifikat halal yang dikeluarkan oleh Lembaga Halal Luar Negeri yang sudah
melakukan kerjasama saling pengakuan dan saling keberterimaan dengan
BPJPH, sehingga produk halal import yang masuk ke Indonesia aman
dikonsumsi sesuai dengan syariat islam yang diakui oleh Indonesia.
Prosedur pelayanan registrasi sertifikat halal luar negeri bertujuan untuk
memberikan informasi kepada pelaku usaha dalam melakukan pendaftaran
registrasi halal luar negeri sesuai dengan standar pelayanan.
Adapun tata cara prosedur pelaksanaan layanan pembaruan registrasi sertifikat
halal luar negeri sebagai berikut :
a. Pemohon mengajukan permohonan pembaruan registrasi sertifikat halal luar
negeri dan mengisi formulir isian permohonan pembaruan registrasi sertifikat
halal luar negeri;
b. Pusat Registrasi dan Sertifikasi Halal memeriksa kelengkapan dan
keabsahan formulir isian permohonan pembaruan registrasi sertifikat halal
luar negeri, jika lengkap dan absah, maka bendahara penerimaan
menerbitkan rincian pembayaran. Jika tidak, Pusat Registrasi dan Sertifikasi
Halal memberitahukan informasi perbaikan/penolakan kepada pelaku usaha;
c. Pemohon menerima tagihan pembayaran dan melakukan pembayaran biaya
registrasi sertifikat halal luar negeri ke rekening bank penerimaan BPJPH;
d. Bendahara penerimaan memeriksa kelengkapan dan keabsahan pembayaran
jika lengkap dan absah, bendahara penerimaan memberikan informasi
kepada Pusat Registrasi dan Sertifikasi Halal tentang pembayaran yang
sudah dilakukan oleh pelaku usaha. Jika tidak bendahara penerimaan
memberitahukan informasi perbaikan/penolakan kepada pelaku usaha;
e. Pusat Registrasi dan Sertifikasi Halal menerbitkan pembaruan nomor
registrasi sertifikat halal luar negeri;
f. Pemohon menerima pembaruan nomor registrasi sertifikat halal luar negeri;
Mulai
Pemeriksaan
dokumen pengajuan
Penerbitan rincian
regis trasi sertif ikat
pembayaran
halal luar negeri
Login
Menerima Nomor
NDPUI
Penga juan
Pemeriksaan
Permohonan
pembayaran
pembarua n
regis trasi sertif ikat
halal luar negeri
Surat Informasi/
penolakan
Melakukan
Pembayaran
Selesai
Mulai
Pemeriksaan
kelengkapan dan
Keabsahan
Dokumen
Permohonan
Pendaftaran reg.
Auditor Halal sesuai
dengan persyaratan
Penerbitan rincian
Ya
pembayaran
Login
Tidak
Informasi
Perbaikan/ Tidak
penolakan
Melakukan Pemeriksaan
Pembayaran Pembayaran
Selesai
Mulai
Pemeriksaan
kelengkapan dan
Keabsahan
Dokumen
Login
Tidak
Informasi
Perbaikan/ Tidak
penolakan
Melakukan Pemeriksaan
Pembayaran Pembayaran
Selesai
Mulai
Pemeriksaan
Login kelengkapan dan
keabsahan dokumen
Penga juan
permohonan Penebitan rincian
regis trasi Lembaga pembayaran
Pemerksa Halal
Tidak
Melakukan
Pembayaran
Pemeriksaan
pembayaran
Menerima nomor
regis trasi Lembaga
Pemeriksa Halal
Penerbitan nomor
regis trasi Lembaga Ya
Selesai Pemeriksa Halal
Mulai
Pemeriksaan
Login kelengkapan dan
keabsahan dokumen
Permohonan
pembaruan Penebitan rincian
registrasi Lembaga pembayaran
Pemerksa Halal
Tidak
Surat informasi/
Tidak
penolakan
Melakukan
Pembayaran
Pemeriksaan
pembayaran
Menerima nomor
registrasi Lembaga
Pemeriksa Halal
Penerbitan nomor
registrasi Lembaga Ya
Selesai Pemeriksa Halal
Diagram 11. Alur Prosedur Pelayanan Registrasi Lembaga Halal Luar Negeri
Pusat Registrasi dan
Pemohon Bendahara Penerimaan
Auditor Halal
Mulai
Pemeriksaan
Login kelengkapan dan
keabsahan dokumen
Permohonan
Penebitan rincian
regis trasi lembaga
pembayaran
halal luar negeri
Tidak
Melakukan
Pembayaran
Pemeriksaan
pembayaran
Menerima nomor
regis trasi Lembaga
Halal Luar Negeri
Penerbitan nomor
regis trasi Lembaga Ya
Selesai Halal Luar Negeri
Mulai
Peme riksaan
Login kelengkapan dan
keabsahan dokumen
Permohonan
pembarua n Pene bitan rincian
regis trasi lembaga pembayaran
halal luar nege ri
Tidak
Melakukan
Pembayaran
Peme riksaan
pembayaran
Menerima nomor
pembarua n
regis trasi Lembaga
Halal Luar Ne geri
4.1.12. Prosedur Pelayanan Kerjasama dan Registrasi Lembaga Halal Luar Negeri
Prosedur ini menetapkan tata cara proses pelayanan registrasi Lembaga Halal
Luar Negeri yang bekerjasama dengan BPJPH, agar proses dilakukan secara
terukur sesuai standar pelayanan minimal. Tata cara prosedur pelaksanaan
layanan jasa registrasi lembaga halal luar negeri sebagai berikut :
a. Lembaga Halal Luar Negeri (LHLN) mengajukan permohonan kerjasama atau
Perpanjangan Kerjasama kepada kepala BPJPH secara elektronik melalui
web BPJPH. Untuk melakukan sign up dalam rangka mendaptkan user ID
dan password;
b. LHLN wajib mengisi formulir permohonan secara lengkap disertai dengan
mengupload seluruh dokumen yang dipersyaratkan pada pelayanan;
c. Pemohon melakukan pembayaran melalui payment gateway;
d. BPJPH melakukan verifikasi dokumen dalam waktu 5 hari kerja apabila
dalam waktu 5 hari kerja LHLN tidak dapat memenuhi persyaratan
kelengkapan dokumen maka BPJPH akan menyampaikan surat penolakan
permohonan dan biaya yang sudah dibayarkan tidak dapat dikembalikan;
e. Apabila persyaratan sudah dilengkapi BPJPH akan melakukan rapat
koordinasi dengan Kementerian Agama (Biro Hukum), Kemenlu,
Kementerian/Lembaga terkait;
f. Pemohon melakukan pembayaran tahap ke 2 melalui payment gateway;
g. BPJPH melakukan visitasi lapangan untuk menilai kesesuaian antara
dokumen dan kondisi lapangan Bersama dengan Kemenlu, Biro Hukum
Kemenag dan pihak terkait, biaya trasportasi dan akomodasi ditanggung oleh
LHLN untuk visitasi BPJPH;
h. BPJPH melakukan pertemuan untuk evaluasi dan review hasil visitasi, waktu
yang diperlukan untuk visitasi dan penilaian kesesuaian sampai review 10
hari kerja;
i. Apabila hasil penilaian kesesuaian disetujui, maka dilakukan
penandatanganan Mutual Recognation Agreement (MRA), berdasarakan
hasil MRA BPJPH menerbitkan SK Pengakuan;
j. BPJPH melakukan registrasi LHLN.
Pola Tata Kelola BPJPH | 96
Diagram 14. Alur Prosedur Kerjasama dan Registrasi Lembaga Halal Luar Negeri
Pola Tata Kelola BPJPH | 97
Diagram 15. Alir Prosedur Kerjasama dan Registrasi Lembaga Halal Luar Negeri
Pola Tata Kelola BPJPH | 100
Diagram 17. Alur Prosedur Pelayanan Pelatihan Peningkatan Kompetensi Auditor Halal
Pola Tata Kelola BPJPH | 103
Diagram 18. Alur Prosedur Pelayanan Pelatihan Peningkatan Kompetensi Penyelia Halal
2. Pengeluaran Anggaran
BPJPH menunjuk Bendahara Pengeluaran untuk menerima, menyimpan,
membayarkan, menatausahakan, dan mempertanggungjawabkan uang untuk
keperluan Belanja Negara dalam rangka pelaksanaan APBN, setelah memenuhi
kriteria yang ditetapkan oleh Menteri Keuangan selaku BUN. Dalam rangka
meningkatkan efektivitas dan efisiensi pelaksanaan anggaran belanja, kepala
BPJPH mengangkat Bendahara Pengeluaran Pembantu untuk membantu
Bendahara Pengeluaran untuk melaksanakan pembayaran kepada yang berhak
guna kelancaran pelaksanaan kegiatan. Jenis Belanja di BPJPH meliputi :
a. Belanja Pegawai;
Dalam melaksanakan kewenangan di bidang belanja pegawai, PPABP
diangkat untuk membantu PPK dalam mengelola administrasi belanja
pegawai. PPABP bertanggung jawab atas pengelolaan administrasi belanja
pegawai kepada KPA. Pelaksanaan pembayaran belanja pegawai dikelola
oleh Kepala Sub Bagian Keuangan dengan rincian sebagai berikut :
Pola Tata Kelola BPJPH | 106
hari Satker atau membiayai pengeluaran yang menurut sifat dan tujuannya
tidak mungkin dilakukan melalui mekanisme pembayaran langsung dapat
dimintakan penggantiannya/revolving (apabila UP telah dipergunakan
paling sedikit 50%).
Permintaan pengadaan barang/jasa oleh Kepala Bagian Keuangan dan Umum
harus dilakukan berdasarkan prinsip ekonomis dan efisien, sesuai dengan
kebutuhan pelayanan jasa yang dituangkan dalam bentuk Permintaan
Pengadaan Barang (PPB) dan atau Nota Dinas. Permintaan pengeluaran
belanja lain-lain dikeluarkan oleh Kepala Sub Bagian Keuangan dengan
persetujuan Kepala Bagian Keuangan dan Umum.
Prosedur pelaksanaan pengadaan barang/jasa dilakukan dengan ketentuan
sebagai berikut:
1) Pelaksanaan pengadaan barang/jasa dilaksanakan berdasarkan ketentuan
pengadaan barang/jasa dan peraturan perundang-undangan terkait,
dengan mengikuti prinsip-prinsip transparansi, adil/tidak diskriminatif,
akuntabilitas dan praktek bisnis yang sehat.
2) Pelaksanaan pengadaan barang/jasa dilakukan oleh Panitia Pengadaan.
3) Panitia Pengadaan dibentuk dan ditugaskan secara khusus oleh Kepala
Badan.
4) Panitia Pengadaan terdiri atas pegawai BPJPH yang memahami tata cara
pengadaan, substansi kegiatan dan barang/jasa yang dibutuhkan.
b. Belanja Pemeliharaan
Jenis Belanja Pemeliharaan, terdiri atas :
1) Belanja Biaya Pemeliharaan Gedung dan Bangunan;
2) Belanja Biaya Pemeliharaan Kendaraan Dinas;
3) Belanja Biaya Pemeliharaan Peralatan dan Laboratorium;
4) Belanja Biaya Pemeliharaan lain-lain.
Setiap permintaan belanja biaya pemeliharaan oleh Kepala Sub Bagian Tata
Usaha dan Rumah Tangga dilakukan berdasarkan prinsip ekonomis dan
efisien, sesuai dengan kebutuhan dan dituangkan dalam bentuk Permintaan
Pola Tata Kelola BPJPH | 110
d. Belanja Lain-lain
Jenis Belanja Lain-lain terdiri atas :
1) Belanja Peningkatan Kompetensi Pegawai
2) Belanja Kerjasama Teknis Internasional
3) Belanja Pengeluaran Tidak Terduga.
Setiap permintaan biaya belanja lain-lain oleh bidang terkait harus dilakukan
berdasarkan prinsip ekonomis dan efisien, sesuai dengan kebutuhan
pelayanan jasa dan dituangkan dalam bentuk Surat Pemintaan Belanja Lain-
lain. Permintaan pengeluaran belanja lain-lain dikeluarkan oleh Kepala Bagian
Keuangan dan Umum dengan persetujuan Kepala BPJPH.
Prosedur permintaan biaya belanja lain-lain dilakukan dengan ketentuan
sebagai berikut :
1) Permintaan biaya belanja lain-lain yang telah disetujui oleh Kepala Sub
Bagian/Bidang, selanjutnya diproses menjadi surat permintaan biaya
belanja lain-lain.
2) Surat permintaan biaya belanja lain-lain diajukan kepada Kepala
Bagian/Bidang untuk disetujui selanjutnya diajukan kepada Kepala Bagian
Umum dan Keuangan.
3) Bagian Keuangan menindaklanjuti pelaksanaan biaya belanja lain-lain.
Diagram 22. Alur Prosedur Pengesahan Penerimaan dan Penggunaan Pendapatan BLU
Pola Tata Kelola BPJPH | 119
4. Pengelolaan Utang
Mengenai pengelolaan utang pada BPJPH, berpedoman pada Peraturan
Pemerintah Republik Indonesia No. 74 Tahun 2012 tentang perubahan atas
Peraturan Pemerintah Republik Indonesia N0 23 Th 2005 tentang pengelolaan
Keuangan BLU, bahwa sebagai satker BLU, BPJPH dapat memiliki utang
sehubungan dengan kegiatan operasional dan/atau perikatan peminjaman
Pola Tata Kelola BPJPH | 122
dengan pihak lain sepanjang dikelola dan diselesaikan secara tertib, efisien,
ekonomis, transparan, dan bertanggung jawab, sesuai denganpraktek bisnis
yang sehat.
Terdapat dua jenis utang pada BPJPH, yaitu:
a. Utang jangka pendek
Pemanfaatan utang yang berasal dari perikatan peminjaman jangka pendek
ditujukan hanya untuk belanja operasional.
b. Utang jangka panjang
Pemanfaatan utang yang berasal dari perikatan peminjaman jangka panjang
ditujukan hanya untuk belanja modal.
Perikatan peminjaman dilakukan oleh pejabat yang berwenang secara
berjenjang berdasarkan nilai pinjaman. Sedangkan kewenangan peminjamannya
diatur dengan Peraturan Menteri Keuangan/gubernur/bupati/walikota.
Pembayaran kembali utang tersebut merupakan tanggung jawab BPJPH. Namun
hak tagih atas utang BLU menjadi kadaluarsa setelah 5 (lima) tahun sejak utang
tersebut jatuh tempo, kecuali ditetapkan lain oleh undang-undang. Adapun jatuh
tempo dihitung sejak 1 Januari tahun berikutnya.
5. Pengelolaan Piutang
Pengelolaan piutang pada BPJPH dilakukan sebagai berikut:
a. BPJPH dapat memberikan piutang sehubungan dengan penyerahan barang,
jasa, dan/atau transaksi lainnya yang berhubungan langsung atau tidak
langsung dengan kegiatan pelayanan BPJPH sepanjang dikelola dan
diselesaikan secara tertib, efisien, ekonomis, transparan, dan bertanggung
jawab serta dapat memberikan nilai tambah, sesuai dengan praktek bisnis
yang sehat dan berdasarkan ketentuan peraturan perundang-undangan;
b. Piutang BPJPH yang sulit ditagih dapat dilimpahkan penagihannya kepada
Menteri Keuangan/gubernur/bupati/walikota sesuai dengan kewenangannya;
c. Pada implementasi selanjutnya, piutang BLU dapat dihapus secara mutlak
atau bersyarat oleh pejabat yang berwenang, yang nilainya ditetapkan
secara berjenjang;
Pola Tata Kelola BPJPH | 123
6. Pengelolaan Investasi
Pengelolaan investasi pada BPJPH dilakukan sebagai berikut:
a. BPJPH tidak dapat melakukan investasi jangka panjang, kecuali atas
persetujuan Menteri Keuangan/gubernur/bupati/walikota sesuai dengan
kewenangannya. Keuntungan yang diperoleh dari investasi jangka panjang
merupakan pendapatan BLU BPJPH;
b. Investasi jangka panjang yang dimaksud antara lain adalah penyertaan
modal, pemilikan obligasi untuk masa jangka panjang, atau investasi
langsung.
7. Pengelolaan Rekening
Rekening milik Satker BPJPH dikelompokkan menjadi:
a. Rekening Penerimaan, yaitu Rekening yang dikelola oleh Bendahara
Penerimaan;
b. Rekening Pengeluaran:
1) Rekening Pengeluaran yang dikelola oleh Bendahara Pengeluaran;
2) Rekening Pengeluaran Pembantu yang dikelola oleh bendahara
pengeluaran pembantu.
c. Rekening Lainnya:
Rekening Milik Badan Layanan Umum BPJPH:
1) Rekening pengelolaan kas BLU;
2) Rekening operasional BLU;
3) Rekening dana kelolaan.
d. Pendebitan Rekening milik Satuan Kerja dilakukan dengan menggunakan:
1) Layanan Perbankan Secara Elektronik, berupa:
Pola Tata Kelola BPJPH | 124
a) Internet Banking;
b) Kartu Debit.
2) Cek/bilyet giro.
Layanan Perbankan Secara Elektronik berupa Kartu Debit dikecualikan untuk
Rekening Penerimaan.
Tata cara pendebitan Rekening dilakukan berdasarkan Peraturan Menteri
Keuangan mengenai kedudukan dan tanggung jawab bendahara pada
satuan kerja pengelola APBN.
e. KPA/Pimpinan BPJPH dapat menggunakan layanan Virtual Account pada
Rekening milik Satuan Kerja untuk kemudahan dan kepraktisan bertransaksi.
Penggunaan layanan Virtual Account akan mengikuti ketentuan yang berlaku
pada Bank Umum.
f. Bendahara pada BPJPH melakukan penatausahaan, pembukuan, dan
pertanggungjawaban atas dana pada Rekening milik Satuan Kerja.
Penatausahaan, pembukuan, dan pertanggungjawaban berpedoman pada
Peraturan Menteri Keuangan mengenai kedudukan dan tanggung jawab
bendahara pada satuan kerja pengelola APBN;
g. KPA/Pimpinan BPJPH wajib melaporkan saldo seluruh Rekening yang
dikelolanya setiap bulan kepada Kuasa BUN di Daerah (KPPN) paling lambat
tanggal 10 bulan berikutnya. Dalam hal tanggal 10 jatuh pada hari libur,
penyampaian laporan saldo Rekening dilaksanakan pada hari kerja
sebelumnya. Laporan Saldo Rekening harus dipisahkan antara Rekening
yang dibuka atas permohonan dari:
1) KPA/Pimpinan BPJPH; dan
2) Kepala Satuan Kerja.
Laporan Saldo Rekening digunakan sebagai lampiran pada laporan
pertanggungjawaban Bendahara yang disampaikan setiap bulan kepada
Kuasa BUN di Daerah (KPPN).
Sesuai dengan eraturan Menteri Keuanga Nomor 162 Tahun 2013 tentang
Kedudukan dan Tanggung Jawab Bendahara Pengelola Dana APBN dan
Peraturan Dirjen Perbendaharaan Nomor 47 Tahun 2014 tentang Petunjuk
Teknis Penatausahaan dan Pertanggungjawaban Bendahara BLU Bendahara
pada BPJPH menatausahakan dan mempertanggungjawabkan seluruh uang/
surat berharga yang berada dalam pengelolaannya kepada Kuasa BUN. Di
samping itu, Bendahara pada BLU, selaku pejabat yang diangkat oleh pimpinan
BPJPH atau pejabat yang diberi kuasa, juga wajib membukukan seluruh
transaksi atas uang yang ditatausahakannya yang ada di BLU baik yang sudah
menjadi hak BLU maupun yang tidak/belum menjadi hak BLU.
Bendahara pada BPJPH menatausahakan seluruh uang/surat berharga yang
dikelola oleh BLU, dimana terdapat mekanisme penyampaian dana oleh
Bendahara Penerimaan kepada Bendahara Pengeluaran.
Pembagian penatausahaan uang/surat berharga antara Bendahara Penerimaan
dengan Bendahara Pengeluaran adalah sebagai berikut:
a. Bendahara Penerimaan, menatausahakan seluruh uang/surat berharga yang
sudah menjadi hak BLU.
b. Bendahara Pengeluaran, menatausahakan seluruh uang/surat berharga
dalam rangka keperluan belanja BLU.
Dalam hal terdapat uang yang tidak tercakup di atas, maka dikelola oleh
Bendahara Pengeluaran BPJPH. Bendahara pengeluaran dapat dibantu oleh
bendahara pengeluaran pembantu (BPP).
a. Penatausahaan Kas Bendahara Penerimaan
Ketentuan penatausahaan kas pada bendahara penerimaan adalah sebagai
berikut:
1) Bendahara Penerimaan mengalihkan uang/surat berharga yang
dikelolanya menjadi deposito dan/atau investasi jangka pendek setelah
mendapat perintah dari Pimpinan BLU BPJPH atau pejabat yang
ditunjuk;
Pola Tata Kelola BPJPH | 126
Prosedur ini menetapkan tata cara pengembangan SDM melalui DIKLAT dan
Sertifikasi, mulai dari proses pengusulan sampai dengan pelaporan sehingga dapat
diukur keberhasilannya.
Prosedur Pengembangan SDM melalui DIKLAT dan Sertifikasi Keahlian
Rincian Prosedur pada halaman berikut:
Pola Tata Kelola BPJPH | 131
Diagram 23. Alur Prosedur Pengembangan SDM melalui DIKLAT dan Sertifikasi Keahlian
BAB V
AKUNTABILITAS DAN TRANSPARANSI
5.1. Akuntabilitas
Akuntabilitas di lingkungan BPJPH merupakan pertanggungjawaban pengelolaan
sumber daya serta pelaksanaan kebijakan yang dipercayakan kepada BPJPH dalam
rangka mencapai tujuan yang telah ditetapkan dalam Dokumen Rencana
Strategis Bisnis untuk menjalankan misi serta mewujudkan visi dan misi. Mengacu
kepada Undang-undang No. 33 Tahun 2014 Tentang Jaminan Produk Halal dalam
pasal 45 ayat (1) dan (2), bahwa BPJPH dalam mengelola keuangan menggunakan
pengelolaan keuangan Badan Layanan Umum. Ketentuan mengenai pengelolaan pola
keuangan BPJPH diatur dalam Peraturan Menteri. Untuk Menerapkan Pengelolaan
Keuangan Badan Layanan Umum, BPJPH menetapkan akuntabilitas yang mencakup
kebijakan, mekanisme/prosedur perencanaan, pelaksanaan, dan pertanggungjawaban
program, kegiatan dan keuangan.
pagu yang telah ditetapkan menjadi RBA definitif untuk selanjutnya menjadi DIPA
BPJPH yang telah disahkan oleh Kementerian Keuangan.
C. Pelaksanaan Program
Kepala Badan bertanggung jawab terhadap pelaksanaan program yang
mengacu kepada RBA dan DIPA yang telah di sah kan oleh Kementerian Keuangan.
Pencapaian kinerja diukur berdasarkan target kinerja yang dituangkan pada Perjanjian
Kinerja berupa indikator kinerja utama tahunan yang kemudian dijabarkan menjadi
indikator kinerja pada Bagian/bidang/kelompok pelaksana dan seterusnya sampai
kepada personil.
Perjanjian Kinerja (Perkin) adalah lembar dokumen yang berisikan penugasan
dari pimpinan instansi yang lebih tinggi kepada pimpinan instansi yang lebih rendah
untuk melaksanakan program kegiatan yang disertai dengan indikator kinerja.
Perjanjian Kinerja merupakan rencana kinerja tahunan yang akan dicapai antara
pimpinan instansi pemerintah/unit kerja yang menerima amanah atau tanggung jawab
kinerja dengan pihak yang memberikan amanah atau tanggung jawab kinerja. Target
capaian kinerja merupakan kunci performa indikator yang menjadi tanggung jawab
bersama selanjutnya dibuat dalam Sasaran Kerja Pegawai (SKP) yang memuat tugas
dan target yang harus dicapai dalam kurun waktu penilaian yang nyata dan dapat
diukur. Penilaian prestasi kerja bertujuan untuk menjamin objektivitas pembinaan yang
dilakukan berdasarkan prestasi kerja dan karier.
Penilaian prestasi kerja Pegawai Negeri Sipil sebagai dasar kebijakan untuk
Pemotongan tunjangan kinerja (Tukin) bagi pegawai yang melanggar jam kerja
tanpa alasan yang sah apabila :
● tidak masuk kerja,
● tidak berada ditempat tugas,
● terlambat masuk kerja,
● pulang sebelum waktunya dan tidak mengisi daftar hadir.
Pengurangan tunjangan kinerja pegawai yang mendapatkan nilai kinerja pada tahun
berjalan dibawah nilai baik maka mendapatkan nilai kinerja pada tahun berjalan
diberikan penambahan kinerja 50% (lima puluh persen) dari besaran tunjangan kinerja
yang diterima selama 1 (satu) bulan sesuai dengan kelas jabatan yang dijalankan. Bagi
pegawai yang mendapatkan nilai capaian baik maka akan mendapatkan tambahan 50%
(lima puluh persen) dari selisih tunjangan kinerja kelas jabatan diatasnya.
Ke depan pola pelaksanaan program mendatang tetap akan mengikuti hal-hal
yang selama ini sudah berjalan dengan baik namun akan segera melakukan
penyesuaian dengan berbagai peraturan perundang-undangan yang menjadi dasar
operasional pengelolaan keuangan BLU. Selanjutnya program berikutnya mengacu
kepada PP No. 23 Tahun 2005 dan peraturan perundang-undangan lainnya yang
mengatur tentang pelaksanaan program di BLU.
E. Pertanggungjawaban Program
A. Kebijakan Kegiatan
Kegiatan BPJPH ditetapkan dalam rapat internal BPJPH atas usulan kegiatan
dari para pejabat teknis calon penanggung jawab kegiatan. Sebelum perencanaan
kegiatan disusun dan diajukan, Kepala Badan memberikan pengarahan untuk
dijabarkan menjadi usulan program atau kegiatan.
C. Pelaksanaan Kegiatan
pelaksana maupun dari luar. Hasil monitoring sebagai evaluasi dan pengukuran kinerja
pelaksanaan program sebagai rekomendasi yang disampaikan kepada Kepala BPJPH
untuk mendapatkan perhatian dan tindak lanjut terhadap hal yang memerlukan tindak
lanjut.
E. Pertanggungjawaban Kegiatan
perubahan ekuitas, dan catatan atas laporan keuangan. Akuntabilitas keuangan dibuat
untuk setiap tahapan, mulai dari tahap :
1. Perencanaan
3. Pengukuran
5. Pemantauan
DIPA BLU disusun berdasarkan pada RBA Definitif dan Ikhtisar RBA Definitif.
DIPA BLU merupakan dokumen pelaksanaan anggaran BLU, dan menjadi
dasar pencairan dan penarikan dana dari APBN.
Saldo awal kas bersumber dari surplus anggaran tahun sebelumnya yaitu saldo
kas yang berasal dari selisih lebih antara PNBP BLU dengan belanja BLU diluar
APBN (Rupiah murni). Saldo Kas yang berasal dari pengeluaran pembiayaan
APBN tahun sebelumnya. Saldo kas yang berasal dari pembiayaan yang
Pola Tata Kelola BPJPH | 144
didanai dari APBN tahun berjalan yang telah tercantum dalam DIPA selain DIPA
BLU.
3. Mengubah data
RKA K/L dan DIPA Ya Ya Ya
BLU
5.2 Transparansi
5. Informasi Pelayanan
BAB VI
PENUTUP