BAHAN-BAHAN YANG DIBUTUHKAN SEBAGAI KELENGKAPAN DOKUMEN DALAM LAPORAN PERTANGGUNG JAWABAN TERHADAP

PENGGUNAAN DANA DESA, ALOKASI DANA DESA, BANTUAN KEUANGAN DAN BHPRD

NO. URAIAN KELENGKAPAN SPJ KETERANGAN

1. Pembayaran Siltap, Tunjangan & 1. Kuitansi pembayaran siltap/honor.

Honor2 kegiatan 2. Daftar penerimaan siltap/honor (jika yang menerima lebih dari
1 (satu) orang. Potongan PPh 21 sebesar 5% utk
3. SK Pengangkatan sebagai perangkat desa atau SK penunjukan Kades, Prades dan PNS Gol. III.
sebagai penitia/tim pelaksana kegiatan/Narasumber Untuk PNS Gol. IV dikenakan
4. SK Besaran Siltap potongan PPh 21 sebesar 15%.
5. Bukti setor pajak (untuk pembayaran honor kegiatan/honor
Narasumber)

2. Belanja Materai 1. Kuitansi.

2. Nota belanja dari penyedia barang.

3. Belanja ATK, Meubelair & Bahan 1. Kuitansi. Dikenakan pajak PPN untuk
Material (yang dibeli di toko bahan 2. Nota belanja dari penyedia barang. belanja diatas 1 juta dan
bangunan) 3. Bukti penyetoran pajak dikenakan PPh psl 22 (1,5%)
4. Foto Barang yang dibeli. untuk belanja diatas 2 juta

4. Belanja Dekorasi/Spanduk 1. Kuitansi. Dikenakan PPh psl 23 (2%)

2. Nota belanja dari penyedia barang. dengan nominal belanja mulai
3. Bukti penyetoran pajak dari Rp. 1,- dst. dan
4. Foto Spanduk. Dikenakan PPN untuk belanja
diatas 1 juta.

5. Belanja Konsumsi 1. Kuitansi Dikenakan Pajak Restaurant/

2. Nota belanja dari penyedia barang pajak Daerah sebesar 10% dan
3. Bukti penyetoran pajak Pajak Negara PPh psl 23 sebesar
4. Surat Undangan Rapat/Pelatihan 2% dengan nominal belanja
5. Daftar Hadir Rapat/Pelatihan yang diisi oleh peserta, mulai dari Rp. 1,- dst.
narasumber dan panitia. (Daftar hadirnya dipisah antara
peserta, narasumber dan panitia)
6. Laporan pelaksanaan kegiatan pelatihan/notulen rapat
7. Foto-foto dokumentasi kegiatan (snacknya juga ikut difoto)

6. Belanja Honorarium Peserta 1. Kuitansi Honor peserta dikenakan PPh psl

2. Daftar penerimaan honor peserta 21 (5%)
7. Belanja ATK Peserta 1. Kuitansi Dikenakan pajak PPN untuk
2. Nota belanja dari penyedia barang belanja diatas 1 juta dan
3. Daftar Penerimaan ATK Peserta dikenakan PPh psl 22 (1,5%)
4. Bukti penyetoran pajak untuk belanja diatas 2 juta
5. Foto Barang

8. Belanja Foto Copy dan Belanja Sewa 1. Kuitansi. Dikenakan PPh psl 23 (2%)
2. Nota belanja dari penyedia barang. dengan nominal belanja mulai
3. Bukti penyetoran pajak dari Rp. 1,- dst. dan
4. Foto Barang yang disewa Dikenakan PPN untuk belanja
diatas 1 juta.

9. Belanja ongkos tukang 1. Kuitansi. Dikenakan PPh psl 21 (5%) jika

2. Daftar Penerimaan Upah Tukang dalam 1 (satu) bulan tukang tsb
3. Daftar Hadir Harian Tukang. memperoleh upah mencapai Rp.
4.500.000,- dari
obyek/pekerjaan yang
dibayarkan tsb.

10. Belanja Honor Pol. PP 1. Kuitansi.

2. Daftar Penerimaan honor.
3. Daftar Hadir Harian.
4. SK Bupati

11. Belanja Premium 1. Kuitansi. Jika memungkinkan lebih baik

2. Rincian Penggunaan Premium. jika pembelian premium dalam
3. Daftar penerimaan premium. bentuk KUPON.

12. Belanja Perjalanan Dinas Luar Daerah 1. Kuitansi SPPD harus ditandatangani
2. SPT sebelum dan setelah berangkat
3. SPPD oleh pejabat pemberi perintah.
4. Laporan Hasil Perjalanan Dinas
5. Perhitungan SPPD Rampung
6. Print Out Tiket PP
7. Boarding Pass
8. Bill Hotel

13. Belanja Perjalanan Dinas Dalam 1. Kuitansi SPPD harus ditandatangani

Daerah 2. Daftar Penerimaan biaya perjalanan dinas sebelum dan setelah berangkat
3. SPT oleh pejabat pemberi perintah.
4. SPPD
5. Laporan Hasil Perjalanan Dinas
14. Belanja Bahan Material dari Galian 1. Kuitansi. Dikenakan Pajak Daerah Galian
2. Nota belanja dari penyedia barang. C dan dikenakan PPh psl 22
3. Bukti penyetoran pajak dengan nominal belanja diatas 2
juta.

15. Belanja barang dengan nilai diatas 50 1. Kuitansi. Dikenakan PPN dan PPh psl 22
juta s/d 200 juta 2. Surat Penawaran dari Penyedia Barang. (Format sesuai (1,5%)
lampiran Perbup 27 tahun 2018)
3. Berita Acara Negosiasi Harga antara TPBJ dengan penyedia
barang. (Format sesuai lampiran Perbup 27 tahun 2018)
4. Nota belanja dari penyedia barang.
5. Bukti penyetoran pajak.

16. Belanja barang dengan nilai diatas 200 1. Kuitansi. Dikenakan PPN dan PPh psl 22
juta 2. SPK (surat perintah kerja). Ketentuan lebih lanjut mengenai (1,5%)
proses SPK ini silahkan berkonsultasi langsung ke Bagian ULP
Sekretariat Daerah Kab. Lombok Tengah
3. Bukti Setor Pajak.

Dokumen tambahan diluar SPJ yang harus disiapkan oleh Desa dan disimpan guna keperluan pemeriksaan.

1. Belanja barang yang diserahkan 1. Kuitansi/Daftar Penerimaan barang yang diserahkan kpd
kepada masyarakat masyarakat oleh Pemdes.
2. Fakta Integritas yang ditandatangani oleh penerima bantuan
3. Proposal dari penerima (sebagai dasar Pemerintah Desa
memberikan bantuan)

2. Pekerjaan Fisik 1. Berita Acara Serah Terima Pekerjaan dari Pelaksana Kegiatan
kepada Kepala Desa.
2. Berita Acara Serah Terima Barang (hasil pekerjaan pada point
1 diatas) oleh Kepala Desa kepada Masyarakat.

Penggunaan Materai dan ketentuan lain

1. Kuitansi belanja dengan nominal Rp. 251.000,00 s/d Rp. 999.999,00 diberi materai 3.000
2. Kuitansi belanja diatas 1 juta diber materai 6.000
3. SPJ dinyatakan sah bila telah ditandatangani dan diberi cap stempel oleh penyedia barang