AKUNTANSI PERBANKAN DAN LPD

CONTOH TRANSAKSI KLIRING

Kelompok 1
Ni Kadek Dwi Vidyamaharani (1607532035)
Ida Bagus Wahyu Diatmika (1707532076)
Ida Bagus Jelantik Tenaya (1707532130)
Cokorda Istri Kemaladewi Primanandari (1707532134)
Kadek Danu Dwika Riyatna (1707532143)

PROGRAM S1 AKUNTANSI REGULER DENPASAR

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS UDAYANA
2019
 PT BANK MERDEKA CABANG LOMBOK

Berikut transaksi-transaksi yang terjadi selama bulan April 2009

A. Transaksi Bulan April 2009

Tgl Transaksi
A 1 Andi membuka rekening giro pada bank merdeka cabang lombok dan
menyetor tunai sejumlah Rp 50.000.000,- dan membayar tunai semua biaya
P administrasi seperti penerbitan buku cek sebesar Rp 50.000,-
2 Hari hendak membuka tabungan di bank merdeka cabang lombok. Setoran
pertamanya sebesar Rp 20.000.000,- tunai. Bunga 12 % setahun.
R 4 Andi menyerahkan sebuah cek giro bank Jaya cabang Denpasar sebesar Rp
5.000.000,- untuk disetorkan kedalam rekening gironya.
4 Hari menerima transfer dari seorang rekannya nasabah bank maju cabang
I Surabaya sebesar Rp 7.000.000,-.
5 Doni nasabah bank merdeka cabang lombok menarik tabungan di bank
merdeka cabang Surabaya sebesar Rp 4.000.000,- tunai.
6 Transaksi keliring tanggal 4 april 2009 dinyatakan berhasil.
L
8 Rani membuka simpanan berjangka pada bank merdeka cabang lombok atas
beban rekening tabungannya sebesar Rp 40.000.000,-. Jangka waktu selama
2 3 bulan bunga sebesar 6 % setahun.
9 Andi memerintahkan bank merdeka cabang lombok untuk mendebet
rekening gironya sebesar Rp 5.000.000,- untuk ditransfer ke rekening
0
rekannya nasabah bank Jaya cabang Denpasar.
10 Doni nasabah bank merdeka cabang lombok menerima transfer dari seorang
0 rekannya nasabah bank Jaya cabang Denpasar sebesar Rp 10.000.000,-.
12 Sari nasabah giro bank merdeka cabang lombok hendak membeli traveler’s
9 cheques atas beban rekening gironya. Jumlah TC di beli terdiri dari pecahan
sebagai berikut : 50 lembar @ Rp 10.000,-; 30 lembar @ Rp 50.000,-; dan
20 lembar @ Rp 500.000,-.
12 Rafi datang ke bank merdeka cabang lombok hendak mencairkan simpanan
berjangka yang dibelinya 3 bulan lalu yang sudah jatuh tempo 5 hari yang
lalu. Simpanan berjangka tersebut senilai Rp 40.000.000,- dengan bunga 12
% setahun.
13 Rani memerintahkan bank merdeka cabang lombok untuk mendebet
rekening tabungannya sebesar Rp 8.000.000,- untuk ditransfer ke rekening
tina nasabah bank maju cabang Surabaya.
14 Hari menyerahkan sebuah cek giro bank Jaya cabang Denpasar sebesar Rp
4.000.000,- untuk disetorkan kedalam rekening gironya. Transaksi kliring
dinyatakan berhasil.
16 Andi menerima transfer dari seorang rekannya nasabah bank maju cabang
Surabaya sebesar Rp3.000.000,-.
16 Yanto memiliki simpanan berjangka 3 bulanan yang dibelinya 1 bulan yang
lalu, datang ke bank merdeka cabang lombok hendak mencairkan simpanan
berjangkanya yang bernilai Rp 20.000.000,- dengan bunga 24 % setahun
karena ada keperluan mendadak. Karena hal tersebut bank hanya
memberikan bunga sebesar 18 % setahun.
19 Rama membeli simpanan berjangka 3 bulanan dari bank merdeka cabang
lombok dengan nilai nominal sebesar Rp 40.000.000,-, bunga dibayarkan
dimuka sebesar 24% setahun. Pembayaran dilakukan secara tunai.
20 Sari mencairkan TC pada bank maju cabang Surabaya yang dibelinya dari
bank merdeka cabang lombok senilai Rp 12.000.000,- diminta tunai.
22 Ahmad datang hendak membuka rekening tabungan naik haji di bank
merdeka cabang lombok sebesar Rp 2.000.000,- yang diambil dari rekening
gironya.
25 Hari menerbitkan cek sebesar Rp 6.000.000,- dan memerintahkan bank
merdeka cabang lombok agar diserahkan untuk keuntungan randi nasabah
bank maju cabang Surabaya.
26 Rani nasabah bank merdeka cabang lombok melakukan penyetoran tunai
pada bank merdeka cabang denpasar sebesar Rp 4.000.000,-
27 Toni memerintahkan bank merdeka cabang lombok untuk mendebet
rekening tabungannya sebesar Rp 10.000.000,- untuk ditransfer ke rekening
Yadi nasabah bank maju cabang Surabaya.
28 Andi menyerahkan sebuah cek giro bank Jaya cabang Denpasar sebesar Rp
3.000.000,- untuk disetorkan kedalam rekening gironya.
28 Rani memerintahkan bank merdeka cabang lombok untuk mentranfer dana
sebesar Rp 7.000.000,- yang diambil dari rekening gironya untuk
keuntungan dani nasabah bank maju cabang Surabaya.
 29 Hari menerima transfer dari seorang rekannya nasabah bank maju cabang
Surabaya sebesar Rp 10.000.000,-.
30 Transaksi kliring tanggal 28 april 2009 dinyatakan berhasil

B. Jurnal Untuk Bulan April 2009

Tgl Keterangan D K
(Rp) (Rp)
A 1 Kas 50.050.000
Giro-Rekening Andi 50.000.000
Barang cetakan-buku cek 50.000
P 2 Kas 20.000.000
Tabungan-rekening Hari 20.000.000
4 Giro-BI 5.000.000
Warkat kliring 5.000.000
R 4 Giro-BI 7.000.000
Giro-Rekening Hari 7.000.000
5 Tabungan-Rekening Doni 4.000.000
RAK cabang Surabaya 4.000.000
I 6 Warkat kliring 5.000.000
Giro-Rekening Andi 5.000.000
8 Tabungan-Rekening rani 40.000.000
L Simpanan berjangka 3 bulan Rekening Rani 40.000.000
9 Giro-Rekening Andi 5.000.000
Giro-BI 5.000.000
10 Giro-BI 10.000.000
Giro-Rekening Doni 10.000.000
12 Giro-Rekening sari 12.000.000
Traveler’s Cheques-Rupiah 12.000.000
12 Simpanan berjangka - 3 bulan 40.000.000
Kas 1.000.000
Simpanan berjangka yang telah jatuh tempo-Rekening
Rafi 40.000.000
Biaya bunga Simpanan berjangka 1.000.000
13 Tabungan-Rekening Rani 8.000.000
Giro-BI 8.000.000
14 Giro-BI 4.000.000
Giro-Rekening Hari 4.000.000
16 Giro-BI 3.000.000
Giro-Rekening Andi 3.000.000
16 Simpanan berjangka 3 bulan - Rekening Yanto 20.000.000
Pendapatan operasional lainnya-
penalty simpanan berjangka 300.000
Giro-Rekening Yanto 19.700.000
19 Kas 40.000.000
Biaya yang harus dibayar dimuka –
Bunga simpanan berjangka 2.400.000
Simpanan berjangka 3 bulan – Rekening Rama 37.600.000
20 Traveler’s Cheques-Rupiah 12.000.000
Giro-BI 12.000.000
22 Kas 2.000.000
Tabungan Naik Haji - Ahmad 2.000.000
25 Giro-Rekening Hari 6.000.000
Giro-BI 6.000.000
26 RAK Cabang Denpasar 4.000.000
Giro-Rekening Rani 4.000.000
27 Giro-Rekening Toni 10.000.000
Giro-BI 10.000.000
28 Giro-BI 3.000.000
Warkat kliring 3.000.000
28 Giro-Rekening Rani 7.000.000
Giro-BI 7.000.000
29 Giro-BI 10.000.000
Giro-Rekening Hari 10.000.000
30 Warkat kliring 3.000.000
Giro-Rekening Andi 3.000.000
 PT BANK MERDEKA CABANG LOMBOK

Neraca Untuk Bulan April 2009

NERACA KLIRING

D K
(Rp) (Rp)
4 Warkat kredit masuk 7.000.000 9 Warkat kredit keluar 5.000.000
6 Warkat debet keluar 5.000.000 13 Warkat kredit keluar 8.000.000
10 Warkat kredit masuk 10.000.000 20 Warkat kredit keluar 12.000.000
14 Warkat debet keluar 4.000.000 25 Warkat debet masuk 6.000.000
16 Warkat kredit masuk 3.000.000 27 Warkat kredit keluar 10.000.000
29 Warkat kredit masuk 10.000.000 28 Warkat kredit keluar 7.000.000
30 Warkat debet keluar 3.000.000

Kalah Kliring 6.000.000

Keseimbangan 48.000.000 Keseimbangan 48.000.000

PT BANK JAYA CABANG DENPASAR

Neraca Untuk Bulan April 2009

NERACA KLIRING

D K
(Rp) (Rp)
9 Warkat kredit masuk 5.000.000 6 Warkat debet masuk 5.000.000
10 Warkat kredit keluar 10.000.000
14 Warkat debet masuk 4.000.000
30 Warkat debet masuk 3.000.000
Kalah Kliring 17.000.000

Keseimbangan 22.000.000 Keseimbangan 22.000.000

 PT BANK MAJU CABANG SURABAYA

Neraca Untuk Bulan April 2009

D K
(Rp) (Rp)
13 Warkat kredit masuk 8.000.000 4 Warkat kredit keluar 7.000.000
20 Warkat kredit masuk 12.000.000 16 Warkat kredit keluar 3.000.000
25 Warkat debet keluar 6.000.000 29 Warkat kredit keluar 10.000.000
27 Warkat kredit masuk 10.000.000
28 Warkat kredit masuk 7.000.000
Menang Kliring 23.000.000

Keseimbangan 43.000.000 Keseimbangan 43.000.000

BANK INDONESIA

NERACA KLIRING BULAN APRIL 2009

Nama Bank Yang Kalah Kliring Nama Bank Yang Menang Kliring
Bank Maju Cabang Bank Merdeka
Surabaya......................... 23.000.000 Cabang Lombok.............. 6.000.000
Bank Jaya Cabang
Denpasar.......................... 17.000.000

Jumlah Debet 23.000.000 Jumlah Kredit 23.000.000

 DAFTAR PUSTAKA
http://ari-suwandi.blogspot.com/2011/01/contoh-transaksi-perbankan.html?m=1.Diakeses 23
September 2019.

Semua anggota kelompok mengerjakan.