PT Cahaya Metal Perkasa telah berdiri lebih dari 15 tahun di bidang Corrugated Steel

Pipe, dan didukung para professional muda di bidangnya. Perusahaan ini terletak di
kawasan Narogong, Bekasi. Perusahaan ini memberikan design products yang
berkualitas dan Service After Sale di bidang Corrugated Steel Pipe, dan Delivery On Time.
Oleh karena itu perusahaan ini berencana untuk menyusun anggaran kas jangka pendek,
untuk jangka waktu satu tahun yang akan datang (Tahun 2020). Top manajemen
mengumpulkan data dari berbagai kepala bagian, sebagai berikut:

a. Bagian Pemasaran
Rencana penjualan satu tahun mendatang adalah sebagai berikut :
Januari $ 105,000 Triwulan II $ 360,000
Februari $ 112,500 Triwulan III $ 320,000
Maret $ 135,000 Triwulan IV $ 340,000

Komposisi kebijakan penjualan yang diberlakukan oleh pimpinan perusahaan adalah:

 50% dari nilai penjualan merupakan penjualan tunai, sisanya penjualan kredit
dengan perkiraan piutang tak tertagih sebesar 2%.
 Pola pengumpulan piutang yang ditetapkan oleh bagian penjualan adalah:

Bulanan : 60% pada bulan penjualan

30% satu bulan berikutnya
10% dua bulan berikutnya

Triwulanan : 80% triwulan terjadinya penjualan

20% triwulan berikutnya

b. Bagian Produksi
Berdasarkan pengalaman sebelumnya, pembelian bahan baku akan dilakukan pada
bulan Januari sebesar $ 40,500; Maret $ 36,000; Triwulan II $ 108,000; Triwulan III &
IV masing-masing sebesar $ 112,500
Pembayaran upah dan gaji pada bulan Januari sebesar $ 35,100; Februari $ 27,000;
Maret $ 33,000; Triwulan II $ 87,750; Triwulan III $ 81,000 dan Triwulan IV $ 83,520

c. Bagian Ke uangan
Beberapa laporan yang sampai ke meja bagian keuangan adalah sebagai berikut:
a. Pengembalian hutang akan dilakukan pada bulan Februari sebesar $ 90,000 dan
Triwulan II $ 360,000
b. Dividen dibayarkan pada triwulan II dan IV, masing-masing sebesar $ 27,000
c. Macam-macam biaya: Januari $ 19,500; Februari $ 13,500; Maret $ 24,000;
Triwulan II, III & IV, masing-masing sebesar $ 40,500
d. Saldo kas awal tahun sebesar $ 75,000 dan penerimaan lain-lain pada triwulan II
sebesar $ 60,000; triwulan III $ 90,000
 e. Pinjaman ke bank untuk menutupi defisit kas dilakukan pada awal triwulan II
sebesar $ 150,000 dan pelunasannya direncanakan akan dilakukan pada awal
triwulan IV dengan bunga sebesar 12% per tahun.

Berdasarkan data di atas, susunlah:

i. Anggaran pengumpulan piutang
ii. Anggaran penerimaan kas
iii. Anggaran pengeluaran kas
iv. Anggaran kas sementara
v. Anggaran kas akhir beserta skedul pembayaran bunganya