PERENCANAAN KEUANGAN – MM-Januari 2023

Dr. Rima Elya Dasuki

Wahyudin.,SE.,MTi
Take home test

SOAL I :

CV BAHAGIA akan menyusun anggaran kas untuk semester ke 2 tahun 2023 .Rencana
penerimaan dan pengeluaran kas adalah sebagai berikut :

1. Rencana penerimaan

Penerimaan dari penjualan yang dilakukan secara tunai adalah 40% secara tunai dan sisanya
secara kredit. Dari penjualan kredit 70% diterima pada bulan penjualan,20% satu bulan setelah
bulan penjualan dan 10% diterima 2 bulan setelah bulan penjualan. Total penerimaan piutang
saat ini pada bulan Juli dan Agutus masing-masing Rp 30.000.000 dan Rp 52.000.000.Adapun
rencana penerimaannya adalah :
Dalam ribuan rupiah
Juli Agustus September Oktober November Desember
Besarnya 200.000 220.000 250.000 280.000 240.000 300.000
penjualan
Penerimaan 16.000 36.000 40.000 48.000 56.000 65.000
lain-lain

2. Rencana Pengeluaran

Dalam ribuan rupiah

Juli Agustus September Oktober November Desember
Bahan baku 50.000 60.000 64.000 88.000 80.000 90.000
Bahan 10.000 12.000 8.000 20.000 16.000 20.000
pembantu
Gaji dan 100.000 100.000 104.000 112.000 120.000 128.000
upah
Transport 12.000 20.000 16.000 24.000 20.000 20.000
Administrasi 14.000 22.000 9.000 22.000 18.000 22.000

3. Rencana lain
 Saldo kas akhir pada bulan Juni 2022 adalah Rp 20.000.000
 Pinjaman ke bank bulan Juli Rp 40.000.000 dengan bunga 2% per bulan
 .Pembayaran angsuran pinjaman tersebut akan dilakukan pada bulan Oktober sebesar Rp
10.000.000 , November Rp 6.000.000 dan Rp 12.000.000 pada bulan Desember
Dari informasi data tersebut diatas susunlah perencanaan pengumpulan piutang (jadwal
pengumpulan piutang) dan perencanaan kas final untuk bulan Juli sampai Agustus 2023

SOAL 2 :

Sebuah Perusahaan merencanakan akan menjual produk “X” untuk tahun 2023
Data Penjualan sebagai berikut :

TAHUN PENJUALAN (unit) HARGA/UNIT

2017 100.000 Rp15.000.

2018 100.000 Rp 16.000.

2019 80.000 Rp 17.000

2020 75.000 Rp 18.500

2021 70.000 Rp 19.000

2022 80.000 Rp 19.000

Produk dijual di 2 daerah penjulan yaitu : Bandung dan Surabaya dengan perbandingan : 3 : 1
Harga jual untuk tahun 2023 diperkirakan naik 10% dari harga tahun 2022 untuk wilayah
Bandung,sementara untuk wilayah Surabaya diperkirakan sama dengan tahun 2022
Penjualan setiap triwulan di setiap kota

TRIWULAN BANDUNG SURABAYA

I 25% 20%

II 25% 20%

III 25% 25%

IV 25% 35%

Sdr diminta untuk membuat ramalan penjualan dan anggaran penjualan 2023 untuk kota
Bandung dan Surabaya

Soal 3 :
PT ARGIA mempertimbangkan untuk meminjam ke bank Rp 300.000.000,- dengan biaya
modal 15% per tahun. Kredit itu akan digunakan untuk membeli mesin . Umur ekonomis dari
mesin tersebut diperkirakan 5 tahun, dengan nilai sisa Rp. 0,-.
Ramalan atas penerimaan dan pengeluaran kas yang akan diperoleh selama umur
ekonomis adalah sebagai berikut :

Tahun Cash Inflow Flow Cash Outflow Net Cash Flow

1 Rp.300.000.000,-
2 Rp. 180.000.000,-
3 Rp. 100.000.000,-
4 Rp. 240.000.000,-
5 Rp. 200.300.000,-
Rp.100.000.000,- ...................
Rp.120.000.000,- ..................
Rp. 50.000.000,- ..................
Rp. 140.000.000,- ...................
Rp. 180.300.000,- ...................

Berdasarkan data di atas, saudara diminta untuk :

1) Menentukan Payback Period

2) Memberi saran apakah investasi tersebut sebaiknya dilaksanakan atau tidak,
berdasarkan perhitungan dengan menggunakan metode Net Present Value
(NPV),Internal Rate of Return (IRR) .