Peramalan Kewangan DSM 2163 Mac2023

FORMAT BELANJAWAN TUNAI (CASH BUDGET)

Januari Februari Mac
Jualan
1)Penerimaan tunai:
Jualan Tunai
Kutipan Jualan kredit
Dividen diterima
Sewa diterima
Lain-lain penerimaan
Jumlah penerimaan (a)
Belian
2) Pembayaran tunai :
Belian tunai
Bayaran belian kredit
Sewa
Belanja
Upah
Lain-lain pembayaran
Jumlah pembayaran (b)
3) Aliran Tunai Bersih (a-b)

4) Kedudukan Penyesuaian Tunai

Aliran Tunai Bersih
Tolak : Bunga atas pinjaman
Tambah : Baki Awal
Baki akhir
Tolak : Baki Minimum
Lebihan / Defisit

LANGKAH PENYEDIAAN BELANJAWAN TUNAI (CASH BUDGET)

1. Tentukan amaun dan masa penerimaan.
2. Tentukan amaun dan masa pembayaran.
3. Tentukan aliran tunai bersih
4. Sediakan kedudukan penyesuaian tunai

1
Peramalan Kewangan DSM 2163 Mac2023

CONTOH 1
Dengan berpandukan maklumat dibawah, sediakan Belanjawan Tunai untuk tempoh suku
kedua tahun 2009 untuk Samdol Trading.

FEB MAC APRIL MAY JUN JULY(‘000)

JUALAN 100 200 250 280 300 300

BELIAN 60 120 180 180 220 280

1) Kutipan jualan kredit :

a. 50% dalam bulan yang sama transaksi jualan berlaku
b. 30% sebulan selepas transaksi jualan berlaku
c. 20% dua bulan selepas transaksi jualan berlaku
2) 50% daripada jumlah belian dibayar pada bulan yang sama transaksi belian berlaku
manakala baki akan dibayar sama banyak dalam tempoh dua bulan selepas
transaksi belian berlaku
3) Perbelanjaan tetap bulanan syarikat adalah seperti berikut :

Sewa RM 2,000

Gaji RM 4,000

Takaful RM 4,000
4) Belanja Pentadbiran dianggarkan 10% dari jumlah jualan setiap bulan
5) Baki akhir pada bulan Mac 2009 adalah RM 10,000

2
Peramalan Kewangan DSM 2163 Mac2023

Contoh 2

Unjuran jualan untuk Limah Corporation untuk tempoh 7 bulan dalam tahun 2003 adalah
seperti berikut :

BULAN RM BULAN RM
Januari 180,000 Mei 360,000
Februari 360,000 Jun 360,000
Mac 540,000 Julai 90,000
April 720,000

a. Syarikat mengutip 30% daripada nilai jualan pada bulan yang sama transaksi jualan
berlaku
b. Pelanggan dijangka membuat pembayaran yang sama banyak setiap bulan dalam
tempoh dua bulan selepas jualan berlaku
c. Amaun belian bulanan : RM

Feb 864,000 April 216,000 Jun 54,000

Mac 432,000 Mei 216,000

d. Bayaran kepada pembekal akan dibuat sebulan selepas belian berlaku.

e. Belanja tetap syarikat termasuklah :
i. Sewa RM 38,000
ii. Utiliti RM 100,000
iii. Takaful RM 15,000
iv. Susutnilai RM 12,000
f. Cukai sebanyak RM 38,000 dibayar pada setiap permulaan suku tahun
g. Baki akhir pada Mac 2003 adalah sebanyak RM 96,000
h. Baki minimum tunai syarikat adalah sebanyak RM 96,000.

Sediakan Belanjawan Tunai untuk tempoh suku kedua tahun 2003

3
Peramalan Kewangan DSM 2163 Mac2023

SOALAN TUTORIAL

1. Anda diberikan maklumat Sendayu Bhd. Sediakan Belanjawan Tunai syarikat untuk
tempoh suku ketiga tahun 2005.

BULAN JUALAN BULAN JUALAN BULAN JUALAN BULAN JUALAN

April 80,000 Jun 90,000 Ogos 125,000 Okt 130,000
May 85,000 Julai 100,000 Sept 105,000

a. Kutipan jualan adalah seperti berikut :

50% adalah jualan tunai

40% dikutip sebulan selepas jualan

5% dikutip dua bulan selepas jualan

5% tidak berjaya dikutip

b. Belian adalah seperti berikut manakala pembayaran kepada pembekal dibuat sama
banyak dalam tempoh dua bulan selepas transaksi berlaku.

BULAN BELIAN BULAN BULAN BELIAN BULAN BELIAN BULAN BELIAN

Mei 63,000 70,000 Julai 87,500 Ogos 73,500 Sept. 91,000

c. Belanja operasi adalah 10% daripada nilai bulanan jualan.

d. Belanja tetap bulanan syarikat :

Sewa : RM3,000

Gaji dan upah : RM 20,000

Susutnilai : RM 13,000

Takaful : RM 2,000

e. Cukai sebanyak RM 9,000 dibayar pada setiap akhir suku.

f. Dividen sebanyak RM 3,000 akan diterima pada bulan September.

g. Baki akhir pada bulan Jun 2005 adalah sebanyak RM60,000

h. Syarikat memutuskan untuk mengekalkan baki minimum tunai sebanyak RM28,000

pada setiap bulan

4
Peramalan Kewangan DSM 2163 Mac2023

2) Diberi maklumat mengenai Delima Bhd. Anda dikehendaki menyediakan Belanjawan

Tunai untuk tempoh suku ketiga tahun 2003.

APRIL 160,000 JUN 140,000 OGOS 185,000 OKT 205,000

MEI 120,000 JULAI 170,000 SEPT 190,000

a. Syarikat mengutip:
40% daripada nilai jualan pada hari yang sama transaksi berlaku.
40% daripada nilai jualan sebulan selepas transaksi berlaku
15% daripada nilai jualan dua bulan selepas transaksi berlaku
5% tidak dikutip
b. Belian untuk bahan mentah adalah seperti berikut :
Mei : RM112,000, Jun: RM136,000
Julai : RM148,000 Ogos : RM 152,000 Sept : RM 164,000
c. Belanja operasi adalah 10% daripada jualan bulanan
d. Belanja tetap syarikat untuk setiap bulan termasuklah :
Sewa RM 4500
Gaji dan Upah RM 25,000
Susutnilai RM 12,500
Takaful RM 2,000
e. Cukai sebanyak RM 8,000 dibayar pada setiap permulaan suku tahun.
f. Dividen sebanyak RM 30,000 akan diterima pada Mac, Jun, Ogos dan Disember.
g. Bunga atas pinjaman sebanyak RM 500 dibayar pada setiap bulan.
h. Pembayaran kepada pembekal di buat sebanyak 2 kali dalam tempoh 2 bulan
selepas transaksi berlaku.
i. Baki akhir tunai pada bulan June 2003 adalah RM 50,000 manakala baki minimum
syarikat adalah RM 30,000

5
Peramalan Kewangan DSM 2163 Mac2023