TEMUAN AUDIT

“Diampu oleh Dosen Hari Kusuma Satria Negara SE,MAcc,AK”

Disusun Oleh:

1.Ana Muslimah (142170121)

2.Nabila Qudsiyati (142170111)

3.Johanes F (142170106)

Mata Kuliah:

Pengauditan Internal

Kelas: EA-A
UNIIVERSITAS PEMBANGUNAN NASIONAL “VETERAN” YOGYAKARTA

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

PROGRAM STUDI AKUNTANSI

TEMUAN KONDISI BUKTI KRITERIA PENYEBAB DAMPAK
1. Tidak ada Terjadinya error Aplikasi berjalan Kurangnya maintenance Nominal hasil penjualan yang
maintenance dalam aplikasi tanpa aplikasi secara berkala kurang sesuai
aplikasi secara menyebabkan eror,Penghitunga
berkala penjumlahan n hasil penjualan
nominal uang yang tanpa kesalahan
salah
2. Tidak ada Ketika ingin Penyediaan uang Tidak adanya pemisahan Bensin dari kendaraan
pemisahan mengambil stok untuk operasional uang karyawan bisa saja terpakai
uang antara menggunakan harus disediakan dan lupa untuk mengganti
uang untuk kendaraan dan dan uang hasil uang transport
membeli bensin karyawan penjualan tidak
peralatan/kas digunakan
kecil dengan sebelum dihitung
uang hasil dan dibukukan
penjualan
3. Kurangnya Para karyawan Seharusnya staff Ruangan staff tidak Pelanggan bisa saja tertanggu
kenyamanan berkumpul dan menggunakan terpakai kenyamanannya dengan
tempat makan melakukan ruangan yg kegaduhan yang mereka buat
karena adanya perbincangan di disediakan jika
penggabungan meja paling sedang istirahat
tempat dengan belakang atau semacamnya
karyawan
4. Terjadinya Dalam sehari Pihak restoran Kurangnya pengecekan Restoran saja bisa menolak
kekurangan restoran seharusnya stock pelanggan dan atau
stock ayam menyediakan stock menyediakan pelanggan menunggu lama
ketika restoran ayam 200 ternyata stock sesuai arna harus menunggu
ramai yang dibutuhkan kemampuan yg datangnya stok ayam
pengunjung jauh lebih banyak bisa disediakan
yaitu sekitar 300 an agar efektif dalam
berbisnis
5. Parkiran penuh Sering terjadinya Penyediaan Dikarenakan tidak Tidak adanya keamanan yang
dengan lahan parkiran penuh tenaga yg cukupnya lahan parkir cukup jika diahlikan ke
yang sempit sehingga restoran bertugas menjaga /kecil sebrang resto sehingga bisa
ketika restoran mengalihkannya ke keamanan saja terjadi pencurian
ramai di jam sebrang resto parkiran untuk kendaraan
makan menimalisir
kejahatan yg akan
terjadi demi
kenyamanan
pelanggan dan
pihak restoran
6. Terjadi Kasir pernah Kasir sudah Kurang ketelitian dari Terjadinya ketidaksesuaian
kesalahan input melakukan salah terlatih dan karyawan antara data keuangan dengan
yang dilakukan input pesanan dan bukan orang nota
oleh kasir nominal uang sembarangan
untuk memegang
posisi tersebut
agar tidak terjadi
salah input dan
semacamnya
7. Tempat makan Wadah yang terlalu Ukuran porsi Wadah nya tidak sesuai Ketidaknyamanan pelanggan
rice bowl yang kecil dengan isi makan harus dengan isinya dalam menikmati makanan
terlalu kecil yang banyak sesuai dengan yang dihidangkan
wadahnya dan
tidak memenuhi
batas standar dari
ukuran wadah
makanan
8. Listrik mati Waktu itu pernah Pihak restoran Karena belum adanya Membuat pelanggan sukar
tanpa adanya mati lampu menyediakan emergency lampu makan
led/lampu genset untuk
 cadangan mengatasi mati
listrik jika terjadi
dan demi
kenyamanan
bersama
kedepannya
9. Terjadinya Pada saat musim Pihak restoran Belum ada Pelanggan sukar cuci tangan
kekeringan air kemarau terjadi memiliki sumur penanggulangan dan tidak bisa menggunakan
kekeringan air air bawah tanah masalah air kamar mandi
untuk
menyediakan air
jika air sedang
bermasalah
10. Terjadinya Ketika pelanggan Jumlah karyawan Adanya jobdesc yang Pelanggan harus menunggu
kekosongan ingin membayar yg harus sesuai conditional kasir kembali ke tempatnya
kasir ketika pegawai kasir dengan keadaan sehingga tidak efektif
hendak sedang melakukan restoran
membayar kegiatan lain
makanan sehingga kasir
kosong
11. Perhitungan Closing untuk Restoran memiliki Peraturan versus Karyawan tidak pulang tepat
uang yang tidak pencocokan uang waktu setidaknya implementasinya tidak pada waktu yang ditentukan
sesuai dengan dengan nota sehari yg sudah sesuai
sop pelaksanaanya ditetapkan setiap
kadang lewat atau bulan untuk
lebih dari waktu melakukan
yang telah closing buku
ditentukan bulanan
12. Jobdesc tidak Jobdesc yang telah Karyawan Adanya permasalahan Kadang pegawai lupa dengan
dilaksanakan ditentukan tidak mendapatkan yang tidak terduga jobdescnya sendiri karena
dengan dijalankan jobdesc yg sudah sehinggan mengambil ada permasalahan yang tidak
 semestinya semestinya sesuai ada dan berlaku tugas tersebut walau diduga tersebut,seperti
melainkan yang terjadi di secara profesional bukan jobdesc nya seharusnya mengisi garpu
conditional restoran untuk tidak yang kosong namun tidak
meninggalkan dilakukan karena harus
shift perkerjaan dibagian kasir ketika ada
nya pelanggan yang membayar
13. Menu yang Makanan yang Restoran Pegawai belum Pelanggan akan kecewa jika
sudah tidak sudah tidak melakukan memperbaharui menu ingin mencicipi menu
disajikan lagi disajikan direstoran pembaruan buku jika memang menu tersebut yang dilihat di tv
tapi masih ada masih ditampilkan menu jika sudah sudah dihapus restoran tersebut
di iklannya di tv restoran tidak akan menampilkan menu yang
menghidangkan sudah dihapus
menu tersebut
untuk
menghindari
kekecewaan
pelanggan
14. Adanya Tumpukan sampah Restoran memiliki Lahan yang sempit Pelanggan bisa saja merasa
tumpukan didepan restoran tempat untuk tidak nyaman atau terganggu
sampah ,tepat pada area menaruh sampah dengan bau busuk sampah
didepan parkir sementara yg ketika ingin parkir atau
restoran tidak didepan masuk keluar restoran
restoran
15. Pegawai/karya Pegawai telah Karyawan yg Kurang adanya Pelanggan yang sudah
wan melakukan mengecek daftar bertugas dibagian koordinasi antara kelaparan harus menunggu
kesalahan makanan yang pemesanan,peny cooker/pembuat lagi pesanannya dibuat atau
dalam dipesan pelanggan ajian,dan yg makanan dengan penyaji mungkin menerima makanan
menyajikan namun ketika memasak yang tidak sesuai
makanan disajikan tidak memiliki sistem
sesuai dengan yang koordinasi yg
dipesan pelanggan tepat untuk
menghindari
segala macam
keadaa atau
kemungkinan yg
akan terjadi