AKUNTANSI PERBANKAN
Disusun Oleh :
JURUSAN AKUNTANSI
2019
A. Nama bank : Bank Bumi Artha
B. Essai kondisi terkini tentang pemakaian ATM
ATM
ATM (Automated Teller Machine) merupakan fasilitas yang diberikan oleh Bank untuk
mempermudah nasabah melakukan transaksi perbankan sehingga tidak perlu datang ke
kantor Bank.
Keuntungan :
1. Dapat digunakan oleh pemegang rekening Tabungan dan Rekening Koran perorangan
2. Praktis, karena dapat melakukan transaksi ATM di semua mesin-mesin ATM peserta
jaringan PRIMA dan ATM Bersama di seluruh Indonesia
3. Kartu ATM Bank Bumi Arta dapat berfungsi untuk tarik tunai, cek saldo, transfer,
pembelian voucher, dan pembayaran tagihan
4. Kartu ATM Bank Bumi Arta juga dapat digunakan sebagai Debit Card
Persyaratan dan Dokumen :
1. Tarik Tunai maksimum Rp.10.000.000,- per hari
2. Debit maksimum Rp.10.000.000,- per hari
3. Transfer antar Bank Bumi Arta maksimum Rp.50.000.000,- per hari
4. Transfer antar Bank peserta Jaringan PRIMA maksimum Rp.25.000.000,- per hari
5. Nasabah perorangan pemegang Tabungan dan Rekening Koran
6. Mengisi dan menandatangani Formulir Permohonan Fasilitas Kartu ATM
Perlu menjadi perhatian :
1. Pemegang kartu wajib merahasiakan dengan sebaik-baiknya nomor PIN (Personal
Identification Number) yang dikeluarkan oleh bank dan tidak memberitahukan nomor PIN
tersebut kepada siapapun juga.
2. Kartu ATM yang telah dinyatakan hilang atau tertelan di mesin ATM tidak dapat
dipergunakan kembali dan akan dikenakan biaya untuk penggantian kartu baru.
3. Transakti di ATM selain ATM milih Bank Bumi Arta akan dikenakan biaya penarikan
ATM yang berlaku.
Biaya Transaksi ATM
1. ATM :
a. Tarik tunai Rp. 7.500,-
b. Informasi saldo Rp. 4.000,-
c. Gagal (decline) Rp. 2.500,-
d. Transfer Rp. 6.500,-
2. Penggantian kartu Rp. 15.000,-
hilang/rusak
Jaringan ATM
Bank Bumi Arta menggunakan Jaringan ATM Prima yang memiliki lebih dari 88.000 mesin ATM
di seluruh Indonesia.
SMS BANKING
Layanan Perbankan yang diberikan oleh Bank kepada Nasabah melalui telepon selular
/ handphone dengan menggunakan media SMS (Short Message Services).
Keuntungan :
1. Memperoleh berbagai informasi mengenai pelayanan Bank Bumi Arta di setiap saat
langsung dari handphone anda
2. Mengakses rekening yang anda dimiliki kapan saja dan di mana saja
3. Melakukan transaksi perbankan tanpa dibatasi oleh waktu dan tempat
4. Akses SMS Banking BBA tersedia selama 7 hari x 24 jam
5. Dilengkapi dengan PIN untuk mengamankan transaksi yang Anda lakukan
Jenis Layanan
1. NOMOR PONSEL SMS BANKING Bank Bumi Arta : 0816 881 988
2. Transfer pemindahbukuan antar rekening Bank Bumi Arta :
- Rekening Koran
- Tabungan
3. Mengganti PIN
4. Notifikasi Transaksi Kredit tertentu ke Rekening Giro / Tabungan
5. Informasi Saldo Rekening
6. Informasi Daftar Rekening Tujuan dan Rekening Asal
7. Informasi Format Penulisan SMS Banking
8. Informasi Kurs Valuta Asing
TABUNGANKU
TabunganKu merupakan tabungan untuk perorangan dengan persyaratan mudah dan ringan.
TabunganKu diselenggarakan secara bersama oleh bank-bank di Indonesia, TabunganKu hadir
untuk menumbuhkan budaya menabung serta meningkatkan kesejahteraan masyarakat dan tidak
dikenakan biaya administrasi bulanan.
Keuntungan :
1. Setoran awal yang ringan
2. Bebas biaya administrasi
3. Penyetoran dan penarikan tabungan dapat dilakukan kapan saja
4. Transaksi penarikan tunai dan pemindahbukuan melalui counter dapat dilakukan pada
seluruh jaringan kantor Bank Bumi Arta secara online
Persyaratan :
1. Setoran Awal Rp. 20.000,-
2. Saldo Minimum Rp. 20.000,-
3. Minimum setoran selanjutnya Rp. 10.000,-
4. Tarikan minimum Rp. 100.000,-
5. Setiap penarikan tunai, nasabah harus menunjukkan Buku Tabungan
6. 1 Nasabah hanya dapat membuka 1 Rekening TabunganKu
7. Tidak diperkenankan untuk Joint Account
8. Penabung di bawah perwalian harus menggunakan nama orang tua, yaitu dengan
menggunakan "QQ"
Perlu menjadi perhatian :
1. Dalam 6 bulan apabila tidak ada transaksi akan dikelompokkan sebagai rekening inaktif
dan akan dikenakan biaya rekening inaktif
2. Saldo dibawah Rp. 500.000,- tidak mendapat bunga
3. Rekening dengan saldo akhir di bawah saldo minimum akan ditutup oleh Bank
Dokumen yang diperlukan
Mengisi dan menandatangani :
1. Formulir Data Nasabah
2. Formulir Aplikasi Pembukaan Rekening TabunganKu
3. Syarat-syarat Umum Pembukaan Rekening
4. Kartu Contoh Tanda Tangan
- Fotokopi Identitas (KTP/SIM)
- Siswa berusia dibawah 17 tahun dapat menggunakan kartu pelajar atau surat keterangan
sekolah yang disertai dengan dokumen identitas dan surat persetujuan dari orang tua
atau pihak lain yang bertanggung jawab terhadap pelajar tersebut
PHONE BANKING
Layanan Perbankan yang dapat diakses melalui telepon untuk memberikan kemudahan bagi
nasabah dalam melakukan transaksi perbankan.
Keuntungan :
1. Memperoleh berbagai informasi pelayanan Bank Bumi Arta di setiap saat melalui telepon
2. Mengakses rekening yang dimiliki kapan saja
3. Melakukan transaksi perbankan tanpa dibatasi oleh waktu dan tempat
4. Akses Phone Banking Bank Bumi Arta tersedia selama 7 hari x 24 jam
5. Dilengkapi dengan PIN untuk mengamankan transaksi yang Anda lakukan
Jenis Layanan
1. NOMOR PHONE BANKING Bank Bumi Arta :
021-3142121 (Jakarta)
0804 140 1221 (Luar Jakarta)
2. Informasi Saldo Rekening
3. Informasi Produk (SMS, ATM, Giro, Tabungan, Deposito)
4. Informasi 10 Transaksi terakhir
5. Informasi mengenai Suku Bunga Tabungan dan Suku Bunga Deposito Berjangka
6. Informasi Kurs Valuta Asing
7. Pemindahbukuan antar rekening Bank Bumi Arta (Giro dan Tabungan)
8. Permintaan laporan mutasi Rekening Koran melalui fax
9. Penggantian nomor PIN ATM dan Phone Banking
10. Berbicara dengan Phone Banking Officer Bank Bumi Arta
Fitur Phone Banking
LAYANAN PERBANKAN
1. Informasi Saldo
2. Informasi 10 Transaksi Terakhir
3. Pemindahbukuan
4. Permintaan Rekening Koran melalui Fax
5. Informasi Point Bonus
INFORMASI SUKU BUNGA DAN NILAI TUKAR
1. Suku Bunga
2. Nilai Tukar Valuta Asing
LAYANAN PENGGANTIAN PIN
1. PIN ATM
2. PIN Phone Banking
INFORMASI PRODUK
1. SMS BANKING
2. ATM
3. Giro
4. Tabungan
5. Deposito
Sesuai dengan rencana pengelompokan Bank sebagaimana tercantum pada Arsitektur Perbankan
Indonesia (API), maka dalam jangka menengah Bank Bumi Arta telah menetapkan target untuk
masuk dalam kelompok Bank dengan fokus kegiatan usaha pada segmen usaha UMKM yaitu
untuk membiayai usaha mikro, kecil dan menengah. Pemilihan segmen usaha retail dilakukan
dengan mempertimbangkan customer base Bank Bumi Arta serta kemampuan manajemen dan
permodalan Bank.
Selain itu dalam jangka menengah Bank Bumi Arta juga merencanakan untuk meningkatkan
Modal Disetor.
Bank Bumi Arta untuk rencana bisnis telah ditetapkan 3 (tiga) target/fokus utama kegiatan usaha,
yaitu sebagai berikut :
1) Peningkatan pertumbuhan kredit sebesar 20,00% dan pemeliharaan tingkat NPLs di bawah
5,00%. Total Kredit yang telah disalurkan oleh Bank Bumi Arta mencapai sebesar Rp 974.639 juta
atau naik sebesar Rp 25.608 juta (2,70%) dibandingkan dengan akhir tahun sebelumnya sebesar
Rp 949.031 juta. Dengan pencapaian kredit tersebut LDR (Loan to Deposit Ratio) Bank Bumi Arta
adalah sebesar 50,58%. Berdasarkan pencapaian Kredit dan melihat prospek perekonomian tahun
depan yang diproyeksikan akan mengalami pertumbuhan dibandingkan dengan tahun sebelumnya,
maka Bank Bumi Arta menetapkan target pertumbuhan Kredit sebesar 20,00% atau naik sebesar
Rp 194.928 juta, sehingga total Kredit Yang Diberikan diperkirakan akan mencapai sebesar Rp
1.169.567 juta. Dengan asumsi pertumbuhan Kredit Yang Diberikan naik sebesar 20,0%
diharapkan LDR Bank Bumi Arta dapat meningkat hingga mencapai sebesar 56,46%.
Peningkatan pemberian Kredit merupakan wujud komitmen Bank Bumi Arta sebagai lembaga
intermediasi yang telah berdiri sejak Tahun 1967 untuk tetap dan terus berperan aktif dalam
mengembangkan perekonomian nasional, khususnya dalam meningkatkan pertumbuhan sektor
riil. Oleh karena itu rencana penyaluran Kredit Bank Bumi Arta terutama akan ditujukan kepada
segmen usaha ritel seperti kredit kepada usaha mikro, kecil dan menengah.
Untuk mencapai target pertumbuhan Kredit di atas Bank Bumi Arta menetapkan strategi sebagai
berikut :
Financing;
penyaluran kredit;
Untuk mencapai target tersebut Bank Bumi Arta akan menjaga kualitas Kredit yang diberikan
dengan pemberian Kredit secara hati-hati dan memperhatikan prosedur perkreditan yang sehat,
melakukan pemantauan dan pengawasan terhadap Kredit yang diberikan serta mengintensifkan
penyelesaian dan penagihan Kredit Bermasalah (non performing loan).
Total dana pihak ketiga yang berhasil dihimpun oleh Bank Bumi Arta mencapai sebesar Rp
1.927.093 juta atau naik sebesar Rp 341.641 juta (21,55%) dibandingkan dengan tahun
sebelumnya sebesar Rp 1.585.452 juta. Kenaikan dana pihak ketiga ini terutama disumbangkan
oleh produk Deposito Berjangka yang mengalami peningkatan sebesar Rp 366.636 juta (38,93%)
yaitu dari sebesar Rp 941.779 juta pada tahun sebelumnya menjadi Rp 1.308.415 juta.
Deposito Berjangka merupakan komponen terbesar dari dana pihak ketiga yang dimiliki oleh Bank
yaitu sebesar 67,90% (Rp 1.308.415 juta) dibandingkan Tabungan dan Giro yang masing-masing
sebesar 16,54% (Rp 318.846 juta) dan 15,56% (Rp 299.831 juta). Dari komposisi ini terlihat bahwa
sebagian besar dana yang berhasil dihimpun oleh Bank masih merupakan dana yang biayanya
tinggi dengan jangka waktu yang relatif pendek.
Berdasarkan pencapaian dana pihak ketiga dan komposisi dana pihak ketiga Bank, maka Bank
menetapkan target pertumbuhan dana pihak ketiga sebesar 7,50% atau naik sebesar Rp 144.452
juta, sehingga total dana pihak ketiga diperkirakan akan mencapai sebesar Rp 2.071.545 juta.
Adapun rinciannya sebagai berikut : Giro diproyeksikan naik sebesar 16,00% atau menjadi Rp
347.805 juta; Tabungan diproyeksikan naik sebesar 20,00% atau menjadi Rp 382.615 juta; dan
Deposito Berjangka diproyeksikan naik sebesar 2,50% atau menjadi Rp 1.341.125 juta.
Dengan proyeksi kenaikan dana pihak ketiga tersebut maka komposisi dana pihak ketiga Bank
diperkirakan menjadi Giro sebesar 16,79%,
Tabungan sebesar 18,47% dan Deposito Berjangka sebesar 64,74%. Deposito Berjangka masih
tetap menjadi komponen yang terbesar, akan tetapi persentasenya mengalami penurunan.
Kontribusi Deposito Berjangka dalam dana pihak ketiga Bank diproyeksikan akan terus
mengalami penurunan sehingga kedepannya diharapkan komposisi dana pihak ketiga Bank dapat
lebih berimbang dan lebih sesuai dengan tujuan penggunaannya.
Untuk mencapai target pertumbuhan dana pihak ketiga di atas Bank Bumi Arta menetapkan
strategi sebagai berikut :
1. membuka jaringan kantor baru seperti Kantor Cabang Pembantu dan Kantor Kas;
3. meningkatkan kegiatan pemasaran produk dana pihak ketiga Bank khususnya produk Tabungan
Berhadiah;
4. memberikan jasa layanan jemput setoran (pick up service) khususnya untuk nasabah giro;
Bisnis perbankan di masa mendatang akan menjadi semakin ketat, baik dari segi persaingan bisnis,
pelayanan maupun regulasi. Bank Bumi Arta menyadari bahwa untuk tetap dapat bertahan dan
berhasil dalam
PT. Bank Bumi Arta Tbk 35
kondisi tersebut Bank Bumi Arta harus memiliki sumber daya manusia yang berkualitas baik.
Tanpa dukungan sumber daya manusia yang berkualitas, Bank Bumi Arta tidak akan dapat
tumbuh, berkembang dan bersaing di masa mendatang.
Oleh karena itu, Bank Bumi Arta tetap menetapkan target untuk mengembangkan dan
meningkatkan kualitas sumber daya manusia yang dimiliki, dengan secara teratur melakukan
pendidikan dan pelatihan baik secara internal maupun eksternal dalam kaitannya dengan
pengembangan usaha Bank Bumi Arta di masa mendatang.
Dimas memiliki uang sebesar 7.142,40 US dollar dan ingin menabung di bank dengan
bunga 10% selama 10 tahun. Berapa nilai waktu uang selama 10 tahun menabung?
Jawab :
Pn = P0 (1+i)^n
P10 = 7142,40 (1+10%)^10
Jadi, nilai waktu uang selama menabung 10 tahun menggunakan valas adalah 18.525,546
US dollar atau Rp 259.357.644,-
Kesimpulan :
Indra meminjam uang di bank sebesar Rp 100.000.000,- dengan bunga sebesar 4% dan
waktu mengembalikan selama 10 tahun. Berapa nilai waktu uang selama 10 tahun
meminjam uang di bank?
Jawab :
Pn = P0 (1+i)^n
P10 = Rp 148.024.428,4,-
Jadi, nilai waktu uang selama meminjam uang di bank adalah Rp 148.024.428,4,-
2) Menggunakan valas
Dimas meminjam uang dibank sebesar 7.142,40 US dollar dengan bunga 4% selama 10
tahun. Berapa nilai waktu uang selama 10 tahun meminjam uang?
Jawab :
Pn = P0 (1+i)^n
Jadi, nilai waktu uang selama meminjam uang di bank adalah 10.572,496 US Dollar atau
Rp 148.014.944,-
Kesimpulan :
Indikator fundamental Small Cap kenaikan rata - rata 15% setiap tahun adalah Score 1
Setiap naikan atau turun sebesar 15% akan menambah atau mengurangi score 1 poin.
Indikator fundamental Small Cap kenaikan rata - rata 15% setiap tahun adalah Score 1
Setiap naikan atau turun sebesar 15% akan menambah atau mengurangi score 1 poin.
Average Revenue Vs Cost yang baik adalah 35% dengan Score = 2 Setiap kenaikan 5% maka
score akan berkurang sebanyak 1
Indikator fundamental Small Cap kenaikan rata - rata 15% setiap tahun adalah Score 2.5
Setiap naikan atau turun sebesar 15% akan menambah atau mengurangi score 2.5 poin.
KOMITMEN
Tagihan Komitmen Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017 Bank Bumi Arta tidak
mempunyai Tagihan Komitmen.
Liabilitas Komitmen Liabilitas Komitmen Bank yang terdiri dari fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan dan irrevocable Letter of Credit yang masih berjalan pada tanggal 31
Desember 2018 tercatat sebesar Rp1.494.003 juta dan Rp22.393 juta, masing-masing naik sebesar
37,44% dan 18,21% atau sebesar Rp406.949 juta dan Rp3.449 juta dibandingkan posisi tahun
sebelumnya.
KONTINJENSI
Tagihan Kontinjensi Tagihan Kontinjensi Bank berupa bunga dalam penyelesaian pada tanggal
31 Desember 2018 tercatat sebesar Rp57 juta, turun sebesar 21,92% atau sebesar Rp16 juta dari
tahun sebelumnya sebesar Rp73 juta.
Liabilitas Kontinensi Liabilitas Kontinjensi Bank berupa bank garansi yang diberikan pada tanggal
31 Desember 2018 tercatat sebesar Rp73.623 juta, naik sebesar 83,39% atau sebesar Rp33.478
juta dari tahun sebelumnya sebesar Rp40.145 juta.