No. Dokumen F.04/02.WKS1.

03

Berlaku 15 Agustus 2019

A NASKAH SOAL PENILAIAN ULANGAN HARIAN

Mata Pelajaran / Kompetensi Dasar : Akuntansi Keuangan/Pengelolaan kas perusahaan

di bank
Hari / Tanggal : Selasa / 10 Sept 2019
Kelas : XI Ak2
Waktu : 2 JP

PETUNJUK : Jawablah pertanyaan di bawah ini dengan singkat dan jelas.

RUMUSAN SOAL
1. Dalam rangka mengusahakan pengelolaan kas perusahaan yang aman, PT. ASOKA menitipkan
kasnya di bank BRI. Perusahaan membuka rekening giro sehingga dalam pengambilan kas digunakan
cek dan Bilyet Giro. Setiap bulan perusahaan menerima rekening koran dari BRI sebagai penjelasan
transaksi yang telah dilakukan perusahaan dalam jangka satu bulan....
Berkaitan dengan teks tersebut jelaskan istilah-istilah di bawah ini:
a. Rekening giro
b. Cek
c. Rekening koran

2. Di bawah ini transaksi yang menyebabkan perbedaan kas perusahaan di bank dengan kas di PT
ANDALAS pada bulan Agutus 2019 :
a. Perusahaan menyetorkan uang penjualan pada tanggal 30 September 2019 sebesar
Rp 6.500.000,00. Setoran tersebut belum muncul dalam rekening koran.
b. Cek Nomor AX 29759 sebesar Rp 12.200.000,00 untuk membayar pembelian bahan baku sampai
dengan akhir bulan belum dicairkan.
c. Perusahaan membayar pembelian bahan baku sebesar Rp 2.940.000,00 dicatat sebesar
Rp 2.490.000,00
Jelaskan siapa yang harus merubah catatan atas perbedaan tersebut dan bagaimana perubahannya
3. Saldo kas di PT. Selaras Agung pada tanggal 31 Desember 2018 menunjukkan jumlah
Rp. 27.075.000,00. Saldo menurut rekening koran pada tanggal tersebut Rp. 31.750.000,00 setelah
diadakan penelitian perbedaan itu disebabkan hal-hal sebagai berikut :
a. Empat lembar cek berjumlah Rp. 11.037.500,00 yang telah dikeluarkan oleh PT. Selaras Agung
ternyata belum ditukarkan oleh penerima ke Bank.
b. Setoran dari langganan melalui bank untuk pembayaran utangnya Rp. 3.487.500,00 Bank Permata
baru memberitahu kepada PT. Selaras Agung bersama rekening koran
c. Setoran pada tanggal 31 Desember 2014 Rp. 3.000.000,00 belum dibukukan oleh bank
d. Sebuah cek yang diterima dari debitur berjumlah Rp. 2.000.000,00 telah didepositokan ke bank,
ternyata dikembalikan karena tidak cukup dana.
e. Cek No. 153 yang ditarik oleh PT. Sentosa Agung sebesar Rp. 3.750.000,00 telah salah dibukukan
oleh bank ke dalam rekening PT. Selaras Agung
f. Cek No. 345 sebesar Rp. 7.637.500,00 untuk pelunasan hutang kepada Fa. Alam Jaya oleh PT.
Selaras Agung dicatat dengan jumlah Rp. 6.737.500,00
g. Biaya bank untuk bulan Desember 2014 sebesar Rp. 450.000,00 belum dicatat oleh perusahaan.
Bank memberi jasa giro kepada PT. Selaras Agung Rp. 250.000,00
Susunlah rekonsiliasi bank yang dibuat PT. Selaras Agung dengan metode ke arah saldo yang benar berikut
jurnal koreksinya.

1
 No. Dokumen F.04/02.WKS1.03

Berlaku
B
15 Agustus 2019

NASKAH SOAL PENILAIAN ULANGAN HARIAN

Mata Pelajaran / Kompetensi Dasar : Akuntansi Keuangan/Pengelolaan kas perusahaan

di bank
Hari / Tanggal : Selasa / 10 Sept 2019
Kelas : XI Ak2
Waktu : 2 JP

PETUNJUK : Jawablah pertanyaan di bawah ini dengan singkat dan jelas.

RUMUSAN SOAL
1. Dalam rangka mengusahakan pengelolaan kas perusahaan yang aman, PT. ASOKA menitipkan
kasnya di bank BRI. Perusahaan membuka rekening giro sehingga dalam pengambilan kas digunakan
cek dan Bilyet Giro. Setiap bulan perusahaan menerima rekening koran dari BRI sebagai penjelasan
transaksi yang telah dilakukan perusahaan dalam jangka satu bulan....
Berkaitan dengan teks tersebut jelaskan istilah-istilah di bawah ini:
a. Kas
b. Bilyet Giro
c. Rekening koran

2. Di bawah ini transaksi yang menyebabkan perbedaan kas perusahaan di bank dengan kas di PT
ANDALAS pada bulan Agutus 2019 :
a. Bank menagihkan pitang perusahaan pada tanggal 10 Agustus 2019 sebesar Rp
6.500.000,00 dengan biaya Rp 65.000,00. Setoran tersebut belum dicatat perusahaan.
b. Cek Nomor AX 29759 sebesar Rp 12.200.000,00 yang diterima dari penjualan ternyata ditolak
karena tidak cukup dana.
c. Bank menuliskan penarikan dana sebesar Rp 2.940.000,00 dicatat sebesar Rp
2.490.000,00
Jelaskan siapa yang harus merubah catatan atas perbedaan tersebut dan bagaimana perubahannya.
3. Saldo kas di PT. Selaras Agung pada tanggal 31 Desember 2018 menunjukkan jumlah
Rp. 27.075.000,00. Saldo menurut rekening koran pada tanggal tersebut Rp. 31.750.000,00 setelah
diadakan penelitian perbedaan itu disebabkan hal-hal sebagai berikut :
a. Empat lembar cek berjumlah Rp. 11.037.500,00 yang telah dikeluarkan oleh PT. Selaras Agung
ternyata belum ditukarkan oleh penerima ke Bank.
b. Setoran dari langganan melalui bank untuk pembayaran utangnya Rp. 3.487.500,00 Bank Permata
baru memberitahu kepada PT. Selaras Agung bersama rekening koran.
c. Setoran pada tanggal 31 Desember 2014 Rp. 3.000.000,00 belum dibukukan oleh bank.
d. Sebuah cek yang diterima dari debitur berjumlah Rp. 2.000.000,00 telah didepositokan ke bank,
ternyata dikembalikan karena tidak cukup dana.
e. Cek No. 153 yang ditarik oleh PT. Sentosa Agung sebesar Rp. 3.750.000,00 telah salah dibukukan
oleh bank ke dalam rekening PT. Selaras Agung.
f. Cek No. 345 sebesar Rp. 7.637.500,00 untuk pelunasan hutang kepada Fa. Alam Jaya oleh PT.
Selaras Agung dicatat dengan jumlah Rp. 6.737.500,00.
g. Biaya bank untuk bulan Desember 2014 sebesar Rp. 450.000,00 belum dicatat oleh perusahaan.
Bank memberi jasa giro kepada PT. Selaras Agung Rp. 250.000,00.
Susunlah rekonsiliasi bank yang dibuat PT. Selaras Agung.dengan metode ke arah saldo perusahaan
berikut jurnal koreksinya.