KOP PERUSAHAAN

Nomor : Malang, ………… 2020

Kepada
KAP Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang & Ali (DBSD&A)
Malang

Perihal : Management Representation Letter

Sehubungan dengan audit Saudara atas laporan keuangan PT XX tanggal 31 Desember

2019, yang ditujukan untuk menyatakan pendapat apakah laporan keuangan telah
menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, mengenai neraca, laporan laba
rugi, laporan perubahan ekuitas, laporan arus kas dan catatan atas laporan keuangan PT XX
yang disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas
Publik (SAK ETAP), kami menegaskan bahwa sejauh keyakinan dan pengetahuan kami,
representasi berikut ini telah kami kemukakan kepada Saudara selama audit.

1. PT XX adalah entitas yang memenuhi kriteria sebagai entitas yang tidak memiliki
akuntabilitas publik signifikan sebagaimana didefinisikan dalam Standar Akuntansi
Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK ETAP);

2. Dengan persetujuan pemegang saham dan Dewan Komisaris, Direktur PT XX telah

memutuskan untuk menyusun laporan keuangan dengan menggunakan basis Standar
Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK ETAP);

3. Direksi telah menyusun dan menyajikan laporan keuangan PT XX untuk tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2019 yang terdiri atas neraca, laporan laba rugi,
laporan perubahan ekuitas, laporan arus kas dan catatan atas laporan keuangan
sebagaimana disajikan pada laporan keuangan terlampir;

4. Laporan keuangan PT XX untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2019 tersebut telah
disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa
Akuntabilitas Publik (SAK ETAP);

5. Semua informasi dalam laporan keuangan PT XX telah dimuat secara lengkap dan
benar. Laporan keuangan tersebut tidak mengandung informasi atau fakta material
yang tidak benar, dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material;

6. PT XX telah membuat catatan, bukti pembukuan, dan data pendukung administrasi

keuangan, yang merupakan bukti adanya hak dan kewajiban serta kegiatan usaha suatu
Perusahaan, termasuk catatan yang terdiri dari laporan posisi keuangan tahunan,
perhitungan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahunan, rekening, jurnal
 KOP PERUSAHAAN

transaksi harian, atau setiap tulisan yang berisi keterangan mengenai hak dan
kewajiban serta hal-hal yang berkaitan dengan kegiatan usaha suatu Perusahaan, dan
dokumen-dokumen tersebut disimpan oleh Perusahaan sesuai ketentuan Undang-
Undang yang berlaku;

7. Direksi dan Dewan Komisaris PT XX bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian
laporan keuangan PT XX serta sistem pengendalian internal dalam PT XX.

Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.

Malang, 29 April 2020

Atas nama dan mewakili Dewan Direksi

materai

XX
Direktur Utama