Accurate Sport adalah perusahaan dagang yang bergerak dalam bidang penjualan sepeda. Perusahaan yang
beralamat di Jalan John Ario Katili, Gorontalo sudah berdiri sejak tanggal 01 Januari 2014. Adapun neraca saldo
saldo setelah penutupan buku Accurate Sport Periode 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:
Accurate Sport
Neraca Saldo
Periode 31 Desember 2014
Saldo
Nama Akun
Debet Kredit
Kas Rp. 50.000.000
Piutang Dagang Rp. 48.200.000
Sewa Gedung Dibayar Di Muka Rp. 22.000.000
Persediaan Barang Dagangan Rp. 224.400.000
Perlengkapan Rp. 28.700.000
Kenderaan Rp. 65.000.000
Akumulasi Penyusutan Kenderaan Rp. 4.200.000
Gedung Rp. 275.000.000
Akumulasi Penyusutan Gedung Rp. 8.300.000
Hutang Dagang Rp. 49.000.000
Modal Rp. 651.800.000
Jumlah Rp. 713.300.000 Rp. 713.300.000
Keterangan:
Aplikasi Komputer Akuntansi
2. Persediaan Barang Dagangan per 31 Desember 2014, dengan rincian sebagai berikut:
No. Item Kuantitas Harga Pokok/Unit Nilai Persediaan Harga Jual/Unit
100 Sepeda Fixie Frame Standard Lokal 45 Rp. 1.500.000 Rp. 67.500.000 Rp. 2.100.000
1
100 Sepeda Fixie Evolution United Bike 36 Rp. 2.800.000 Rp.100.800.000 Rp. 3.300.000
2
100 Sepeda Fixie Zenith Fx Polygon 17 Rp. 3.300.000 Rp. 56.100.000 Rp. 4.000.000
3
TOTAL Rp. 224.000.000
ACCURATE SPORT BKK No. : 001/BKK/2015
Jalan John Ario Katili, Gorontalo Tanggal : 01/01/2015
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan Kepada : Surat Kabar Lipu'u
Jumlah Dibayar : Lima Ratus Ribu Rupiah
Keterangan : Pembayaran Iklan Sebanyak 10 kali Penerbitan
Rp. 500.000
Direktur Kabag Keuangan Yang Menerima
Sahrain Djakaria, SE. Detalia Pakaya SE,Ak. Ria Arista Lasido
Aplikasi Komputer Akuntansi
001/BKM/201
ACCURATE SPORT BKM No. : 5
Jalan John Ario Katili,
Gorontalo Tanggal : 02/01/2014
BUKTI KAS MASUK
Diterima Dari : PT Merapi
Jumlah Diterima : Dua Puluh Juta Rupiah
Keterangan : Penerimaan Pelunasan Piutang Dagang Tertanggal 23 Desember 2014
Rp.
20.000.000
Direktur Kabag Keuangan Yang Menerima
Sahrain Djakaria, SE. Detalia Pakaya, SE,Ak. Hj. Siti Hardiyanti
Aplikasi Komputer Akuntansi
PT BIMA SAKTI No. Faktur : 001/BS/2015
Jalan Nani Wartabone, Gorontalo Tanggal : 03/01/2015
Termin : 5/20,n/30
Kepada: Accurate Sport
Jalan John Ario Katili
FAKTUR PENJUALAN
NO. NAMA BARANG JUMLAH SATUAN HARGA SATUAN TOTAL HARGA
1 Sepeda Fixie Frame Standard Lokal 70 Unit Rp 1,500,000.00 Rp 105,000,000.00
2 Sepeda Fixie Evolution United Bike 60 Unit Rp 2,800,000.00 Rp 168,000,000.00
3 Sepeda Fixie Zenith Fx Polygon 45 Unit Rp 3,300,000.00 Rp 148,500,000.00
Total Penjualan Rp 421,500,000.00
Ongkos Angkut
PPN
Utang Dagang Rp 421,500,000.00
Direktur Kabag Keuangan Yang Menerima
Zulkarnain Mohammad Fitri Nusi Nurlaila Djafar
Aplikasi Komputer Akuntansi
002/BKK/201
ACCURATE SPORT BKK No. : 5
Jalan John Ario Katili, Gorontalo Tanggal : 03/01/2015
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan Kepada : PT Jago Angkut
Jumlah Dibayar : Tiga Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Keterangan : Pembayaran Biaya Angkut Pembelian
Rp. 350.000
Direktur Kabag Keuangan Yang Menerima
Sahrain Djakaria, SE. Detalia Pakaya SE,Ak. Lolan Hulopi
Aplikasi Komputer Akuntansi
ACCURATE SPORT BKM No. : 002/BKM/2015
Jalan John Ario Katili, Gorontalo Tanggal : 04/012015
Termin : C.O.D
Kepada: PT Merapi
Jalan Letusan Merah, Gorontalo
BUKTI KAS MASUK
Rincian Penjualan:
NO. NAMA BARANG JUMLAH SATUAN HARGA SATUAN TOTAL HARGA
1 Sepeda Fixie Frame Standard Lokal 5 Unit Rp 2,500,000.00 Rp 12,500,000.00
2 Sepeda Fixie Evolution United Bike 6 Unit Rp 3,700,000.00 Rp 22,200,000.00
3 Sepeda Fixie Zenith Fx Polygon 3 Unit Rp 4,400,000.00 Rp 13,200,000.00
Total Penjualan Rp 47,900,000.00
Ongkos Angkut
PPN
Terbilang Rp 47,900,000.00
Kabag. Pemasaran Kabag Keuangan Diterima Oleh
Parlan Thalib, SE Detalia Pakaya, SE,Ak. Muthia Nasution
Aplikasi Komputer Akuntansi
003/BKM/201
ACCURATE SPORT BKM No. : 5
Jalan John Ario Katili, Gorontalo Tanggal : 05/012015
BUKTI KAS MASUK
Diterima Dari : CV Mentawai
Jumlah Diterima : Lima Belas Juta Lima Ratus Ribu Rupiah
Keterangan : Penerimaan Pelunasan Piutang Dagang Tertanggal 26 Desember 2014
Rp. 15.500.000
Direktur Kabag Keuangan Yang Menerima
Sahrain Djakaria, SE. Detalia Pakaya, SE,Ak. Hj. Siti Hardiyanti
Aplikasi Komputer Akuntansi
ACCURATE SPORT No. Faktur : 001/FP/2015
Jalan Nani Wartabone, Gorontalo Tanggal : 06/01/2015
Termin : 2/10,n/30
Kepada: Wasior Bikershop
FAKTUR PENJUALAN
NO. NAMA BARANG JUMLAH SATUAN HARGA SATUAN TOTAL HARGA
1 Sepeda Fixie Frame Standard Lokal 35 Unit Rp 2,100,000.00 Rp 73,500,000.00
2 Sepeda Fixie Evolution United Bike 30 Unit Rp 3,300,000.00 Rp 99,000,000.00
3 Sepeda Fixie Zenith Fx Polygon 20 Unit Rp 4,000,000.00 Rp 80,000,000.00
Total Penjualan Rp 252,500,000.00
Ongkos Angkut
PPN
Utang Dagang Rp 252,500,000.00
Kabag Pemasaran Kabag Keuangan Yang Menerima
Parlan Thalib, SE Detalia Pakaya, SE,Ak. Fitriyanti Ismail
Aplikasi Komputer Akuntansi
003/BKK/201
ACCURATE SPORT BKK No. : 5
Jalan John Ario Katili, Gorontalo Tanggal : 07/01/2015
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan Kepada : PT Bima Sakti
Jumlah Dibayar : Empat Puluh Sembilan Juta Rupiah
Keterangan : Pelunasan Hutang Dagang atas Pembelian Kredit tertanggal 25 Desember 2014
Rp. 49.000.000
Direktur Kabag Keuangan Yang Menerima
Sahrain Djakaria, SE Detalia Pakaya SE,Ak. Mila Amasi
Aplikasi Komputer Akuntansi
004/BKM/201
ACCURATE SPORT BKM No. : 5
Jalan John Ario Katili, Gorontalo Tanggal : 08/01/2015
BUKTI KAS MASUK
Diterima Dari : Wasior Bikershop
Jumlah Diterima : Dua Belas Juta Rupiah
Keterangan : Penerimaan Pelunasan Piutang Dagang Tertanggal 30 Desember 2014
Rp. 12.700.000
Direktur Kabag Keuangan Yang Menerima
Sahrain Djakaria, SE Detalia Pakaya, SE,Ak. Hj. Siti Hardiyanti
Aplikasi Komputer Akuntansi
ACCURATE SPORT BKM No. : 005/BKM/2015
Jalan John Ario Katili, Gorontalo Tanggal : 09/01/2015
Termin : C.O.D
Kepada: CV Mentawai
BUKTI KAS MASUK
Rincian Penjualan:
NO. NAMA BARANG JUMLAH SATUAN HARGA SATUAN TOTAL HARGA
1 Sepeda Fixie Frame Standard Lokal 8 Unit Rp 2,600,000.00 Rp 20,800,000.00
2 Sepeda Fixie Evolution United Bike 9 Unit Rp 3,700,000.00 Rp 33,300,000.00
3 Sepeda Fixie Zenith Fx Polygon 6 Unit Rp 4,300,000.00 Rp 25,800,000.00
Total Penjualan Rp 79,900,000.00
Ongkos Angkut
PPN
Terbilang Rp 79,900,000.00
Kabag. Pemasaran Kabag Keuangan Diterima Oleh
Parlan Thalib, SE Detalia Pakaya, SE,Ak. Sitty Nurjannah
Aplikasi Komputer Akuntansi
ACCURATE SPORT No. Faktur : 002/FP/2015
Jalan Nani Wartabone, Gorontalo Tanggal : 10/01/2015
Termin : 2/10,n/30
Kepada: PT Merapi
FAKTUR PENJUALAN
NO. NAMA BARANG JUMLAH SATUAN HARGA SATUAN TOTAL HARGA
1 Sepeda Fixie Frame Standard Lokal 7 Unit Rp 2,100,000.00 Rp 14,700,000.00
2 Sepeda Fixie Evolution United Bike 12 Unit Rp 3,300.000.00 Rp 39,600,000.00
3 Sepeda Fixie Zenith Fx Polygon 5 Unit Rp 4,300,000.00 Rp 21,500,000.00
Total Penjualan Rp 75,800,000.00
Ongkos Angkut
PPN
Utang Dagang Rp 75,800,000.00
Kabag Pemasaran Kabag Keuangan Yang Menerima
Parlan Thalib, SE Detalia Pakaya, SE,Ak. Fitriyanti Ismail
Aplikasi Komputer Akuntansi
004/BKK/201
ACCURATE SPORT BKK No. : 5
Jalan John Ario Katili, Gorontalo Tanggal : 11/01/2015
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan Kepada : PT PLN
Jumlah Dibayar : Dua Juta Rupiah
Keterangan : Pembayaran Tagihan Rekening Listrik, Air, & Telepon
Rp. 2.000.000
Direktur Kabag Keuangan Yang Menerima
Sahrain Djakaria, SE. Detalia Pakaya SE,Ak. Fitri Alinti
Aplikasi Komputer Akuntansi
006/BKM/201
ACCURATE SPORT BKM No. : 5
Jalan John Ario Katili, Gorontalo Tanggal : 12/01/2015
BUKTI KAS MASUK
Diterima Dari : Wasior Bikershop
Jumlah Diterima : Dua Ratus Empat Puluh Tujuh Juta Empat Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Keterangan : Penerimaan Pelunasan Piutang Dagang Tertanggal 6 Januari 2014
Rp. 247.450.000
Direktur Kabag Keuangan Yang Menerima
Sahrain Djakaria, SE Detalia Pakaya, SE,Ak. Hj. Siti Hardiyanti
Aplikasi Komputer Akuntansi
005/BKK/201
ACCURATE SPORT BKK No. : 5
Jalan John Ario Katili, Gorontalo Tanggal : 14/01/2015
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan Kepada : PT Bima Sakti
Jumlah Dibayar : Empat Ratus Juta Empat Ratus Dua Puluh Lima Ribu Rupiah
Keterangan : Pelunasan Hutang Dagang tertanggal 3 Januari 2014
Rp. 400.425.000
Direktur Kabag Keuangan Yang Menerima
Sahrain Djakaria, SE. Detalia Pakaya SE,Ak. Mila Amasi
Aplikasi Komputer Akuntansi
ACCURATE SPORT BM No : 001/BM/2015
Tangga
Jalan John Ario Katili, Gorontalo l : 15/01/2015
BUKTI MEMORIAL
Penjelasan Memo : Menerima Kembali Barang Dagangan dari
PT Merapi atas Transaksi Tanggal 10
Januari 2014
"1 Sepeda Fixie Evolution United Bike" Rp. 3.300.000
"1 Sepeda Fixie Zenith Fx Polygon" Rp. 4.300.000
Rp. 7.600.000
Direktur Kabag Keuangan Diterima Oleh
Sahrain Djakaria, SE. Detalia Pakaya SE,Ak. Delawati Hasania
Aplikasi Komputer Akuntansi
PT BIMA SAKTI No. Faktur : 002/BS/2015
Jalan Nani Wartabone, Gorontalo Tanggal : 17/01/2015
Termin : 2/10,n/30
Kepada: Accurate Sport
Jalan John Ario Katili
FAKTUR PENJUALAN
NO. NAMA BARANG JUMLAH SATUAN HARGA SATUAN TOTAL HARGA
1 Sepeda Fixie Frame Standard Lokal 17 Unit Rp 1,500,000.00 Rp 25,500,000.00
2 Sepeda Fixie Evolution United Bike 16 Unit Rp 2,800,000.00 Rp 44,800,000.00
3 Sepeda Fixie Zenith Fx Polygon 15 Unit Rp 3,300,000.00 Rp 49,500,000.00
Total Penjualan Rp 119,800,000.00
Ongkos Angkut
PPN
Utang Dagang Rp 119,800,000.00
Direktur Kabag Keuangan Yang Menerima
H. Zulkarnain Mohammad Febriyanto Ismail Nurlaila Djafar
Aplikasi Komputer Akuntansi
006/BKK/201
ACCURATE SPORT BKK No. : 5
Jalan John Ario Katili, Gorontalo Tanggal : 17/01/2015
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan Kepada : PT Jago Angkut
Jumlah Dibayar : Tiga Ratus Ribu Rupiah
Keterangan : Pembayaran Biaya Angkut Pembelian
Rp. 300.000
Direktur Kabag Keuangan Yang Menerima
Sahrain Djakaria, SE Detalia Pakaya SE,Ak. Lolan Hulopi
Aplikasi Komputer Akuntansi
002/BM/201
ACCURATE SPORT BM No : 5
Jalan John Ario Katili, Gorontalo Tanggal : 18/01/2015
BUKTI MEMORIAL
Penjelasan Memo : Pengembalian Barang Dagangan pada PT
Bima Sakti Transaksi 17 Januari 2014
"5 Sepeda Fixie Frame Standard Lokal" Rp. 1.500.000
Rp. 7.500.000
Direktur Kabag Keuangan Diterima Oleh
Sahrain Djakaria, SE. Detalia Pakaya SE,Ak. Delawati Hasania
Aplikasi Komputer Akuntansi
007/BKM/201
ACCURATE SPORT BKM No. : 5
Jalan John Ario Katili, Gorontalo Tanggal : 20/01/2015
BUKTI KAS MASUK
Diterima Dari : PT Merapi
Jumlah Diterima : Enam Puluh Enam Juta Delapan Ratus Tiga Puluh Enam Ribu Rupiah
Keterangan : Penerimaan Pelunasan Piutang Dagang Tertanggal 10 Januari 2014
Rp. 66.836.000
Direktur Kabag Keuangan Yang Menerima
Sahrain Djakaria, SE Detalia Pakaya, SE,Ak. Hj. Siti Hardiyanti
Aplikasi Komputer Akuntansi
ACCURATE SPORT BKM No. : 008/BKM/2015
Jalan John Ario Katili, Gorontalo Tanggal : 22/01/2015
Termin : C.O.D
Kepada: CV Mentawai
BUKTI KAS MASUK
Rincian Penjualan:
NO. NAMA BARANG JUMLAH SATUAN HARGA SATUAN TOTAL HARGA
1 Sepeda Fixie Frame Standard Lokal 20 Unit Rp 2,600,000.00 Rp 52,000,000.00
2 Sepeda Fixie Evolution United Bike 13 Unit Rp 3,700,000.00 Rp 48,100,000.00
3 Sepeda Fixie Zenith Fx Polygon 12 Unit Rp 4,300,000.00 Rp 51,600,000.00
Total Penjualan Rp 151,700,000.00
Ongkos Angkut
PPN
Terbilang Rp 151,700,000.00
Kabag. Pemasaran Kabag Keuangan Diterima Oleh
Parlan Thalib, SE Detalia Pakaya, SE,Ak. Sitty Nurjannah
Aplikasi Komputer Akuntansi
ACCURATE SPORT No. Faktur : 003/FP/2015
Jalan Nani Wartabone, Gorontalo Tanggal : 24/01/2015
Termin : 2/10,n/30
Kepada: Wasior Bikershop
FAKTUR PENJUALAN
NO. NAMA BARANG JUMLAH SATUAN HARGA SATUAN TOTAL HARGA
1 Sepeda Fixie Frame Standard Lokal 15 Unit Rp 2,100,000.00 Rp 31,500,000.00
2 Sepeda Fixie Evolution United Bike 12 Unit Rp 3,300,000.00 Rp 39,600,000.00
3 Sepeda Fixie Zenith Fx Polygon 8 Unit Rp 4,000,000.00 Rp 32,000,000.00
Total Penjualan Rp 103,100,000.00
Ongkos Angkut
PPN
Utang Dagang Rp 103,100,000.00
Kabag Pemasaran Kabag Keuangan Yang Menerima
Parlan Thalib, SE Detalia Pakaya, SE,Ak. Fitriyanti Ismail
Aplikasi Komputer Akuntansi
ACCURATE SPORT BKM No. : 009/BKM/2015
Jalan John Ario Katili, Gorontalo Tanggal : 29/01/2015
Termin : C.O.D
Kepada: CV Mentawai
BUKTI KAS MASUK
Rincian Penjualan:
NO. NAMA BARANG JUMLAH SATUAN HARGA SATUAN TOTAL HARGA
1 Sepeda Fixie Frame Standard Lokal 20 Unit Rp 2,500,000.00 Rp 50,000,000.00
2 Sepeda Fixie Evolution United Bike 13 Unit Rp 3,600,000.00 Rp 46,800,000.00
3 Sepeda Fixie Zenith Fx Polygon 12 Unit Rp 4,200,000.00 Rp 50,400,000.00
Total Penjualan Rp 147,200,000.00
Ongkos Angkut
PPN
Terbilang Rp 147,200,000.00
Kabag. Pemasaran Kabag Keuangan Diterima Oleh
Parlan Thalib, SE Detalia Pakaya, SE,Ak. Sitty Nurjannah
Aplikasi Komputer Akuntansi
007/BKK/201
ACCURATE SPORT BKK No. : 5
Jalan John Ario Katili, Gorontalo Tanggal : 30/01/2015
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan Kepada : Bagian Gaji
Jumlah Dibayar : Tiga Juta Lima Ratus Ribu Rupiah
Keterangan : Pembayaran Biaya Gaji Bulan Januari 2014
Rp. 3.500.000
Direktur Kabag Keuangan Yang Menerima
Sahrain Djakaria, SE Detalia Pakaya SE,Ak. Stevhany Wowiling
Aplikasi Komputer Akuntansi
ACCURATE SPORT BM No : 004/BM/2015
Tangga
Jalan John Ario Katili, Gorontalo l : 31/01/2015
BUKTI MEMORIAL
Data Penyesuaian : 1 Iklan untuk 10 kali penerbitan, sampai
dengan tanggal 31 Januari 2014 telah
diterbitkan sebanyak 14 kali penerbitan
2 Perlengkapan yang terpakai selama bulan
Januari 2014 sebesar Rp.2.300.000
3 Kenderaan disusutkan sebesar 2%
4 Penyusutan Bangunan bulan Januari sebesar 2,5%
5 Biaya Gaji pegawai bulan Januari yang
masih terutang senilai Rp. 2.000.000
Direktur Kabag Keuangan Diterima Oleh
Sahrain Djakaria, SE. Detalia Pakaya SE,Ak. Delawati Hasania