JASA AKUNTAN PAJAK PRIMA

JURNAL UMUM
Per Des 2019

Tanggal No Bukti Keterangan Ref Debit Kredit

De Ka 11
s 3 BKM 001 s   1 Rp 50,000,000  
  31
    Modal Tn Hadi 1   Rp 50,000,000
  51
4 BKK 01 Beban Sewa 2 Rp 2,000,000  
  11
    Kas 1   Rp 2,000,000
  11
5 F 035 Perlengkapan Kantor 3 Rp 5,500,000  
  21
    Utang Usaha 1   Rp 5,500,000
  12
6 BKK 02 Peralatan Kantor 1 Rp 15,500,000  
  11
    Kas 1   Rp 3,000,000
  21
    Utang Wesel 2   Rp 12,500,000
  11
7 BKK 03 Perlengkapan Kantor 3 Rp 2,500,000  
  11
    Kas 1   Rp 2,500,000
  1 Ka 11
0 BKM s   1 Rp 70,000,000  
  22
    Utang Bank 1   Rp 70,000,000
  1 Beban Listrik, Air, & 51
2 BKK 04 Telp 3 Rp 350,000  
  11
    Kas 1   Rp 350,000
  1 Ka 11
4 BKM 003 s   1 Rp 28,900,000  
  41
    Pendapatan Jasa 1   Rp 28,900,000
  1 51
7 BKK 05 Beban Gaji dan Upah 1 Rp 4,650,000  
  11
    Kas 1   Rp 4,650,000
  2 21
0 BKK 06 Utang Wesel 2 Rp 1,500,000  
  11
    Kas 1   Rp 1,500,000
  2 31
5 BKK 07 Prive Tn Hadi 2 Rp 2,500,000  
  11
    Kas 1   Rp 2,500,000
  2 Ka 11
8 BKM 004 s   1 Rp 11,500,000  
  41
    Pendapatan Jasa 1   Rp 11,500,000
TOTAL Rp 194,900,000 Rp 194,900,000

JASA AKUNTAN PAJAK PRIMA

BUKU BESAR
Per Des 2019

Nama Akun Kas No. Akun 111

Re
Tanggal Keterangan f Debit Kredit Saldo
Des 3 Posting Ju Rp 50,000,000   Rp 50,000,000
  4 Posting Ju   Rp 2,000,000 Rp 48,000,000
  6 Posting Ju   Rp 3,000,000 Rp 45,000,000
  7 Posting Ju   Rp 2,500,000 Rp 42,500,000
  10 Posting Ju Rp 70,000,000   Rp 112,500,000
  12 Posting Ju   Rp 350,000 Rp 112,150,000
  14 Posting Ju Rp 28,900,000   Rp 141,050,000
  17 Posting Ju   Rp 4,650,000 Rp 136,400,000
  20 Posting Ju   Rp 1,500,000 Rp 134,900,000
  25 Posting Ju   Rp 2,500,000 Rp 132,400,000
  28 Posting Ju Rp 11,500,000   Rp 143,900,000

Nama Akun Perlengkapan Kantor No. Akun 113

Re
Tanggal Keterangan f Debit Kredit Saldo
Des 5 Posting Ju Rp 5,500,000   Rp 5,500,000
  7 Posting Ju Rp 2,500,000   Rp 8,000,000

Nama Akun Peralatan Kantor No. Akun 121

Re
Tanggal Keterangan f Debit Kredit Saldo
Des 6 Posting Ju Rp 15,500,000   Rp 15,500,000

Nama Akun Akm. Peny. Peralatan Kantor No. Akun 122

Re
Tanggal Keterangan f Debit Kredit Saldo
Des 31 Posting Js   Rp 1,550,000 Rp 1,550,000

Nama Akun Utang Usaha No. Akun 211

Re
Tanggal Keterangan f Debit Kredit Saldo
Des 5 Posting Ju   Rp 5,500,000 Rp 5,500,000

Nama Akun Utang Wesel No. Akun 212

Re
Tanggal Keterangan f Debit Kredit Saldo
Des 6 Posting Ju   Rp 12,500,000 Rp 12,500,000
  20 Posting Ju Rp 1,500,000   Rp 11,000,000

Nama Akun Utang Gaji No. Akun 213

Re
Tanggal Keterangan f Debit Kredit Saldo
Des 31 Posting Js   Rp 2,450,000 Rp 2,450,000

Nama Akun Utang Bunga No. Akun 214

Re
Tanggal Keterangan f Debit Kredit Saldo
Des 31 Posting Js   Rp 350,000 Rp 350,000

Nama Akun Utang Bank No. Akun 221

Re
Tanggal Keterangan f Debit Kredit Saldo
Des 10 Posting Ju   Rp 70,000,000 Rp 70,000,000

Nama Akun Modal Tn Hadi No. Akun 311

Tanggal Keterangan Re Debit Kredit Saldo
 f
Des 3 Posting Ju   Rp 50,000,000 Rp 50,000,000

Nama Akun Prive Tn Hadi No. Akun 312

Re
Tanggal Keterangan f Debit Kredit Saldo
Des 25 Posting Ju Rp 2,500,000   Rp 2,500,000

Nama Akun Pendapatan Jasa No. Akun 411

Re
Tanggal Keterangan f Debit Kredit Saldo
Des 14 Posting Ju   Rp 28,900,000 Rp 28,900,000
  28 Posting Ju   Rp 11,500,000 Rp 40,400,000

Nama Akun Beban Gaji dan Upah No. Akun 511

Re
Tanggal Keterangan f Debit Kredit Saldo
Des 17 Posting Ju Rp 4,650,000   Rp 4,650,000
  31 Posting Js Rp 2,450,000   Rp 7,100,000

Nama Akun Beban Sewa No. Akun 512

Re
Tanggal Keterangan f Debit Kredit Saldo
Des 4 Posting Ju Rp 2,000,000   Rp 2,000,000

Nama Akun Beban Listrik, Air, & Telp No. Akun 513
Re
Tanggal Keterangan f Debit Kredit Saldo
Des 12 Posting Ju Rp 350,000   Rp 350,000

Nama Akun Beban Perlengkapan No. Akun 514

Re
Tanggal Keterangan f Debit Kredit Saldo
Des 31 Posting js Rp 2,000,000   Rp 2,000,000

Nama Akun Beban Penyusutan No. Akun 515

Re
Tanggal Keterangan f Debit Kredit Saldo
Des 31 Posting js Rp 1,550,000   Rp 1,550,000

Nama Akun Beban Bunga No. Akun 512

Re
Tanggal Keterangan f Debit Kredit Saldo
Des 31 Posting js Rp 350,000   Rp 350,000

JASA AKUNTAN PAJAK PRIMA

NERACA SALDO
Per 31 Des 2019

No
Akun Nama Akun Debit Kredit
111 Kas Rp 143,900,000  
113 Perlengkapan Kantor Rp 8,000,000  
121 Peralatan Kantor Rp 15,500,000  
 211 Utang Usaha   Rp 5,500,000
212 Utang Wesel   Rp 11,000,000
221 Utang Bank   Rp 70,000,000
311 Modal Tn Hadi   Rp 50,000,000
312 Prive Tn Hadi Rp 2,500,000  
411 Pendapatan Jasa   Rp 40,400,000
511 Beban Gaji Rp 4,650,000  
512 Beban Sewa Rp 2,000,000  
513 Beban Listrik, Air, & Telp Rp 350,000  
Total Rp 176,900,000 Rp 176,900,000

JASA AKUNTAN PAJAK PRIMA

JURNAL PENYESUAIAN
Per 31 Des 2019

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

De 51
s 31 Beban Perlengkapan 4 Rp 2,000,000  
11
      Perlengkapan Kantor 3   Rp 2,000,000
51
  31 Beban Penyusutan Peralatan 5 Rp 1,550,000  
12
      Akm. Peny. Peralatan Kantor 2   Rp 1,550,000
51
  31 Beban Bunga 6 Rp 350,000  
21
      Utang Bunga 4   Rp 350,000
51
  31 Beban Gaji 1 Rp 2,450,000  
21
      Utang Gaji 3   Rp 2,450,000
TOTAL Rp 6,350,000 Rp 6,350,000
 JASA AKUNTAN PAJAK PRIMA
NERACA LAJUR
Per 31 Des 2019

No NERACA SALDP AJP NSSD LABA RUGI NERACA

Nama Akun
Akun Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit
111 Kas Rp 143,900,000       Rp 143,900,000       Rp 143,900,000  
113 Perlengkapan Kantor Rp 8,000,000     Rp 2,000,000 Rp 6,000,000       Rp 6,000,000  
121 Peralatan Kantor Rp 15,500,000       Rp 15,500,000       Rp 15,500,000  
Akm. Peny. Peralatan
122 Kantor       Rp 1,550,000   Rp 1,550,000       Rp 1,550,000
211 Utang Usaha   Rp 5,500,000       Rp 5,500,000       Rp 5,500,000
212 Utang Wesel   Rp 11,000,000       Rp 11,000,000       Rp 11,000,000
213 Utang Gaji       Rp 2,450,000   Rp 2,450,000       Rp 2,450,000
214 Utang Bunga       Rp 350,000   Rp 350,000       Rp 350,000
221 Utang Bank   Rp 70,000,000       Rp 70,000,000       Rp 70,000,000
311 Modal Tn Hadi   Rp 50,000,000       Rp 50,000,000       Rp 50,000,000
312 Prive Tn Hadi Rp 2,500,000       Rp 2,500,000       Rp 2,500,000  
411 Pendapatan Jasa   Rp 40,400,000       Rp 40,400,000   Rp 40,400,000    
Rp
511 Beban Gaji Rp 4,650,000   2,450,000   Rp 7,100,000   Rp 7,100,000      
512 Beban Sewa Rp 2,000,000       Rp 2,000,000   Rp 2,000,000      
Rp
513 Beban Listrik, Air, & Telp Rp 350,000       Rp 350,000   350,000      
Rp
514 Beban Perlengkapan     2,000,000   Rp 2,000,000   Rp 2,000,000      
Beban Penyusutan Rp
515 Peralatan     1,550,000   Rp 1,550,000   Rp 1,550,000      
Rp Rp
516 Beban Bunga     350,000   Rp 350,000   350,000      
Rp
TOTAL Rp 176,900,000 Rp 176,900,000 6,350,000 Rp 6,350,000 Rp 181,250,000 Rp 181,250,000 Rp 13,350,000 Rp 40,400,000 Rp 167,900,000 Rp 140,850,000
LABA Rp 27,050,000     Rp 27,050,000
TOATL Rp 40,400,000 Rp 40,400,000 Rp 167,900,000 Rp 167,900,000
 JASA AKUNTAN PAJAK PRIMA
LAPORAN LABA RUGI
Per 31 Des 2019

Rp
Pendapatan Jasa   40,400,000
Beban Usaha  
Rp
  Beban Gaji 7,100,000  
Rp
  Beban Sewa 2,000,000  
Rp
  Beban Listrik, Air, & Telp 350,000  
Rp
  Beban Perlengkapan 2,000,000  
Rp
  Beban Penyusutan Peralatan 1,550,000  
Rp
  Beban Bunga 350,000  
Rp
Total beban 13,350,000
Rp
Laba Bersih   27,050,000

JASA AKUNTAN PAJAK PRIMA

LAPORAN PERUBAHAN MODAL
Per 31 Des 2019

Modal Awal   Rp 50,000,000

Laba Bersih Rp 27,050,000  
Prive Rp 2,500,000  
Penambahan
Modal Rp 24,550,000
Modal akhir   Rp 74,550,000

JASA AKUNTAN PAJAK PRIMA

LAPORAN NERACA
Per 31 Des 2019

AKTIVA   KEWAJIBAN  
Aktiva Lancar Kewajiban Jangka Pendek  
Kas Rp 143,900,000 Utang Usaha Rp 5,500,000
Perlengkapan Kantor Rp 6,000,000 Utang Wesel Rp 11,000,000
Total aktiva Lancar Rp 149,900,000 Utang Gaji Rp 2,450,000
  Utang Bunga Rp 350,000
Aktiva Tetap    
Peralatan Kantor Rp 15,500,000 Kewajiban Jangka Pendek  
Akm. Peny. Peralatan Kantor Rp 1,550,000 Utang Bank Rp 70,000,000
Total aktiva Tetap Rp 13,950,000 Total Kewajiban Rp 89,300,000
     
  Ekuitas  
  Modal Tn Hadi Rp 74,550,000
     
Total Aktiva Rp 163,850,000 Total Kewajiban + Ekuitas Rp 163,850,000
 JASA AKUNTAN PAJAK PRIMA
JURNAL PENUTUP
Per 31 Des 2019

Re
Tanggal Keterangan f Debit Kredit
De 3
s 1 Pendapatan Jasa   Rp 40,400,000  
      Ikhtisar Laba Rugi     Rp 40,400,000
3
  1 Ikhtisar Laba Rugi   Rp 13,350,000  
      Beban Gaji     Rp 7,100,000
      Beban Sewa     Rp 2,000,000
      Beban Listrik, Air, & Telp     Rp 350,000
      Beban Perlengkapan     Rp 2,000,000
      Beban Penyusutan Peralatan     Rp 1,550,000
      Beban Bunga     Rp 350,000
3
  1 Ikhtisar Laba Rugi   Rp 27,050,000  
      Modal Tn Hadi     Rp 27,050,000
3
  1 Modal Tn Hadi   Rp 2,500,000  
      Prive Tn Hadi     Rp 2,500,000
TOTAL Rp 83,300,000 Rp 83,300,000