Naskah ADBI4330 The 1
Naskah ADBI4330 The 1
NASKAH UAS-THE
UJIAN AKHIR SEMESTER-TAKE HOME EXAM (THE)
UNIVERSITAS TERBUKA
SEMESTER: 2021/22.1 (2021.2)
Administrasi Perpajakan
ADBI4330
Hitunglah PBB tahun 2020 yang harus dibayar oleh bapak Dani!
Nb (Gunakan Asumsi dibawah ini):
NJOPTKP= Rp 12.000.000
NJKP = 40% untuk Objek PBB ≥ 1 Miliar
NJKP = 20% untuk Objek PBB ≤ 1 Miliar
Tarif PBB 0,5%
2. PT Semoga Untung merupakan perusahaan yang menjual furniture perkantoran. Sebagai Wajib 25
Pajak Badan mempunyai kewajiban untuk memotong PPh. Pada 2020 PT Semoga Untung
mempunyai transaksi keuangan sebagai berikut:
1. Pembayaran sewa Gedung kepada Bapak Mardi DPP sebesar Rp 170.000.000
2. Pembelian persediaan barangan dagangan senilai DPP Rp 150.000.000
3. Pembayaran jasa maintenance mesin kepada PT Teknik Ok DPP sebesar Rp 35.000.000
4. Penjualan 10 set meja kantor DPP sebesar Rp 200.000.000 kepada Kementerian
Keuangan (Bendaharawan).
5. Pembayaran Deviden kepada PT Induk Untung DPP sebesar Rp 300.000.000 yang
memiliki saham sebesar 15%.
Klasifikasikan Jenis PPh dan Hitunglah pemotongan dari PPh 22, PPh 23, dan PPh 4 ayat 2 atas
transaksi diatas!
Sebagai alat bantu bisa menggunakan format table seperti ini
DPP
Nama (Dasar
No Jenis PPh Tarif Jumlah PPh
Transaksi Pengenaan
Pajak)
1 dari 2
ADBI4330
3. PT Semoga Untung merupakan perusahaan yang menjual furniture perkantoran. Dengan omzet 25
tahunan diatas Rp 4,8 Milyar mempunyai kewajiban sebagai Pengusaha Kena Pajak. Berikut
transaksi di tahun 2020. Berikut transaksi PT Semoga Untung.
1. Penjualan Kitchen Set kepada Ibu Nuri dengan Harga Barang Rp 50 juta. Barang
dikirimkan pada 10 Februari 2020, pembayaran di terima pada 2 Januari 2020.
2. Pembelian Mobil Innova 2500 cc DPP Rp 400 Juta (PPN BM 20%). Mobil Innova di
terima pada 5 februari 2020, sedangkan pembayaran pada 5 Januari 2020
3. Pemberiaan hadiah sofa 1 set kepada Bp andi sebagai karyawan terbaik, harga jual sofa
Rp 10 Juta dengan Laba (margin) 30%. Hadiah diserahkan pada 20 Januari 2020
4. Pembelian bahan baku import senilai US$ 60.000 dengan ongkos angkut dan asuransi
$2.000. Atas impor tersebut dikenakan bea masuk 50% dari CIF. Import dibayarkan pada
20 Januari 2020. (Kurs Pajak 1 USD = Rp 10.000)
5. Penjualan Furniture ekspor ke Malaysia pada tgl 28 Januari 2020, senilai Rp 400 Juta
rupiah.
Hitunglah PPN dan PPN BM untuk masa Januari 2020 atas transaksi diatas!
4. PT Semoga Untung menggunakan motede penyusutan Garis Lurus dan mempunyai asset 25
sebagai berikut:
1. Pembelian 1 Unit Truk Operasional senilai Rp 500 Juta / unit pada 20 Januari 2020
2. Pembelian 5 Unit TV kantor senilai Rp 5 Juta / unit pada 10 Maret 2020
3. Pembelian 1 unit Mobil Pajero untuk kendaaran dinas Direksi senilai Rp 800 Juta rupiah
pada 10 Januari 2020
4. Pembelian 1 Unit mesin ringan senilai Rp 200 Juta di tanggal 20 Januari 2020. Pada
tanggal 10 februari dilakukan proses instalasi dengan biaya Rp 10 Juta dan mesin dapat
dipergunakan untuk operasional.
Hitunglah penyusutan fiskal pada tahun 2020 dengan menggunakan table berikut:
2 dari 2