Sususan Format LPJ Cabor (Laporan Pertanggungjawaban):

1. Cover Letter
2. Lembar verifikasi dan catatan BAI (Badan Audit Internal)
3. Surat Pengantar yang ditujukan kepada Ketua Umum Koni Kab. Subang yang menjabat
4. Struktur Organisasi Cabor (Cabang Olahraga) yang dibuktikan dengan SK (Surat Keputusan)
dari lembaga yang mengangkatnya
5. Bukti Kepemilikan Rekening Cabor (menyatakan bahwa betul rekening tersebut adalah milik
cabor dengan bukti berupan foto-foto atau surat keterangan)
6. Print Rekening Koran Cabor dalam jangka waktu penyerapan anggaran (awal-akhir LPJ dari
bank yang ditunjuk)
7. Register Penutupan Kas: Tanggal dan jumlah penutupan kas
8. Rencana Anggaran Biaya (RAB)
9. Buku Kas Umum (BKU): Buku Kas Umum (BKU) adalah buku sebagai hasil pencatatan
bendahara untuk menginformasikan aliran masuk dan keluar kas.
10. LPJ Fungsional: Recap/rangkuman dari pengeluaran
11. Rincian Objek Belanja: Laporan Pertanggungjawaban Fungsional yang menggambarkan
jumlah anggaran, realisasi dan sisa pagu anggaran baik secara kumulatif maupun per
kegiatan
12. Lampiran bisa dilihat di template yang telah disediakan. Lampiran-lampiran khusus untuk
bukti ditempatkan dibelakang transaksi untuk mempermudah pemeriksa (contoh: adanya
pembelian peralatan, lalu di halaman selanjutnya adalah bukti transaksi berupa kwitansi,
nota, dan juga foto peralatan tersebut)

Catatan:

 Opsi lain untuk lampiran ditempatkan di akhir dengan catatan harus diindeks dengan nomor
atau angka untuk mempermudah pemeriksa
 Tiap Cabor wajib memisahkan LPJ BOP, BOK, Peralatan, Pembinaan, BK (Babak Kualifikasi),
dan juga TO (Try Out)
Mekanisme Lampiran Cabor:

1. Mekanisme Rapat/Perjalanan Dinas/Koordinasi/Studi Banding

a. Surat Undangan
b. Daftar Hadir dan bukti penerimaan insentif jika ada
c. Dokumentasi foto dengan keterangan waktu, tempat, dan kegiatan
d. Notulensi Rapat atau hasil/keputusan/resume output sementara dari hasil rapat
e. SPPD/Surat Perintah jika diundang/inisiatif untuk perjalanan dinas/rapat
f. Budget lebih dari sama dengan Rp. 5,000,000.00 (Lima Juta Rupiah) harus memakai
materai
2. Mekanisme Pengadaan Barang/Jasa
a. Struk/Nota: bukti pembelian barang/jasa
i. Struk/Nota yang ditandatangi oleh ketua, bendahara, dan pihak penerima
budget dan
ii. Dicap/diverifikasi oleh stempel cabor
b. Kwitansi: bukti pengeluaran anggaran dari cabor
i. Kwitansi yang ditandatangi oleh ketua, bendahara, dan pihak penerima
budget dan
ii. Dicap/diverifikasi stempel cabor
c. Jika barang/jasa tertentu berjumlah besar dan barang/jasa tersebut langka, maka
bisa melewati mekanisme pengadaan barang/jasa yang dibuktikan dengan surat
penawaran dari pihak yang ditunjuk untuk melakukan pengadaan tersebut

3. Mekanisme Insentif
a. Draft tanda terima insentif yang dibuktikan oleh tanda tangan ketua dan bendahara
yang dicap stemple cabor dan juga ditandatangai oleh pihak penerima insentif
tersebut
b. Kwitansi/Buku Rincian Objek yang ditandatangi oleh ketua dan bendahara dan dicap
oleh stempel cabor juga ada tanda tangan pihak penerima uang tersebut
c. Mekanisme Insentif bisa jadi alternatif mekanisme makan minum sehingga insentif
langsung kepada atlet/peserta dan makan minum bayar masing-masing di suatu
tempat makan

Semua template yang dijelaskan di atas bisa didownload di link dibawah ini:

https://tinyurl.com/templatekonisbg

By: Badan Audit Internal KONI Kab. Subang