2
ALUR ACARA PENELITIAN DAN REVIEW
1. Hari Kedua
2. Lanjutan Konsolidasi Internal ole masing-masing Unit Eselon I
3. Diikuti oleh Biro PAKLN, Itjen, Biro Keuangan, Biro Kepegawaian
4. Penyampaian ADK Satker
5. Penelitian oleh Biro PAKLN, Biro Keuangan, Biro Kepeg
6. Review oleh Itjen
Unit Eselon I:
1. Rencana Kerja K/L (Renja K/L) dan RKP 2019 (Perpres No 79 tahun 2017)
2. Hasil kesepakatan trilateral meeting;
3. Daftar rincian Pagu per satker/eselon I (Pagu Anggaran K/L atau Alokasi Anggaran K/L);
4. Rekap penandaan anggaran (budget tagging);
5. RKA-K/L unit eselon I (RKA-K/L formulir II/III);
6. Hasil reviu Angka Dasar (baseline) dan hasil pembahasan IB jika ada.
Satker:
1. Kertas Kerja (KK) satker, RKA satker
2. ADK RKA-K/L;
3. Target dan pagu PNBP jika ada;
4. Dokumen teknis lainnya yang disusun oleh satker seperti RBA BLU, perhitungan kebutuhan biaya
pembangunan renovasi bangunan gedung negara atau yang sejenis, serta data dukung teknis
lainnya.
Satker:
1. Kertas Kerja (KK) satker, RKA satker
2. ADK RKA-K/L;
3. Data SIMAK-BMN atau RKBMN Hasil Penelaahan; dan
4. TOR/RAB dan dokumen pendukung terkait lainnya.
Sandingan Sumberdana
Sandingan SBSN
Sandingan PHLN
6
SANDINGAN OUTPUT/SUB OUTPUT
Komponen : Komponen :
Komponen :
a. Penyusunan rencana program; dan a. Penyusunan rencana program; dan a. Pengadaan kendaraan bermotor;
Penyusunan rencana anggaran; Penyusunan rencana anggaran; b. Pengadaan perangkat pengolah data
b. Pelaksanaan pemantauan dan dan komunikasi;
b. Pelaksanaan pemantauan dan evaluasi;
evaluasi; c. Pengadaan peralatan fasilitas
c. Pengelolaan keuangan dan
c. Pengelolaan data dan informasi; perkantoran;
perbendaharaan;
d. Pengelolaan keuangan; d. Pembangunan/renovasi gedung dan
d. Pengelolaan kepegawaian;
e. Pengelolaan perbendaharaan; bangunan; dan
e. Pelayanan umum Pelayanan rumah
f. Pelayanan hukum dan kepatuhan e. Pengadaan tanah untuk pembangunan/
tangga dan perlengkapan.
internal; renovasi gedung dan bangunan.
g. Pengelolaan kepegawaian;
h. Pelayanan umum dan perlengkapan; Keterangan :
i. Pelayanan rumah tangga; ✓ Kode Output 950 dan 970
Keluaran (Output) ini hanya dimiliki oleh unit eselon II yang melaksanakan fungsi kesekretariatan atau
j. Pelayanan humas dan protokoler; dan sejenisnya; Keluaran (Output) ini bersifat permanen; Indikator keluaran (output) diisi dengan target
k. Pelayanan organisasi, tata laksana, pencapaian output atau volume komponen.
dan reformasi birokrasi. ✓ Kode Output 951
Keluaran (Output) ini bisa ada di setiap satker; Keluaran (Output) ini dalam rangka pemberian fasilitas
sarana dan prasarana dalam menunjang pelaksanaan tugas pegawai internal organisasi; Keluaran
(Output) ini bersifat sementara; Keluaran (output) ini termasuk dalam jenis belanja modal, karena
menambah aset/barang milik negara K/L. Rincian tiap-tiap komponen disesuaikan dengan kebutuhan
satuan kerja sepanjang dalam jenis belanja yang sama. Untuk pengadaan Barang Milik Negara (BMN),
berpedoman pada hasil penelaahan RKBMN-K/L dengan Ditjen Kekayaan Negara; Volume dari masing-
masing komponen wajib dicantumkan pada indikator keluaran (output) yang harus tercetak dalam DIPA.
SANDINGAN SUMBER DANA
Honor
**) Perjadin Ops. Kantor Langganan Pemeliharaan Kesatkeran/Non
PNS (Substansi)
521111 523111
521111 522112 Belanja Biaya
Belanja Belanja Belanja
524111 Keperluan Pemeliharaan 521115
Keperluan Langganan Gedung dan
Belanja Perkantoran Belanja Honor
Perkantoran Telepon Bangunan
Perjalanan 521811 521114
Operasional
523119 Satuan Kerja
Dinas Biasa Belanja Barang Belanja 522113 Belanja Biaya 521119
524113 Persediaan Pengiriman Belanja Pemeliharaan Belanja Barang
Belanja Barang Surat Dinas Langganan Air Gedung dan Operasional
Perjalanan Konsumsi Pos Pusat Bangunan Lainnya Lainnya
Dinas Dalam 521119 522111 522141 523121
Kota Belanja Barang Belanja Belanja Sewa Belanja Biaya
Operasional Langganan Pemeliharaan
Lainnya Listrik Peralatan dan Mesin
12
TEKNIS PADA HALAMAN
EBUDGETING.PU.GO.ID
13
TEKNIS PADA HALAMAN
EBUDGETING.PU.GO.ID
Biro Keuangan
14
TEKNIS PADA HALAMAN
EBUDGETING.PU.GO.ID
Inspektorat Jenderal
15
DATA DAN KELUARAN PENELITIAN DAN REVIU RKA-K/L
Itjen Setjen
16
TEKNIS PENELITIAN DAN REVIEW RKA-K/L
Informasi
RKAKL
Tematik
Melakukan Melakukan
Dokumen CHP
Penelitian RKAKL Penelitian RKAKL
Awal
Tingkat Unit Tingkat
Organisasi Kementerian
Dokumen CHP
Akhir
Dokumen CHR
17
LAMPIRAN
19
JADWAL ACARA (2/2)
PETUGAS PENELITI PADA PENELITIAN DAN REVIEW
PETUGAS PENELITI
NO ESELON I
STAF ESELON IV
Berdasarkan 2 Eselon I
Pagu Anggaran K/L • Menghimpun KK Satker & RKA Satker dlm lingkup unit eselon I berkenaan;
• Me-restore ADK yg disampaikan satker yg dlm aplikasi RKA-K/L DIPA;
• Memvalidasi kinerja & anggaran program;
Satker 1 • Meneliti & menyaring relevansi komponen dgn output;
• Mengisi informasi pada formulir 2 dan formulir 3 RKA-K/L;
• Menyusun Kertas Kerja • Mencetak RKA-K/L unit eselon I (formulir 2 dan 3);
Satker (KK Satker); • Menyampaikan RKA-K/L unit eselon I beserta data dukung kpd Biro
• Menyusun RKA-Satker; dan Perencanaan/Unit Perencanaan K/L untuk diteliti dan APIP K/L untuk direviu.
• Menyusun dan melengkapi
data/dokumen dukung.
KK Satker, RKA Satker & data dukung Surat Pengantar Eselon I, Surat Pernyataan Pejabat Eselon I, Daftar Rincian Pagu Anggaran Per
Satker, RKA-k/L Eselon I, RKA Satker, KK Satker, TOR/RAB beserta data/dokumen pendukung.
22
PENYUSUNAN RKA-K/L
Berdasarkan
Alokasi Anggaran K/L
2
1 Eselon I
Satker • Menghimpun KK Satker dan RKA Satker dlm lingkup
• Login aplikasi RKA-K/L DIPA; unit eselon I berkenaan yg telah disesuaikan;
• Mengidentifikasi & meneliti perubahan • Menyesuaikan RKA-K/L unit Es. I berdasarkan KK
belanja sesuai dgn alokasi anggaran; Satker & RKA Satker melalui aplikasi RKA-K/L-DIPA;
• Melakukan penyesuaian pd KK Satker & • Memvalidasi kinerja dan anggaran program;
RKA Satker sesuai dgn alokasi anggaran • Meneliti & menyaring relevansi komponen dgn output;
(jika berubah); • Menyampaikan RKA-K/L unit eselon I beserta data
dukung kpd Biro Perencanaan dan API K/L untuk
• Mencetak & Menyampaikan KK Satker &
diteliti.
RKA Satker beserta data dukung kpd Esl.
I I. Surat Pengantar Eselon I, Surat Pernyataan Pejabat Eselon I, Daftar Rincian
KK Satker, RKA Satker & Data Dukung Pagu Anggaran Per Satker, RKA-k/L Eselon I, RKA Satker, KK Satker,
TOR/RAB beserta data/dokumen pendukung.
4 3
APIP K/L Unit Perencanaan K/L
Reviu RKA-K/L difokuskan pada: 1. Meneliti RKA-K/L & dokumen pendukung
1. Kelayakan Anggaran utk menghasilkan yg mengalami perubahan/penyesuaian.
sebuah Keluaran;
2. kepatuhan dlm penerapan kaidah-kaidah 2. Menghimpun RKA-K/L unit eselon I dan
perencanaan; dokumen pendukung lainnya;
3. kelengkapan dokumen pendukung RKA- 3. Menyampaikan RKA-K/L beserta dokumen
K/L; penelaahan lainnya kepada Komisi terkait
4. rincian anggaran yg digunakan utk DPR utk mendapat persetujuan.
mendanai inisiatif baru dan/atau rincian Surat Pengantar RKA-K/L, Surat Pernyataan Pejabat
anggaran angka dasar yg mengalami Eselon I, Persetujuan RKA-K/L oleh DPR, RKA-K/L Eselon
perubahan pd level komponen. I, Daftar rincian Alokasi Anggaran Per Satker, RKA Satker,
ADK RKA-K/L.
23
24
TEKNIS SUBSTANSI PENELITIAN DAN REVIU RKA-K/L
HASIL
DOKUMEN DOKUMEN
NO TIM TARGET / OBYEK PERIKSA AKSI INDIKATOR PERTANYAAN PANDUAN
PERIKSA TIDAK INDIKATOR
MEMENUHI
MEMENUHI
A. TIM PENELITI
24
25
TEKNIS SUBSTANSI PENELITIAN DAN REVIU RKA-K/L
HASIL
DOKUMEN DOKUMEN
NO TIM TARGET / OBYEK PERIKSA AKSI INDIKATOR PERTANYAAN PANDUAN
PERIKSA TIDAK INDIKATOR
MEMENUHI
MEMENUHI
Memastikan Penerapan Kaidah Keuangan
Hasil Pembahasan Apakah sudah sesuai
Kesesuaian alokasi PNBP Memastikan alokasi PNBP satker RKA Satker dengan Kementerian dengan hasil Hasil Pembahasan
Biro
2 Keuangan pembahasan PNBP dan PMK BAS
Keuangan
Kesesuaian Penggunaan Memastikan sesuai dengan PMK Sesuai dengan PMK Apakah sudah sesuai
RKA Satker
Akun BAS BAS dengan PMK BAS
B. TIM REVIU
Memastikan Penerapan Kaidah Perencanaan Penganggaran
Kesesuaian SBM dalam Memeriksa kesesuaian SBM apakah sudah sesuai
RKA Satker PMK SBM
kertas kerja dengan PMK SBM dengan PMK SBM
Kesesuaian SBK dalam Memeriksa kesesuaian SBK dengan apakah sudah sesuai Dokumen Tor, RAB
1 Itjen RKA Satker PMK SBK
kertas kerja PMK SBK dengan PMK SBK dan RKA Satker
Kesesuaian Penggunaan Memeriksa penggunaan akun apakah sudah sesuai
RKA Satker PMK BAS
Akun dalam kertas kerja sesuai dengan PMK BAS dengan PMK BAS
apakah sudah sesuai
TOR dan RAB Memeriksa Tor dan RAB TOR / RAB Kaidah penganggaran
dengan PMK BAS
25
FORM UPLOAD ADK RKA-K/L DI E-BUDGETING
26
MONITORING ADK RKA-K/L PAGU ANGGARAN TA. 2019
27
FORM CHP AWAL (1/6)
28
FORM CHP AWAL – PENELITIAN KESESUAIAN ALOKASI
ANGGARAN SATKER (2/6)
29
FORM CHP AWAL – DAFTAR AKUN YANG DITELITI (3/6)
30
FORM CHP AWAL – DAFTAR AKUN YANG DITELITI (4/6)
31
FORM CHP AWAL – PENELITIAN PEMENUHAN TARGET RKP (5/6)
32
FORM CHP AWAL – REKAPITULASI CHP (6/6)
33
FORM CHP AKHIR (1/4)
34
FORM CHP AKHIR (2/4)
35
FORM CHP AKHIR (3/4)
36
FORM CHP AKHIR (4/4)
37
FORM CATATAN HASIL REVIU (CHR) (1/2)
38
FORM CATATAN HASIL REVIU (CHR) (2/2)
39
FORM CATATAN BAGAN AKUN STANDAR (BAS) (1/2)
40
FORM CATATAN BAGAN AKUN STANDAR (BAS) (2/2)
41