KEMENTERIAN DALAM NEGERI

INSPEKTORAT JENDERAL

PROSEDUR BAKU PELAKSANAAN KEGIATAN

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR (SOP)

REVIU LAPORAN KEUANGAN

KEMENTERIAN DALAM NEGERI
1
 Nomor SOP SOP 9.3.6
KEMENTERIAN DALAM NEGERI Tgl Pembuatan 2011
Tgl Revisi
INSPEKTORAT JENDERAL Tgl Pengesahan
INSPETORAT WILAYAH II Disahkan Oleh Menteri Dalam Negeri
Nama SOP Reviu Laporan Kruangan Kementerian Dalam Negeri
Dasar Hukum Kualifikasi Pelaksana
1. Undang-Undang Nomor 32 Tahun 2004 tentang Pemerintahan Daerah; 1. Memahami Tugas Pokok dan Fungsi Komponen/Unit Kerja.
2. Peraturan Pemerintah Nomor 79 Tahun 2005 tentang Pembinaan Dan Pengawasan 2. Memahami Struktur Organisasi dan Tata Satuan Unit Kerja terkait.
Penyelenggaraan Pemerintah Daerah; 3. Memahami Peraturan Perundang-undangan yang terkaitan
3. Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah; 4. Menguasai teknik-teknik pemeriksaan.
4. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 28 Tahun 2007 tentang Norma Pengawasan dan Kode
Etik Pejabat Pengawas Pemerintah
5. Peraturan Menteri keuangan Nomor 41/PKM.09/2010 tentang Standar Reviu atas Laporan
Keuangan Kementerian Negara/Lembaga.

Keterkaitan Peralatan/Perlengkapan
Lintas Komponen khususnya Objek Reviu Laporan di lingkunagn Kementerian Dalam Negeri 1. Buku Peraturan Perundang-undangan.
2. Komputer/Laptop dan Printer.
3. Alat Tulis Kantor.
Peringatan Pencatatan dan Pendataan
1. Meningkatkan Pelayanan Kepada Masyarakat. 1.Merencanakan jadwal Review.
2. Peningkatan kualitas SDM. 2.Melakukan pendataan.
3. Keterbatasan Sarana Prasarana Yang Tersedia 3.Mempersiapkan administrasi Review
4.enyusunan Laporan Hasil Reviu Laporan Keuangan Kementerian
Dalam Negeri.
Uraian Prosedur Pencatatan dan Pendataan
1. Pengajuan Reviu Laporan Keuangan 1. Persiapan reviu
2. Pelaksanaan Reviu Laporan Keuangan 2. Melakukan pendataan.
3. Evaluasi dan Pelaporan Reviu Laporan Keuangan. 3. Mempersiapkan administrasi review
4. Penyusunan Laporan Hasil Reviu Laporan Keuangan Kementerian
Dalam Negeri.

2
 Pelaksana Mutu Baku
Prosedur 1.
Tim Pemeriksa
Ket
Inspektur Ketua Tim Kasubag TU
Dalnis Kelengkapan Waktu Output
Wilayah I & Anggota Wilayah

A Persiapan Pelaksanaan Reviu

1 Pengendali Teknis bersama dengan 1. ATK 1 hari Dokumen

Ketua Tim menetapkan Tim Reviu 2. Komputer Tim dan
sesuai dengan PKPT dan membuat 3. Printer Obrik
Program Kerja Pengawasan (PKP). Komponen
2 Kepala Sub Bagian Tata Usaha Wilayah 1. ATK 2 hari Dokumen
membuat Nota Dinas untuk 2. Komputer PKP
pelaksanaan reviu dengan PKP 3. Printer Rincian
sebagai lampiran dan membuat Nota Biaya
Dinas permintaan anggaran
pelaksanaan reviu dengan rincian biaya
sebagai lampiran.
3 Inspektur Wilayah memberikan arahan 1. ATK 2 jam Nota
terhadap hal-hal yang perlu dijadikan 2. Komputer Dinas
perhatian dalam pelaksanaan 3. Printer
pemeriksaan kepada Tim Pemeriksa.
4 Pengarsipan berupa Soft Copy dan 1. Ordner 30 Arsip Diterangkan
pada
Hard Copy oleh Kepala Sub Bagian 2. Map menit prosedur 1.
Tata Usaha Wilayah 3. Komputer

Pelaksana Mutu Baku

Prosedur 1. Inspektur Inspektur Sekretaris Kepala PPK/PPTK/ Kasubag Ket
Fungsional Kelengkapan Waktu Output
Jenderal Wilayah Itjen Bagian Bendahara TU Wilayah
B. Pengajuan PKP Reviu

1 Pengajuan Konsep PKP dan 1. ATK 30 Dokumen

Konsep Anggaran 2. Komputer Menit PKP dan
3. Printer Rincian
Biaya

3
2 Menelaah Konsep PKP dan 1. ATK 30 Dokumen Anggaran
diberikan
Konsep Anggaran apakah 2. Komputer Menit PKP dan kepada
telah sesuai ketentuan oleh 3. Printer Rincian bendahara
tim
seluruh Kepala Bagian Biaya
3 Persetujuan Sekretaris Itjen 1. ATK 30 Dokumen
mengenai PKP dan Anggaran 2. Komputer Menit PKP dan
3. Printer Rincian
Biaya
4 Penandatangan PKP oleh 1. ATK 30 Dokumen
Inspektur Jenderal 2. Komputer Menit PKP
3. Printer
5 Pembuatan Surat Tugas oleh 1. ATK 30 Dokumen
Bagian Umum 2. Komputer Menit SPT
3. Printer
6 Penandatangan Surat Tugas 1 Hari Dokumen
oleh Inspektur Jenderal SPT

7 Pengajuan Anggaran 1 Hari Rincian

Kegiatan kepada PPK/PPTK/ Biaya
Bendahara

6 Pengarsipan dokumen oleh 1. Ordner 30 Dokumen

Kasubag Tata Usaha Wilayah 2. Map Menit PKP, SPT
berupa Soft Copy dan Hard 3. Komputer dan
Copy Rincian
Biaya

Pelaksana Mutu Baku

Prosedur 2.
Tim Pemeriksa
Ket
Inspektur Ketua Tim
Dalnis Komponen Kelengkapan Waktu Output
Wilayah & Anggota

C. Pelaksanaan Reviu

1 Inspektur Wilayah bersama dengan Tim Masukan dari 2 jam Catatan Bertempat
di
Reviu lainnya melakukan pertemuan Gubernur/Kepala Satker penting Komponen
/melapor kepada Pimpinan Komponen terkait pelaksanaan
untuk menjelaskan maksud dan tujuan reviu
pelaksanaan Reviu oleh Tim Reviu
2 Tim Reviu melakukan pertemuan Masukan dari 1 hari Catatan
dengan penanggung jawab kegiatan penanggung jawab penting
pada masing-masing komponen yg kegiatan pada masing-
4
 akan direviu untuk menyiapkan masing obyek yg akan
bahan/materi yang dianggap perlu direviu pada SKPD
sebagai informasi terkait pelaksanaan
reviu
3 Tim Reviu melakukan reviu pada 1. Buku Agenda Sesuai KKR
Komponen yang telah ditetapkan 2. Komputer/Laptop Surat
sebelumnya 3. penelusuran Tugas
angka-angka
dalam laporan
keuangan,
permintaan
keterangan dan
prosedur
analitik konsep
Laporan Hasil
Reviu atas
Laporan
Keuangan
4. Komputer/ Laptop
5. Printer
ATK
4 Tim Reviu melakukan konfirmasi 1. Buku Agenda 1 hari Draft KHR
kepada penanggungjawab 2. Draft Reviu
kegiatan/Pimpinan di masing-masing
Komponen terhadap hasil reviu yang
telah dilakukan
6 Tim Reviu melakukan reviu final untuk 1. Draft KHR 1 hari Draft KHR
menyusun Laporan Hasil Reviu 2. Komputer/Laptop
3. Printer
4. ATK
7 Inspektur Wilayah bersama dengan Tim 1. Draft Laporan Hasil 2 jam
Reviu mengadakan pertemuan/melapor Reviu
kepada Pimpinan Komponen atau yang
mewakili untuk menginformasikan
bahwa pelaksanaan Reviu telah
selesai.

5
 Pelaksana Mutu Baku
Menteri Bagian
Prosedur 3. Inspektur Sekretaris Inspektur Ket
Tim Reviu Dalam TU & Keu Komponen Kelengkapan Waktu Output
Wilayah Itjen Jenderal
Negeri Itjen
D. Evaluasi dan Pelaporan
Reviu

1 Tim Reviu membuat dan 1. ATK 7 hari Draft

menyempurnakan Konsep 2. Komputer
Laporan Hasil reviu, dan 3. Printer
melaporkan kepada Sekretaris
Itjen sebagai bahan masukan
Irjen Kemdagri
2 Tim Reviu melakukan ekspose 1. Draft 1 hari Draft LHR
Laporan Hasil reviu (di kantor LHR hasil ekspose
Itjen Kemdagri) di depan 2. Ruang
forum yang terdiri dari para rapat
Inspektur dan Tim Reviu untuk 3. Buku
menghimpun agenda
masukan/saran/informasi
dalam rangka penyempurnaan
hasil reviu
3 Tim Reviu melakukan 1. ATK 7 hari 1. Net LHR
perbaikan/penyempurnaan 2. Komputer 2. Net ND
Laporan Hasil reviu 3. Printer Irwil kpd
berdasarkan ekspose yang 4. Draft Irjen
telah dilakukan yang LHR hasil 3. Net ND
dituangkan dalam Laporan ekspose Irjen kpd
Hasil Reviu (LHR), Nota Dinas Mendagri
kepada Inspektur Jenderal
Kemdagri .
4 Irjen melaporkan hasil reviu 1. Laporan 1 hari Untuk
ditindaklanjuti
Mendagri untuk disampaikan Hasil
kepada Pimpinan Komponen Reviu
dan menugaskan Anggota Tim 2. Jukmen
Reviu untuk mengarsipkannya
beserta kertas kerja
pelaksanaan reviu.

6
7