KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN

Gedung Prijadi Praptosuhardjo I Lantai 2, Jalan Lapangan Banteng Timur No. 2-4, Jakarta Pusat 10710; Telepon (021) 3865130,
3814411; Faksimile (021) 3846402; Laman www.djpb.kemenkeu.go.id

NOTA DINAS
NOMOR ND-453/PB/PB.1/2022

Yth. : 1. Para Direktur Lingkup Kantor Pusat Ditjen Perbendaharaan

2. Para Direktur Utama Badan Layanan Umum Lingkup Ditjen Perbendaharaan
3. Para Kepala Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Perbendaharaan
4. Para Kepala Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara
Dari : Direktur Jenderal Perbendaharaan
Sifat : Biasa
Lampiran : 1 Berkas
Hal : Penetapan Rencana Pemantauan Tahunan (RPT) Direktorat Jenderal
Perbendaharaan Tahun 2023
Tanggal : 30 Desember 2022

Sehubungan dengan Keputusan Menteri Keuangan Nomor 477/KMK.09/2021 tentang Pedoman

Pemantauan Penerapan Sistem Pengendalian Intern di Lingkungan Kementerian Keuangan,
bersama ini disampaikan hal-hal sebagai berikut:
1 Sesuai KMK Nomor 477/KMK.09/2021 tersebut, Bagian Kepatuhan Internal telah menyusun
Rencana Pemantauan Tahunan (RPT) Tahun 2023 dengan melibatkan Auditor Mitra UKI,
Direktorat, Badan Layanan Umum, perwakilan Kanwil DJPb dan KPPN.
2 Rencana Pemantauan Tahunan sebagaimana dimaksud pada angka 1 berisi unsur-unsur
kegiatan pemantauan berikut:
a. Evaluasi Pengendalian Intern Tingkat Entitas (EPITE).
b. Pemantauan Pengendalian Intern Tingkat Aktivitas (PPITA).
c. Pemantauan Penegakan Integritas dan Nilai Etika (PPINE).
d. Pemantauan Lainnya.
3 Pemantauan Penerapan Sistem Pengendalian Intern sesuai RPT dilaksanakan oleh Unit
Kepatuhan Internal sebagai lini kedua (second line) atas penerapan Sistem Pengendalian Intern
yang dilaksanakan oleh manajemen teknis sebagai lini pertama (first line) dengan ketentuan
sebagai berikut:
a. Pemantauan Penerapan Sistem Pengendalian Intern lingkup Ditjen Perbendaharaan
dilaksanakan oleh UKI Tingkat I.
b. Pemantauan Penerapan Sistem Pengendalian Intern lingkup Kanwil Ditjen
Perbendaharaan dilaksanakan oleh UKI Tingkat II.
c. Pemantauan Penerapan Sistem Pengendalian Intern lingkup KPPN dilaksanakan oleh UKI
Tingkat III.
4 Pemilihan proses bisnis pada RPT tersebut, mempertimbangkan beberapa faktor risikoberikut:
a. Keterkaitan dengan pencapaian sasaran strategis yang tercantum dalam rencana
strategis/ roadmap unit Eselon I/Kementerian Keuangan.
b. Proses bisnis yang menjadi perhatian masyarakat/pimpinan termasuk hasil pengawasan
oleh aparat pengawasan internal maupun esternal (BPK/Itjen).
c. Proses bisnis yang berpengaruh langsung terhadap citra Kementerian Keuangan.
d. Terkait dengan risiko yang dimitigasi hasil dari proses manajemen risiko.
e. Memiliki kemungkinan yang tinggi untuk terjadi penyimpangan maupun fraud.
f. Terkait dengan akun signifkan pada laporan keuangan.
 2
5 Selanjutnya, kegiatan pemantauan penerapan sistem pengendalian intern di lingkungan Ditjen
Perbendaharaan tahun 2023 dilaksanakan dengan mengacu pada Rencana Pemantauan
Tahunan (RPT) Tahun 2023 sebagaimana terlampir dan perangkat pemantauan yang dapat
diunduh pada https://tinyurl.com/ppidjpb2023.
6 Untuk mendukung kelancaran dan efektifitas pelaksanaan tugas pemantauan penerapan
sistem pengendalian intern tersebut, pimpinan unit kerja dam manajemen teknis diminta untuk
dapat memberikan dukungan berupa akses data dan informasi.
Demikian disampaikan, atas perhatian dan kerja samanya diucapkan terima kasih.

a.n. Direktur Jenderal Perbendaharaan

Sekretaris Direktorat Jenderal
Perbendaharaan

Ditandatangani secara elektronik

Didyk Choiroel

Tembusan:
1. Direktur Jenderal Perbendaharaan
2. Inspektur Jenderal
 3
LAMPIRAN
NOTA DINAS DIRJEN PERBENDAHARAAN
NOMOR : ND-453/PB/PB.1/2022
TANGGAL : 30 Desember 2022

RENCANA PEMANTAUAN TAHUNAN (RPT) DITJEN PERBENDARAAN TAHUN 2023

A. Evaluasi Pengendalian Intern Tingkat Entitas (EPITE)

Butir-butir EPITE UKI Dokumen yang disusun
No Teknik Evaluasi yang Waktu Pelaksanaan
dievaluasi
1 Survey Sesuai Kertas Kerja Setiap 2 tahun sekali UKI-I, - Program Kerja
2 Reviu Dokumen Evaluasi Pengendalian kecuali memenuhi UKI-II EPITE,
3 Wawancara Intern Tingkat Entitas kriteria sesuai KMK dan UKI-
III - Kertas Kerja
4 Observasi pada KMK Nomor Nomor pendukung seluruh
477/KMK.09/2021 477/KMK.09/2021 teknik evaluasi;
- Tabel Hasil EPITE,
dan
- Laporan
Pelaksanaan EPITE

B. Pemantauan Pengendalian Tingkat Aktivitas (PPITA)

1. Pemantauan Pengendalian Utama

Unit Kerja yang Jumlah Frekuensi Perangkat

Melaksana Pengendalian UKI Pemantau Yang
No Nama Proses Bisnis
Proses Bisnis Utama an Digunakan
1. Kegiatan Proses Bagian Umum 3 UKI-I Bulanan a. Tabel
Pengadaan Barang Setditjen UKI-II BLU Penetapan
dan Jasa Perbendaharaan BPDPKS Jumlah
Sampel;
Direktorat b. Kertas Kerja
Keuangan, Penetapan
Umum, Sampel;
Kepatuhan dan c. Daftar Uji
Manajemen Pengendalian
Risiko BPDPKS Utama (DUPU)
d. Tabel
2. Proses Penyelesaian Bagian Umum 2 UKI-I Bulanan Reperformance
SPP-LS Pembayaran Setditjen Pengendalian
Pengadaan Perbendaharaan Utama (TRPU)
Barang/Jasa e. Fraud Risk
Scenario (FRS)
3. Penetapan Direktorat 3 UKI-I Triwulanan (untuk probis
(Persetujuan atau Pembinaan tertentu)
Penolakan) BLU Pengelolaan f. Laporan Hasil
Keuangan Badan Pemantauan
Layanan Umum Pengendalian
Utama
4. Penetapan Tarif Direktorat 3 UKI-I Triwulanan (LHPPU);
Layanan BLU Pembinaan g. Laporan
Pengelolaan Temuan
Keuangan Badan Sementara
Layanan Umum (tentative).

5 Pelaksanaan Direktorat 1 UKI-I Tahunan

Penilaian Pembinaan
kinerja BLU Pengelolaan
menggunakan Keuangan Badan
maturuty rating Layanan Umum

6. Evaluasi Pelaksanaan Direktorat 1 UKI-I Triwulanan

Anggaran Pelaksanaan
Kementerian Negara/ Anggaran
Lembaga
 4
7. Mekanisme Pola Kerja Direktorat Sistem 1 UKI-I Bulanan
Shift Informasi dan
Teknologi
Perbendaharaan

8. Layanan HAI DJPB Direktorat Sistem 1 UKI-I Triwulanan

Informasi dan
Teknologi
Perbendaharaan

9. Prosedur Pembayaran Direktorat Sistem 2 UKI-I Bulanan

Pengembalian PFK Perbendaharaan

10. Penerbitan Surat Direktorat Sistem 2 UKI-I Bulanan

Perintah Membayar Perbendaharaan
(SPM) BPJS
Kesehatan dan
Pihak Lainnya
sesuai DIPA

11. Kajian Uji Dampak Direktorat Sistem 2 UKI-I Semesteran

Pembiayaan Ummi Manajemen
Investasi

12. Monev on-desk dan Direktorat Sistem 3 UKI-I Semesteran

on-site atas Manajemen
Pinjaman Investasi
Pemerintah dan
Penerusan
Pinjaman kepada
BUMN/PT dan
BUMD Jasa
Keuangan Bank
Selama Periode
Pembangunan

13. Monitoring Tindak Direktorat 2 UKI-I Triwulanan

Lanjut Rekomendasi Akuntansi dan
BPK atas Temuan LK Pelaporan
BUN

14. Penyusunan Direktorat 2 UKI-I Triwulanan

Rekomendasi PengelolaanKas
Penempatan atau Negara
Penarikan
Penempatan Uang
Negara di Pasar
Uang
15. Rekomendasi Direktorat 2 UKI-I Triwulanan
Repo/Reverse Pengelolaan Kas
Repo Surat Negara
Berharga Negara
(SBN).
16 Penambahan - Direktorat 2 UKI-II BLU PIP Semesteran
Penyalur Keuangan,
Pembiayaan Ultra Umum, dan
Mikro (Penetapan Sistem
Penyalur Informasi
Pembiayaan Ultra
Mikro)
- Direktorat
Kerjasama
Pendanaan
dan Penyaluran
- Direktorat
Hukum dan
Manajemen
Risiko
 5
17 Penatausahaan Divisi Setelmen 5 UKI-II BLU Semesteran
Piutang Fasilitas Direktorat BPDLH
Dana Bergulir Penghimpunan
(FDB) Dana dan
Lingkungan Hidup Pengembangan
Dana

18 Monitoring dan Divisi Monitoring, 4 UKI-II BLU Semesteran

Evaluasi atas Evaluasi, dan BPDLH
Kinerja Pembinaan
Pembiayaan (FDB) Direktorat
Penyaluran

19 Kegiatan - Kanwil DJPb 2 UKI-II Bulanan

Pengadaan Barang - KPPN dan UKI-III
dan Jasa (dengan - KPPN Khusus
nilai > 10juta) Pinjaman dan
Hibah
- KPPN Khusus
Penerimaaan
KPPN Khusus
Investasi

20 Pengadaan Barang - Kanwil DJPb 1 UKI-II Bulanan

Jasa (dengan nilai - KPPN dan UKI-III
≤10 Juta) - KPPN Khusus
Pinjaman dan
Hibah
- KPPN Khusus
Penerimaaan
- KPPN Khusus
Investasi

21 Kegiatan - Kanwil DJPb 2 UKI-II Bulanan

Penyelesaian - KPPN dan UKI-III
Tagihan - KPPN Khusus
PengadaanBarang Pinjaman dan
dan Jasa dengan Hibah
mekanismeLS - KPPN Khusus
Penerimaaan
- KPPN Khusus
Investasi

22 Pelaksanaan Revisi Kanwil DJPb 3 UKI-II Bulanan

Anggaran

23 Proses KPPN 2 UKI-III Bulanan

Penyelesaian SP2D
LS Non Belanja
Pegawai

24 Rekonsiliasi Data KPPN Khusus 2 UKI-III Bulanan

Transaksi Penerimaaan
Penerimaan Negara
secara Elektronik

25 Pembebanan KPPN Khusus 1 UKI-III Bulanan

Klasifikasi Investasi
Detail Transaksi
Setelmen per
Perjanjian
Penerusan
Pinjaman Luar
Negeri
 6
26 Penerbitan Berita KPPN Khusus 3 UKI-III Bulanan
Acara Verifikasi Investasi
Perhitungan
Tagihan Subsidi
Bunga Kredit
Program

2. Pemantauan Pengendalian Berbasis Teknologi Informasi Dan Komunikasi (PPTIK)

No Objek Yang Dipantau/ Unit Pelaksana Aplikasi UKI Frekuensi Dokumen yang
Karakteristik Probis Pendukung Pemantauan disusun
dan Pelaporan
1. Probis Penyelesaian SP2D KPPN Modul UKI-III - Frekuensi - Kertas Kerja
 Tagihan yang Pemantauan KI pemantauan PPTIK dan
tertahan(hold pada Aplikasi harian - Laporan
OMSPAN PPTIK.
invoice).
- Frekuensi
 SP2D void. Pelaporan
Bulanan

C. PEMANTAUAN PENEGAKAN INTEGRITAS DAN NILAI ETIKA

1. Pemantauan Penerapan Kode Etik dan Kode Perilaku
Objek Frekuensi Periode Dokumen yang Disusun
No Pemantauan Metode Pemantauan
Pemantauan Pelaporan
1. Pegawai Mandatory Triwulanan Triwulanan - program kerja,
 Desk Review - kertas kerja teknik
 Observasi pemantauan,
- surat tugas,
Opsional Sesuai - laporan hasil pemantauan, dan
 Survei Kebutuhan - kertas kerja kompilasi
 Pengawasan diam-diam pemantauan.
(Surveillance)
 Sidak
 Facilitated Team Meeting
(FTM)
 Pemantauan bentuk
lainnya

2. Penyusunan Profil Integritas Pejabat/Pegawai

No UKI Jumlah Pegawai yang Diprofil Kriteria Pegawai yang Diprofil Dokumen yang
Disusun
1. UKI-I  Minimal 6 Pejabat/  Menjalankan proses bisnis yang  Tabel Informasi
Pegawai per Unit ditetapkan dalam RPT. Pelaporan Harta
Eselon II KP DJPb  Menduduki jabatan struktural/ Kekayaan; dan
 Minimal 5 fungsional tertinggi setelah pimpinan  Matriks Profil
Kakanwil DJPb unit kerja. Pegawai.
dan 5
Pegawai/Pejabat  Memiliki masa kerja paling lama di unit
UKI-II kerja.
2. UKI-II  Minimal 2 Pejabat/  Mendekati batas usia pensiun.
Pegawai pada Kanwil  Belum pernah diprofil.
DJPb
 Minimal 3 Kepala
KPPN/ Pejabat
Pegawai UKI-I

3. UKI-III  Minimal 5 Pejabat/Pegawai

pada KPPN

3. Pemanfaatan Fraud Risk Scenario (FRS)

Unit yang Melaksanakan Frekuensi

No Nama Probis UKI Dokumen yang Disusun
Probis Pemanfaatan
1 Pengadaan Barang Sekretariat DJPb, Kanwil UKI-I, UKI-II Semesteran - Matriks Fraud Risk
dan Jasa DJPb, KPPN dan UKI-III Scenario;
- Laporan Temuan
Berindikasi Fraud /LTBF
 7
2 Pembayaran Direktorat Sistem UKI-I Semesteran (tentatif); dan
Pengembalian PFK Perbendaharaan - Laporan Hasil Pemantauan
Indikator Fraud (LHPIF).
3 Penerbitan Surat Direktorat Sistem UKI-I Semesteran
Perintah Membayar Perbendaharaan
(SPM) BPJS
Kesehatandan Pihak
Lainnya sesuai DIPA

4 Monev atas Pinjaman Direktorat Sistem UKI-I Semesteran

Pemerintah Manajemen Investasi
dan Penrusan
Pinjaman kepada
BUMN/PT

5 Penetapan Direktorat Pembinaan UKI-I Semesteran

(Persetujuan atau Pengelolaan Keuangan
Penolakan) BLU BLU

6 Penetapan Tarif Direktorat Pembinaan UKI-I Semesteran

Layanan BLU Pengelolaan Keuangan
BLU

7 Penilaian Kinerja Direktorat Pembinaan UKI-I Semesteran

BLU menggunakan Pengelolaan Keuangan
Maturity Rating BLU

8 Rekomendasi Direktorat Pengelolaan UKI-I Semesteran

Penempatan atau Kas Negara
Penarikan
Penempatan Uang
Negara di Pasar
Uang

D. PEMANTAUAN LAINNYA
No Nama Unit Kerja yang Dasar Periode UKI Batas Akhir Dokumen yang
Pemantauan Melaksanakan Pelaksanaan Pelaksanaan Pelaporan Disusun
lainnya
1 Kegiatan UKI-I, UKI-II KEP-525/PB/2017 Insidental UKI-I 15 hari kerja
- Surat Tugas
- Program Kerja
Pengujian dan UKI-III setelah - Laporan Hasil
UKI-II
Kepatuhan penugasan Pengujian, dan
UKI-III berakhir
- Kertas Kerja.

Jakarta, 30 Desember 2022

Sekretaris Direktorat Jenderal
Perbendaharaan

Ditandatangani secara elektronik

Didyk Choiroel