Sy.06.D.

MPAI

MANUAL PROSEDUR AUDIT

INTERNAL

FAKULTAS SYARIAH
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI MAULANA MALIK
IBRAHIM MALANGMALANG
2016
 Manual Prosedur Audit Internal
Fakultas Syariah
Universitas Islam Negeri Maulana Malik
Ibrahim Malang

Kode Dokumen : Sy.06.D.MPAI

Revisi : 1
Tanggal : 25 Desember 2016

Diajukan oleh : Laboratorium Penjaminan Mutu

Dwi Hidayatul Firdaus, M.SI

Disetujui oleh : Dekan

Dr. H. Saifullah, S.H., M.Hum.

 Daftar Isi

A. Tujuan ........................................................................................... 1
B. Ruang Lingkup .............................................................................. 1
C. Definisi........................................................................................... 1
D. Rujukan ......................................................................................... 2
E. Detail Prosedur .............................................................................. 4
F. Bagan Alir ...................................................................................... 6
G. Lampiran ....................................................................................... 8
A. Tujuan
Menjamin bahwa Fakultas Syariah Universitas Islam Negeri
Maulana Malik Ibrahim Malang melaksanakan Audit Internal Mutu
(AIM) sesuai dengan mekanisme jadwal dan standar mutu yang
telah ditetapkan.

B. Ruang Lingkup
Audit Internal merupakan audit sistem yang ruang lingkupnya
sistem dokumen meliputi dokumen Visi, Misi dan Tujuan, dokumen
Rencana Strategis (Renstra), dokumen Program Kerja (Proker),
dokumen Pedoman Pendidikan, Manual Prosedur Audit Internal,
Manual Standard Operating Procedure (SOP) terkait dengan layanan
utama, Instruksi Kerja, dan dokumen mutu lainnya.

C. Definisi
1. Audit adalah proses yang sistematis dan terdokumentasi untuk
mendapatkan bukti audit dan mengevaluasinya secara obyektif
untuk menentukan sejauh mana kriteria auditdipenuhi.
2. Audit Internal adalah audit yang dilakukan dikoordinir oleh
Management Representative (Pembantu Dekan I).
3. Gugus Jaminan Mutu (GJM) adalah lembaga fungsional yang
dibentuk oleh Dekan dan diberi tugas untuk mengembangkan
Sistem Penjaminan Internal (SPMI) di tingkat Fakultas dan
Program Studi.
4. Labolatorium Penjaminan Mutu (LPM) adalah lembaga
fungsional yang dibentuk oleh Dekan dan diberi tugas untuk
mengembangkan Sistem Penjaminan Mutu Internal (SPMI) di
tingkat Jurusan/ Program Studi.
5. Dokumen induk adalah dokumen normatif yang disusun oleh
Senat Universitas dan Rektor dibantu KJM, Senat Fakultas dan
Dekan dibantu GJM sebagai bagian dari dokumen SPMI.
Dokumen induk untuk universitas meliputi Visi, Misi dan Tujuan,
Statuta, OTK, Rencana Strategis, Program Kerja Rektor,
Pedoman Pendidikan. Dokumen induk untuk Fakultas meliputi
Visi, Misi dan Tujuan, Rencana Strategis, Program Kerja Dekan,
dan Pedoman Pendidikan. Adapun Dokumen induk untuk
Jurusan/program studi adalah Visi, Misi dan Tujuan,Rencana
Strategis, Program Kerja Ketua Jurusan, dan
Pedoman Pendidikan.
6. Dokumen mutu adalah dokumen yang melengkapi dokumen
induk, digunakan sebagai alat (sarana) untuk menjalankan
SPMI. Dokumen mutu untuk universitas/fakultas/jurusan/PS
meliputi Manual Mutu, Manual Standard Operating Procedure
(SOP), Dokumen Pendukung dan Borang.

D. Rujukan
1. BAN-PT. 2008. Akreditasi Program Studi Sarjana. Buku I Naskah
Akademik Akreditasi Program Studi Sarjana.Jakarta.
2. BAN-PT. 2008. Akreditasi Program Studi Sarjana. Buku II
Standar dan Prosedur Akreditasi Program Studi Sarjana.
Jakarta.
3. BAN-PT. 2008. Akreditasi Program Studi Sarjana. Buku IIIA
Borang Akreditasi Sajana.Jakarta.
4. BAN-PT. 2008. Akreditasi Program Studi Sarjana. Buku IIIB
Borang Fakultas-Sekolah Tinggi.Jakarta.
5. BAN-PT. 2008. Akreditasi Program Studi Sarjana. Buku IV
Panduan Pengisian Instrumen Akreditasi S1.Jakarta.
6. BAN-PT. 2008. Akreditasi Program Studi Sarjana. Buku V
Pedoman Penilaian Instrumen Akreditasi Program Sarjana.
Jakarta.
7. BAN-PT. 2008. Akreditasi Program Studi Sarjana. Buku VI
Matriks Penilaian Instrumen Akreditasi Program Sarjana.
Jakarta.
8. BAN-PT. 2008. Akreditasi Program Studi Sarjana. Buku VII
Pedoman Asesmen Lapangan.Jakarta.
9. BAN-PT. 2008. Pedoman Evaluasi Diri. Untuk Akreditasi Program
Studi dan Institusi Perguruan Tinggi.Jakarta.
10. BAN-PT 2008. Matriks Penilaian Laporan Evaluasi Diri.Jakarta.
11. BAN-PT 2009. Akreditasi Program Studi Magister. BUKU I
Naskah Akademik. Edisi 7 Januari 2010.Jakarta
12. BAN-PT 2009. Akreditasi Program Studi Magister. BUKU II.
Standart dan Prosedur. Edisi 7 Januari 2010.Jakarta
13. BAN-PT 2009. Akreditasi Program Studi Magister. Buku IIIA
Borang Program Studi. Edisi 7 Januari 2010.Jakarta
14. BAN-PT 2009. Akreditasi Program Studi Magister. Buku IIIB
Borang unit Pengelola Program Studi. Edisi 7 Januari 2010.
Jakarta.
15. BAN-PT 2009. Akreditasi Program Studi Magister. Buku IV.
Panduan Pengisian Borang Akreditasi. Edisi 7 Januari 2010.
Jakarta.
16. BAN-PT 2009. Akreditasi Program Studi Magister. Buku VI.
Matriks Penilaian Instrumen Akreditasi.Edisi 7 Januari 2010.
Jakarta.
17. BAN-PT 2009. Akreditasi Program Studi Magister. Buku VII.
Pedoman Asesmen Lapangan. Edisi 7 Januari 2010.Jakarta.
18. BAN-PT 2008. Akreditasi Program Studi Magister. Pedoman
Evaluasi Diri. Edisi 7 Januari 2010.Jakarta.
19. BAN-PT 2009. Akreditasi Program Studi Doktor. Buku I Naskah
Akademik. Edisi 7 Januari 2010.Jakarta.
20. BAN-PT 2009. Akreditasi Program Studi Doktor. BUKU II.
Standart dan Prosedur. Edisi 7 Januari 2010.Jakarta.
21. BAN-PT 2009. Akreditasi Program Studi Doktor. Buku IIIA
Borang Program Studi. Edisi 7 Januari 2010.Jakarta.
22. BAN-PT 2009. Akreditasi Program Studi Doktor. Buku IIIB
Borang unit Pengelola Program Studi. Edisi 7 Januari 2010.
Jakarta.
23. BAN-PT 2009. Akreditasi Program Studi Doktor. Buku IV.
Panduan Pengisian Borang Akreditasi. Edisi 7 Januari 2010.
Jakarta.
24. BAN-PT 2009. Akreditasi Program Studi Doktor. Buku VI.
Matriks Penilaian Instrumen Akreditasi.Edisi 7 Januari 2010.
Jakarta.
25. BAN-PT 2009. Akreditasi Program Studi Doktor. Buku VII.
Pedoman Asesmen Lapangan. Edisi 7 Januari 2010.Jakarta.
26. BAN-PT 2008. Akreditasi Program Studi Doktor. Pedoman
Evaluasi Diri. Edisi 7 Januari 2010.Jakarta.
27. Dokumen SPMI UB 2010, meliputi Visi, Misi dan Tujuan, Statuta,
Organisasi dan Tata Kerja, Rencana Strategis, Program Kerja
Rektor, Pedoman Pendidikan, Manual Mutu, Standar Mutu,
 Manual Prosedur Wajib ISO 9001:2008, instruksi kerja,
dokumen pendukung, sertaborang-borang.
28. Peraturan Pemerintah no.17 tahun 2010 tentang Pengelolaan
dan Penyelenggaraan Pendidikan

E. Detail Prosedur
Prosedur pelaksanaan Audit Internal dilakukan dalam dua
tahapan, yaitu Persiapan dan Pelaksanaan.
Persiapan
a. Dekan memberi mandat kepada Management Representative (MR)
untuk melaksanakan Audit Internal.
b. Management Representative (MR) menyiapkan ruang lingkup dan
dokumen audit.
c. Dekan menyetujui dan mengesahkan ruang lingkup Audit Internal.
d. Management Representative (MR) menyusun jadwal sosialisasi dan
pelaksanaan Audit Internal serta menentukan auditor yang akan
melaksanakan audit.
e. Management Representative (MR) meminta kesediaan dan alokasi
waktu auditor.
f. Dekan dan Management Representative (MR) melakukan
koordinasi pelaksanaan Audit Internal dengan LJM/GJM/Unit Kerja
sebagai auditee.
g. Management Representative (MR) meminta kesediaan dan waktu
pelaksanaan audit internal kepada auditee.

Pelaksanaan
a. Management Representative (MR) menyampaikancheck list audit
dan memberitahukan kepada auditor bahwa audit sudah
dapatdilakukan.
b. Auditor melakukan audit sesuai ruang lingkup Audit Internal yang
telah ditentukan.
c. Management Representative (MR) meminta klarifikasi jika
ditemukan ketidaksesuaian (KTS) dengan mengundang auditor dan
auditee yang bersangkutan.
d. Management Representative (MR) menyusun laporan hasil audit
dan menyampaikan kepada Dekan disertai dengan konsep
permintaan tindakan koreksi (PTK).
e. Dekan menerbitkan dan menyampaikan surat permintaan tindakan
koreksi kepada LJM/GJM/Unit Kerja.
f. GJM/UJM/Unit Kerja melakukan tindakan koreksisesuai
permintaan Dekan dan melaporkannya kepada Dekan.
F. Bagan Alir

Mulai

MemberiMandat
Memberi mandat
Tupoksi MR
Dekan kepada PJMuntuk
kepada MR untuk
melaksanakan
Melaksanakan AIM
Audit
Internal

Menyiapkan ruang lingkup dan Dokumen audit

MR dokumen audit

Menyetujui dan mengesahkan Manual Prosedur

ruang lingkup Audit Internal Pelaksanaan Audit
Dekan Internal

Menyusun jadwal sosialisasi dan Jadwal sosialisasi dan

pelaksanaan Audit Internal serta daftar auditor
MR
menentukan auditor

Meminta kesediaan dan alokasi Surat permohonan

MR waktu auditor kesediaan

Melakukan koordinasi pelaksanaan

MR Audit Internal dengan para auditee
 Menyampaikan checklist audit Surat Pemberitahuan
dan memberitahukan kepada dan checklist audit
MR auditor bahwa audit sudah
dapat dilakukan

Borang Laporan
Audit Internal
Melakukan audit sesuai ruang
Auditor lingkup Audit Internal

Meminta klarifikasi temuan Surat undangan

ketidaksesuaian (KTS) klarifikasi hasil Audit
MR Internal

Menyusun laporan hasil audit

dan menyampaikannya Laporan Audit Internal
MR kepada Dekan disertai dengan
konsep permintaan tindakan
koreksi (PTK)

Menerbitkan dan menyampaikan Surat PTK

Dekan
surat PTK kepada auditee

Melakukan tindakan koreksi

sesuai permintaan Rektor dan Laporan PTK
Auditee
melaporkannya kepada
Dekan melalui MR

Selesai
G. Lampiran

Lampiran 1. Daftar Auditor Internal

Unit
No. Nama Auditor No. HP E-mail
Kerja
1. 081334743843
Dr. Fakhruddin, M.HI Fakultas
Syariah

2. Dr. Mujaid Kumkelo,M.HI Fakultas 085748117715

Syariah

3.

4.
Lampiran 2. Checklist Audit Sistem AIM

Auditor : 1.Auditor Ketua :………………………………

2.AuditorAnggota :………………………………

Lingkup : Audit sistem (deskevaluation)

1. Organisasi Fakultas/Program atau Jurusan/ProgramStudi
a. Bagan/struktur Organisasi (termasuk strukturGJM/UJM)
b. Tugas Pokok danFungsi

2. SistemDokumen
a. Dokumen Visi danMisi
b. Dokumen Rencana Strategis(Renstra)
c. Dokumen Program Kerja(Proker)
d. Dokumen PedomanPendidikan
e. ManualMutu
f. Manual ProsedurWajib
g. Manual Prosedur terkait Layanan Utama

Hari :…………………………………….
Tanggal :…………………………………….
Waktu :…………………………………….

No. Butir Ya/Tidak Keteranga

A. Organisasi Audit n
1. Pengesahan dan Surat Tugas Tim Surat Keputusan Dekan
Penjaminan Mutu
2. Struktur Organisasi dan Bagan Alir Surat Keputusan Dekan dan
Bagan/ Struktur Organisasi
3. Tugas Pokok dan Fungsi Surat Keputusan Dekan
B. Dokumentasi

1. Visi-Misi dan Tujuan Bukti dokumen disahkan Senat

Fakultas,
2. Rencana Strategis Bukti dokumen yang Disahkan
Senat Fakultas
3. Program Kerja Bukti dokumen disahkan Dekan
4. Pedoman Pendidikan Bukti dokumen disahkan Dekan
5. Manual Mutu Bukti dokumen disahkan Dekan
6. Manual Prosedur Wajib Bukti dokumen disahkan Dekan
7. Manual Prosedur Terkait Layanan Bukti dokumen disahkan Dekan
Utama

Auditor Ketua,
Lampiran3. Borang Laporan Audit Internal
Audit ke :…………..
Bulan :…………..

Bidang Target Status

No. Tanggal Kategori Status Uraian Tindakan
Auditor Auditee yang Waktu Verifikasi Akhir
Temuan Temuan Temuan Temuan Ketidaksesuaian Perbaikan
diaudit Selesai
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
dst

Malang, ........
Management Representative

NIP. …………………………………

(1) Nomer temuan (2)Tanggal temuan (3) Kategori temuan:KTS,Observasi (4) Status: New, open, closed (5)NamaAuditor (6) Unit kerja yang diaudit (7) Bidang yangdiaudit
(8) Deskripsitemuanketidaksesuaian (9) Tindakan perbaikan yang dilakukan (10) Tanggal waktu penyelesaian (11) Verifikasi pada dokumen yang diperbaiki (12) Status Akhir: open,closed
Lampiran4. Borang Klarifikasi dan Rencana TindakanKoreksi

Kategori Temuan : Tanggal Temuan : No. Temuan : Auditor :

1.
2.
Uraian temuan: Akar penyebab:

Rencana tindakan koreksi atas temuan : Rencana tindakan perbaikan atas

akar penyebab :

Jadwal penyelesaian tindakan koreksi : Penanggung jawab tindakan koreksi :

Dipersiapkanoleh: _ Tanggal:

Catatan : Tanda Tangan

Auditee :

(Nama Teraudit)

(Lembar ini diperuntukkan untuk satu temuan dan dapat diperbanyak

sesuai banyaknya temuan)
Lampiran5. Borang Laporan Audit Internal dan DaftarKetidaksesuaian

1.
2. Tanda tangan
Audit ke : Auditor :
3. Ketua Auditor :
4.
Tanda tangan
Tanggal : Auditee :
Auditee:

No. Bidang Target

Tanggal Kategori Status Uraian Tindakan Status
Temu- Auditor Teraudit yang Waktu Verifikasi
Temuan Temuan Temuan Ketidaksesuaian Perbaikan Akhir
an diaudit Selesai
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
dst
Lampiran6. Borang Klarifikasi dan Rencana TindakanKoreksi

Kategori Temuan : Tanggal Temuan : No. Temuan : Auditor :

1.
2.
Uraian temuan: Akar penyebab:

Rencana tindakan koreksi atas temuan : Rencana tindakan perbaikan atas

akar penyebab :

adwal penyelesaian tindakan koreksi : Penanggung jawab tindakan koreksi :

Dipersiapkanoleh: _ Tanggal:

Catatan : Tanda Tangan

Auditee :

(Nama Teraudit)

(Lembar ini diperuntukkan untuk satu temuan dan dapat diperbanyak

sesuai banyaknya temuan)
Lampiran7. Borang Laporan Perbaikan atas Permintaan TindakanKoreksi

1. Tanda tangan
Audit ke : Auditor :
2. Ketua Auditor :
Tanda tangan
Tanggal : Auditee :
Auditee:

Tanggal
No Kategori Status Uraian Temuan Tindakan Perbaikan Dokumen
Perbaikan

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

(1)NomorUrut (2) KTS Berat, KTSRingan,Observasi (3)New(KasusBaru),Open(Masihbelumdiselesaikan),Close(sudahdiselesaikan)

(4) Uraian Temuan (5) Uraiantindakanperbaikan (6)Tanggalperbaikan (7) Nama dokumen yangdirujuk
Lampiran8. Instruksi Kerja Pelaksanaan Audit Internal untuk
Auditee

1. Menyampaikan rancangan dokumen mutu kepada Auditor

2. Menyerahkan informasi kesediaan waktu
3. Mengisi Borang Klarifikasi dan Rencana Tindakan Koreksi pada saat pertemuan
klarifikasi
4. Mengisi Borang Laporan Perbaikan atas Permintaan Tindakan Koreksi

Jumlah halaman :1
Tanggal disahkan : …………………………

Revisi ke : ……………..…..
Dibuat oleh : LPM
Dikendalikan oleh : MANAGEMENT REPRESENTATIVE (MR)

Disetujui oleh : Dekan

Dr. Saifullah, S.H., M.Hum.

Lampiran9. Instruksi Kerja Pelaksanaan Audit Internal untuk
Auditor

1. Melakukan Audit Sistem terhadap Dokumen induk dan dokumen mutu.

2. Mengisi Borang Laporan Audit Internal dan DaftarKetidaksesuaian.
3. Menyerahkan hasil audit kepada MANAGEMENT REPRESENTATIVE (MR) .
4. Mengisi Borang Laporan Monitoring dan Evaluasi Audit Internal

Jumlah halaman :1
Tanggal disahkan : …………………………

Revisi ke : ……………..…..
Dibuat oleh : LPM
Dikendalikan oleh : MANAGEMENT REPRESENTATIVE (MR)

Disetujui oleh : Dekan

Dr. Saifullah, S.H.,

M.Hum.