Apriandy Wahyu Pratama (43220120003)

TUGAS MATA KULIAH PENGANGGARAN PERUSAHAAN

Penyusunan Anggaran Penjualan Dan Kebutuhan Produksi

Anggaran Penjulan Tahun 2021

Anggaran Unit Penjualan

Triwulan Porsi Jumlah Unit Jumlah Unit Barat (60%)
1 15% 243,750 146,250
2 20% 325,000 195,000
3 35% 568,750 341,250
4 30% 487,500 292,500
TOTAL 1,625,000 975,000

Anggaran Harga Jual Per Unit

Triwulan Harga Jual Awal Kenaikan Harga Jual Akhir
1 Rp 200,000.00 Rp 200,000.00
2 Rp 200,000.00 2% Rp 204,000.00
3 Rp 204,000.00 2% Rp 208,080.00
4 Rp 208,080.00 2% Rp 212,241.60

Anggaran Penjualan Tahun 2021

Triwulan Jumlah Unit Barat Jumlah Unit Timur Harga Unit Barat
1 146,250 97,500 Rp 200,000.00
2 195,000 130,000 Rp 204,000.00
3 341,250 227,500 Rp 208,080.00
4 292,500 195,000 Rp 212,241.60

Anggaran Pengumpulan Dan Penerimaan Piutang Tahun 2021

Triwulan Penjualan Barat (Total) Penjualan Barat - Tunai Penjualan Barat - Kredit

1 Rp 29,250,000,000.00 Rp 11,700,000,000.00 Rp 17,550,000,000.00

2 Rp 39,780,000,000.00 Rp 15,912,000,000.00 Rp 23,868,000,000.00
3 Rp 71,007,300,000.00 Rp 28,402,920,000.00 Rp 42,604,380,000.00
4 Rp 62,080,668,000.00 Rp 24,832,267,200.00 Rp 37,248,400,800.00
TOTAL Rp 202,117,968,000.00 Rp 80,847,187,200.00 Rp 121,270,780,800.00

Triwulan Penjualan Timur (Total) Penjualan Timur - Penjualan Timur - Kredit

Tunai
 1 Rp 20,475,000,000.00 Rp 8,190,000,000.00 Rp 12,285,000,000.00
2 Rp 27,846,000,000.00 Rp 11,138,400,000.00 Rp 16,707,600,000.00
3 Rp 49,705,110,000.00 Rp 19,882,044,000.00 Rp 29,823,066,000.00
4 Rp 43,456,467,600.00 Rp 17,382,587,040.00 Rp 26,073,880,560.00
TOTAL Rp 141,482,577,600.00 Rp 56,593,031,040.00 Rp 84,889,546,560.00
Jumlah Unir Timur (40%)
97,500
130,000
227,500
195,000
650,000

Harga Unit Barat Harga Unit Timur

Rp 200,000.00 Rp 210,000.00
Rp 204,000.00 Rp 214,200.00
Rp 208,080.00 Rp 218,484.00
Rp 212,241.60 Rp 222,853.68

harga Unit Timur Penjualan Unit Barat Penjualan Unit Tmur

Rp 210,000.00 Rp 29,250,000,000.00 Rp 20,475,000,000.00
Rp 214,200.00 Rp 39,780,000,000.00 Rp 27,846,000,000.00
Rp 218,484.00 Rp 71,007,300,000.00 Rp 49,705,110,000.00
Rp 222,853.68 Rp 62,080,668,000.00 Rp 43,456,467,600.00

Telah Diterima Alokasi Piutang Tak Akumulasi Piutang Akumulasi Pelunasan

Pelunasan Tertagih

Rp 10,530,000,000.00 0 Rp 17,550,000,000.00 Rp 10,530,000,000.00

Rp 20,989,800,000.00 Rp 351,000,000.00 Rp 41,418,000,000.00 Rp 31,519,800,000.00
Rp 34,632,468,000.00 Rp 477,360,000.00 Rp 84,022,380,000.00 Rp 66,152,268,000.00
Rp 38,538,704,880.00 Rp 852,087,600.00 Rp 121,270,780,800.00 Rp 104,690,972,880.00
Rp 104,690,972,880.00 Rp 1,680,447,600.00

Telah Diterima Alokasi Piutang Tak Akumulasi Piutang Akumulasi Pelunasan

Pelunasan Tertagih
Rp 6,142,500,000.00 0 Rp 12,285,000,000.00 Rp 6,142,500,000.00
Rp 14,692,860,000.00 Rp 614,250,000.00 Rp 28,992,600,000.00 Rp 20,835,360,000.00
Rp 24,242,727,600.00 Rp 835,380,000.00 Rp 58,815,666,000.00 Rp 45,078,087,600.00
Rp 26,977,093,416.00 Rp 1,491,153,300.00 Rp 84,889,546,560.00 Rp 72,055,181,016.00
Rp 72,055,181,016.00 Rp 2,940,783,300.00
 Saldo Piutang

Rp 7,020,000,000.00
Rp 9,547,200,000.00
Rp 17,392,752,000.00
Rp 15,727,720,320.00

Saldo Piutang
Rp 6,142,500,000.00
Rp 7,542,990,000.00
Rp 12,902,198,400.00
Rp 11,343,212,244.00
Apriandy Wahyu Pratama (43220120003)

TUGAS MATA KULIAH PENGANGGARAN PERUSAHAAN

Penyusunan Anggaran Penjualan dan Kebutuhan Produksi

Anggaran Penjulan Tahun 2021

Anggaran Unit Penjualan

Jumlah Jumlah Unit Barat Jumlah Unir Timur
Triwulan Porsi
Unit (60%) (40%)
1 15% 243,750 146,250 97,500
2 20% 325,000 195,000 130,000
3 35% 568,750 341,250 227,500
4 30% 487,500 292,500 195,000
TOTAL 1,625,000 975,000 650,000

Anggaran Harga Jual Per Unit

Triwulan Harga Jual Awal Kenaikan Harga Jual Akhir Harga Unit Barat
1 Rp 200,000.00 Rp 200,000.00 Rp 200,000.00
2 Rp 200,000.00 2% Rp 204,000.00 Rp 204,000.00
3 Rp 204,000.00 2% Rp 208,080.00 Rp 208,080.00
4 Rp 208,080.00 2% Rp 212,241.60 Rp 212,241.60

Anggaran Penjualan Tahun 2021

Triwulan Jumlah Unit Barat Jumlah Harga Unit Barat harga Unit Timur
Unit Timur
1 146,250 97,500 Rp 200,000.00 Rp 210,000.00
2 195,000 130,000 Rp 204,000.00 Rp 214,200.00
3 341,250 227,500 Rp 208,080.00 Rp 218,484.00
4 292,500 195,000 Rp 212,241.60 Rp 222,853.68

Anggaran Pemakaian Bahan Baku, Tenaga Kerja, dan Overhead

*Diasumsikan untuk memproduksi setiap 10.000 unit produk yang dijual memerlukan 200.000 Kg bahan baku.
**Diasumsikan seluruh biaya overhead tetap yang terjadi selama setahun Rp150.000.000 yang terdiri dari Biaya Ga
Depresiasi Mesin dan Bangunan Pabrik (20%), dan Beban Asuransi (20%).
***Diasumsikan biaya air, listrik, dan telepon per 5.000 produk adalah Rp350.000 per bulan.

Pemakaian Unit
Triwulan Jenis Rasio Pakai Harga/ Satuan
Barat
1 X 5 10 1,462,500
1 Y 3 6 877,500
1 Z 2 4 585,000
1 Biaya TK 3 Rp 15,000.00 6,581,250,000
1 Biaya Oh - Gaji Mandor 0.6 Rp 22,500,000.00
 Biaya Oh - Depresiasi Mesin
1 0.2 Rp 7,500,000.00
dan Bangunan Pabrik
1 Biaya Oh - Beban Asuransi 0.2 Rp 7,500,000.00
1 Biaya Air, Listrik, Telpon 40,950,000
Total Biaya di luar overhead
1
tetap

2 X 5 10 1,950,000
2 Y 3 6 1,170,000
2 Z 2 4 780,000
2 Biaya TK 3 Rp 15,000.00 8,775,000,000
2 Biaya Oh - Gaji Mandor 0.6 Rp 22,500,000.00
Biaya Oh - Depresiasi Mesin
2 0.2 Rp 7,500,000.00
dan Bangunan Pabrik
2 Biaya Oh - Beban Asuransi 0.2 Rp 7,500,000.00
2 Biaya Air, Listrik, Telpon 54,600,000
2 Total Biaya di luar overhead
tetap

3 X 5 10 3,412,500
3 Y 3 6 2,047,500
3 Z 2 4 1,365,000
3 Biaya TK 3 Rp 15,000.00 15,356,250,000
3 Biaya Oh - Gaji Mandor 0.6 Rp 22,500,000.00
3 Biaya Oh - Depresiasi Mesin 0.2 Rp 7,500,000.00
dan Bangunan Pabrik
3 Biaya Oh - Beban Asuransi 0.2 Rp 7,500,000.00
3 Biaya Air, Listrik, Telpon 95,550,000
3 Total Biaya di luar overhead
tetap

4 X 5 10 2,925,000
4 Y 3 6 1,755,000
4 Z 2 4 1,170,000
4 Biaya TK 3 Rp 15,000.00 13,162,500,000
4 Biaya Oh - Gaji Mandor 0.6 Rp 22,500,000.00
4 Biaya Oh - Depresiasi Mesin 0.2 Rp 7,500,000.00
dan Bangunan Pabrik
4 Biaya Oh - Beban Asuransi 0.2 Rp 7,500,000.00
4 Biaya Air, Listrik, Telpon 81,900,000
4 Total Biaya di luar overhead
tetap
 Harga Unit Timur
Rp 210,000.00
Rp 214,200.00
Rp 218,484.00
Rp 222,853.68

Penjualan Unit Barat Penjualan Unit Tmur

Rp 29,250,000,000.00 Rp 20,475,000,000.00
Rp 39,780,000,000.00 Rp 27,846,000,000.00
Rp 71,007,300,000.00 Rp 49,705,110,000.00
Rp 62,080,668,000.00 Rp 43,456,467,600.00

kan 200.000 Kg bahan baku.

000.000 yang terdiri dari Biaya Gaji Mandor (60%),

per bulan.

Persediaan
Pemakaian Unit Timut Persediaan Awal Pembelian Biaya Pembelian Biaya Unit Barat
Akhir
975,000 243,750 146,250 2,535,000 Rp 25,350,000.00 Rp 14,625,000.00
585,000 146,250 87,750 1,521,000 Rp 9,126,000.00 Rp 5,265,000.00
390,000 97,500 58,500 1,014,000 Rp 4,056,000.00 Rp 2,340,000.00
4,387,500,000
 27,300,000
Rp 38,532,000.00 Rp 22,230,000.00

1,300,000 146,250 195,000 3,201,250 Rp 32,012,500.00 Rp 19,500,000.00

780,000 87,750 117,000 1,920,750 Rp 11,524,500.00 Rp 7,020,000.00
520,000 58,500 78,000 1,280,500 Rp 5,122,000.00 Rp 3,120,000.00
5,850,000,000

36,400,000
Rp 48,659,000.00 Rp 29,640,000.00

2,275,000 195,000 341,250 5,541,250 Rp 55,412,500.00 Rp 34,125,000.00

1,365,000 117,000 204,750 3,324,750 Rp 19,948,500.00 Rp 12,285,000.00
910,000 78,000 136,500 2,216,500 Rp 8,866,000.00 Rp 5,460,000.00
10,237,500,000

63,700,000
Rp 84,227,000.00 Rp 51,870,000.00

1,950,000 341,250 292,500 4,923,750 Rp 25,350,000.00 Rp 29,250,000.00

1,170,000 204,750 175,500 2,954,250 Rp 9,126,000.00 Rp 10,530,000.00
780,000 136,500 117,000 1,969,500 Rp 4,056,000.00 Rp 4,680,000.00
8,775,000,000

54,600,000
Rp 38,532,000.00 Rp 44,460,000.00
 Biaya Timur
Rp 9,750,000.00
Rp 3,510,000.00
Rp 1,560,000.00
Rp 14,820,000.00

Rp 13,000,000.00
Rp 4,680,000.00
Rp 2,080,000.00

Rp 19,760,000.00

Rp 22,750,000.00
Rp 8,190,000.00
Rp 3,640,000.00

Rp 34,580,000.00

Rp 19,500,000.00
Rp 7,020,000.00
Rp 3,120,000.00

Rp 29,640,000.00
Apriandy Wahyu Pratama (43220120003)

TUGAS MATA KULIAH PENGANGGARAN PERUSAHAAN

Penyusunan Anggaran Penjualan Dan Kebutuhan Produksi

Anggaran Penjulan Tahun 2021

Anggaran Unit Penjualan

Jumlah Unit Jumlah Unir
Triwulan Porsi Jumlah Unit
Barat (60%) Timur (40%)
1 15% 243,750 146,250 97,500
2 20% 325,000 195,000 130,000
3 35% 568,750 341,250 227,500
4 30% 487,500 292,500 195,000
TOTAL 1,625,000 975,000 650,000

Anggaran Harga Jual Per Unit

Triwulan Harga Jual Kenaikan Harga Jual Harga Unit Harga Unit Timur
Awal Akhir Barat
1 Rp 200,000.00 Rp 200,000.00 Rp 200,000.00 Rp 210,000.00
2 Rp 200,000.00 2% Rp 204,000.00 Rp 204,000.00 Rp 214,200.00
3 Rp 204,000.00 2% Rp 208,080.00 Rp 208,080.00 Rp 218,484.00
4 Rp 208,080.00 2% Rp 212,241.60 Rp 212,241.60 Rp 222,853.68

Anggaran Penjualan Tahun 2021

Triwulan Jumlah Unit Jumlah Unit Harga Unit harga Unit Penjualan Unit Barat
Barat Timur Barat Timur
1 146,250 97,500 Rp 200,000.00 Rp 210,000.00 Rp 29,250,000,000.00
2 195,000 130,000 Rp 204,000.00 Rp 214,200.00 Rp 39,780,000,000.00
3 341,250 227,500 Rp 208,080.00 Rp 218,484.00 Rp 71,007,300,000.00
4 292,500 195,000 Rp 212,241.60 Rp 222,853.68 Rp 62,080,668,000.00

Anggaran Produksi

*Diasumsikan unit persediaan awal untuk wilayah Barat sejumlah 6% dari

penjualan triwulan 1 dan wilayah timur 4% dari penjualan triwulan 1.
*Diasumsikan unit persediaan akhir untuk wilayah Barat sejumlah 4% dari
penjualan triwulan 4 dan wilayah timur 6% dari penjualan triwulan 4.

Anggaran Produksi Stabilitas Produksi

*Kebutuhan produksi tahun 2021 untuk wilayah Barat
Anggaran Penjualan Persediaan Akhir Persediaan Awal Kebutuhan Produksi

975,000 117,000 87,750 1,004,250

*Kebutuhan produksi tahun 2021 untuk wilayah Timur
Anggaran Penjualan Persediaan Akhir Persediaan Awal Kebutuhan Produksi
 650,000 117,000 39,000 728,000

Persediaan
Persediaan Persediaan Penjualan
Triwulan Awal Penjualan (Timur)
Awal (Barat) Awal (Total) (Barat)
(Timur)
1 87,750 39,000 126,750 146,250 97,500
2 192,563 123,500 316,063 195,000 130,000
3 248,625 175,500 424,125 341,250 227,500
4 158,438 130,000 288,438 292,500 195,000

Barat Timur
- Kebutuhan Produksi Tahun 2021 1,004,250 728,000
- Persediaan Awal 87,750 39,000
- Persediaan Akhir 117,000 117,000

Anggaran Produksi Stabilitas Produksi

*Diasumsikan unit persediaan awal untuk wilayah Barat sejumlah 6% dari penjualan triwulan 1
dan wilayah timur 4% dari penjualan triwulan 1.
*Diasumsikan unit persediaan akhir untuk wilayah Barat sejumlah 4% dari penjualan triwulan 4
dan wilayah timur 6% dari penjualan triwulan 4.

Barat Timur
- Persediaan Awal 87,750 39,000
- Persediaan Akhir 117,000 117,000
- Perubahan Persediaan rata-rata 7,313 19,500

Persediaan
Persediaan Persediaan Penjualan
Triwulan Awal Penjualan (Timur)
Awal (Barat) Awal (Total) (Barat)
(Timur)
1 87,750 58,500 146,250 146,250 97,500
2 95,063 78,000 173,063 195,000 130,000
3 102,375 97,500 199,875 341,250 227,500
4 109,688 117,000 226,688 292,500 195,000
Penjualan Unit Tmur
Rp 20,475,000,000.00
Rp 27,846,000,000.00
Rp 49,705,110,000.00
Rp 43,456,467,600.00
 Persediaan
Kebutuhan Kebutuhan Total Persediaan Persediaan
Total Penjualan Akhir
(Barat) (Timur) Kebutuhan Akhir (Barat) Akhir (Total)
(Timur)
243,750 338,813 221,000 559,813 192,563 123,500 316,063
325,000 443,625 305,500 749,125 248,625 175,500 424,125
568,750 499,688 357,500 857,188 158,438 130,000 288,438
487,500 409,500 312,000 721,500 117,000 117,000 234,000

Persediaan
Kebutuhan Kebutuhan Total Persediaan Persediaan
Total Penjualan Akhir
(Barat) (Timur) Kebutuhan Akhir (Barat) Akhir (Total)
(Timur)
243,750 241,313 175,500 416,813 95,063 78,000 173,063
325,000 297,375 227,500 524,875 102,375 97,500 199,875
568,750 450,938 344,500 795,438 109,688 117,000 226,688
487,500 409,500 331,500 741,000 117,000 136,500 253,500
Produksi Produksi Produksi
(Barat) (Timur) Total

251,063 182,000 433,063

251,063 182,000 433,063
251,063 182,000 433,063
251,063 182,000 433,063
1,004,250 728,000 1,732,250

Produksi Produksi Produksi

(Barat) (Timur) Total

153,563 117,000 270,563

202,313 149,500 351,813
348,563 247,000 595,563
299,813 214,500 514,313
1,004,250 728,000 1,732,250
APRIANDY WAHYU PRATAMA _ 43220120003
Data Penjualan PT Kalbe Farma Tbk. Metode Semi Average
Tahun 2016 - 2020
Tahun Penjualan Tahun Jumlah Penjualan (Y)
2016 Rp 19,374,230,957,505.00 2016 Rp 19,374,230,957,505.00
2017 Rp 20,182,120,166,616.00 2017 Rp 20,182,120,166,616.00
2018 Rp 21,074,306,186,027.00 2018 Rp 21,074,306,186,027.00
2019 Rp 22,633,476,361,038.00
2020 Rp 23,112,654,991,224.00 2019 Rp 22,633,476,361,038.00
2020 Rp 23,112,654,991,224.00

Perhitungan
a = Rp 20,210,219,103,382.70
b = Rp 887,615,524,249.44
Y = a + bX
= Rp20,210,219,103,382.70 + Rp887,615,524,249.44 X

Forecast
Tahun Forcast Penjualan
2021 Rp 23,760,681,200,380.40
2022 Rp 24,648,296,724,629.90
 Total Average X
-1
Rp 60,630,657,310,148.00 Rp 20,210,219,103,382.70 0
1

2
Rp 45,746,131,352,262.00 Rp 22,873,065,676,131.00
3

,382.70 + Rp887,615,524,249.44 X

X
4
5
APRIANDY WAHYU PRATAMA _ 43220120003
Data Penjualan PT Kalbe Farma Tbk. Metode Moment
Tahun 2016 - 2020
Tahun Penjualan Tahun Jumlah Penjualan (Y)
2016 Rp 19,374,230,957,505.00 2016 Rp 19,374,230,957,505.00
2017 Rp 20,182,120,166,616.00 2017 Rp 20,182,120,166,616.00
2018 Rp 21,074,306,186,027.00 2018 Rp 21,074,306,186,027.00
2019 Rp 22,633,476,361,038.00 2019 Rp 22,633,476,361,038.00
2020 Rp 23,112,654,991,224.00 2020 Rp 23,112,654,991,224.00
∑ Rp 106,376,788,662,410.00
Formula :
Y = a + bX Persamaan 1
∑Yi = n a + b ∑Xi ∑Yi = n a + b ∑Xi
∑Xi.Yi = a ∑Xi + b ∑Xi2 Rp 106,376,788,662,410.00 = 5a + 10b

Persamaan 2
∑Xi.Yi = a ∑Xi + b ∑Xi2
Rp 222,681,781,586,680.00 = 10a + 30b

Eliminasi
Rp 106,376,788,662,410.00 = 5a + 10b
Rp 222,681,781,586,680.00 = 10a + 30b

Subtitusi
Rp 106,376,788,662,410.00 = 5a + 10b
Rp 106,376,788,662,410.00 = 5a + 10(Rp992,820,426,186.00)
Rp 106,376,788,662,410.00 = 5a + Rp9,928,204,261,860.00
Rp106,376,788,662,410.00 - Rp9,928,204,261,860.00 = 5a
Rp 96,448,584,400,550.00 =5a
a= Rp 19,289,716,880,110.00

Persamaan
Y = a + bX
Y = Rp19,289,716,880,110.00 + Rp992,820,426,186.00 X

Forecast
Tahun Penjualan
2021 Rp 24,253,819,011,040.00
2022 Rp 25,246,639,437,226.00
 X Xi.Yi X2
0 Rp - 0
1 Rp 20,182,120,166,616.00 1
2 Rp 42,148,612,372,054.00 4
3 Rp 67,900,429,083,114.00 9
4 Rp 92,450,619,964,896.00 16
10 Rp 222,681,781,586,680.00 30

x2 Rp 212,753,577,324,820.00 =10a + 20b

x1 Rp 222,681,781,586,680.00 = 10a + 30b
-Rp 9,928,204,261,860.00 =-10b
b = Rp 992,820,426,186.00

20,426,186.00)
4,261,860.00

X
5
6
APRIANDY WAHYU PRATAMA _ 43220120003
Data Penjualan PT Kalbe Farma Tbk. Metode Least Square
Tahun 2016 - 2020 Tahun Jumlah Penjualan (Y) X
Tahun Penjualan 2016 Rp 19,374,230,957,505.00 -3
2016 Rp 19,374,230,957,505.00 2017 Rp 20,182,120,166,616.00 -1
2017 Rp 20,182,120,166,616.00 2018 Rp 21,074,306,186,027.00 0
2018 Rp 21,074,306,186,027.00 2019 Rp 22,633,476,361,038.00 1
2019 Rp 22,633,476,361,038.00 2020 Rp 23,112,654,991,224.00 3
2020 Rp 23,112,654,991,224.00 ∑ Rp 106,376,788,662,410.00 0

Formula Perhitungan
Y= a + bX a = ∑Y / n
a = ∑Y / n a = Rp 21,275,357,732,482.00
b = ∑XY / ∑X2
b = ∑XY / ∑X2
b = Rp 683,331,414,778.95

Persamaan
Y = a + bX
Y = Rp21,275,357,732,482.00 + Rp683,331,414,778.95 X

Forecast
Tahun Penjualan X
2021 Rp 24,692,014,806,376.70 5
2022 Rp 26,058,677,635,934.60 7
 Xi.Yi X2
-Rp 58,122,692,872,515.00 9
-Rp 20,182,120,166,616.00 1
Rp - 0
Rp 22,633,476,361,038.00 1
Rp 69,337,964,973,672.00 9
Rp 13,666,628,295,579.00 20

+ Rp683,331,414,778.95 X