No Nama Pemungut Nilai Penyerahan DPP PPh Pasal 22

1 Pemerintah Rp 754,000,000 Rp 685,454,545 Rp 10,281,818

2 Pemerintah Rp 1,638,000,000 Rp 1,489,090,909 Rp 22,336,364
3 Pemerintah Rp 1,170,000,000 Rp 1,063,636,364 Rp 15,954,545
4 Pemerintah Rp 1,850,000,000 Rp 1,681,818,182 Rp 25,227,273
5 Pemerintah Rp 1,188,000,000 Rp 1,080,000,000 Rp 16,200,000

TOTAL Rp 6,600,000,000 Rp 6,000,000,000 Rp 90,000,000

PPh Pasal 22
No Nama Pemungut Nilai Impor Tarif PPh Pasal 22
yg dipungut
1 Dirjen Bea Cukai Rp 563,000,000 2.50% Rp 14,075,000

TOTAL Rp 563,000,000 2.50% Rp 14,075,000

 Umur Fiskal
Aset Tetap Tanggal Perolehan Biaya Perolehan
(tahun)

BANGUNAN PERMANEN
Pabrik A ST Lateks 2007 Rp 15,000,000,000 20 tahun
Pabrik B ST Rajut 2010 Rp 25,000,000,000 20 tahun
Kantor 2008 Rp 1,600,000,000 20 Thaun
Total Bangunan Permanen Rp 41,600,000,000

KELOMPOK 1
Furniture & Fixture 2013 Rp 1,440,000,000 4 Tahun
Komputer /Printer 2014 Rp 150,000,000 4 Tahun
Telepon Seluler 2015 Rp 9,600,000 4 Tahun
Total Kelompok 1 Rp 1,599,600,000

KELOMPOK 2
Mesin Pabrik A 2009 Rp 30,000,000,000 8 Tahun
Mesin Pabrik B 2010 Rp 20,000,000,000 8 Tahun
Sedan 2013 Rp 1,000,000,000 8 Tahun

Total Kelompok 2 Rp 51,000,000,000

KELOMPOK 3
Mesin Pabrik A 2008 Rp 57,200,000,000 16 Tahun
Mesin Pabrik B 2010 Rp 40,800,000,000 16 Tahun
Mesin Pabrik B 2016 Rp 3,500,000,000 16 Tahun
Mesin Diesel 2008 Rp 1,500,000,000 16 Tahun
Generator Listrik 2008 Rp 1,500,000,000 16 Tahun

Total Kelompok 3 Rp 104,500,000,000

TOTAL Rp 198,699,600,000
 Akumulasi Penyusutan
Jumlah Pemakaian Nilai Buku Per 31
% per 31 Desemeber
s.d Des 2015 Desember 2015
2015

5% 9 tahun Rp 6,750,000,000 Rp 8,250,000,000

5% 6 tahun Rp 7,500,000,000 Rp 17,500,000,000
5% 8 Tahun Rp 640,000,000 Rp 960,000,000
Rp 14,890,000,000 Rp 26,710,000,000

25% 3 Tahun Rp 1,080,000,000 Rp 360,000,000

25% 2 Tahun Rp 75,000,000 Rp 75,000,000
25% 1 Tahun Rp 2,400,000 Rp 7,200,000
Rp 1,157,400,000 Rp 442,200,000

12.5% 7 Tahun Rp 26,250,000,000 Rp 3,750,000,000

12.5% 6 Tahun Rp 15,000,000,000 Rp 5,000,000,000
12.5% 3 Tahun Rp 375,000,000 Rp 625,000,000

Rp 41,625,000,000 Rp 9,375,000,000

6.25% 8 Tahun Rp 28,600,000,000 Rp 28,600,000,000

6.25% 6 Tahun Rp 15,300,000,000 Rp 25,500,000,000
6.25% 0 Rp - Rp -
6.25% 8 Tahun Rp 750,000,000 Rp 750,000,000
6.25% 8 Tahun Rp 750,000,000 Rp 750,000,000

Rp 45,400,000,000 Rp 55,600,000,000

Rp 103,072,400,000 Rp 92,127,200,000
Beban Fiskal Tahun Nilai buku per 31
Ket.
2016 Desember 2016

Rp 750,000,000 Rp 7,500,000,000 HPP

Rp 1,250,000,000 Rp 16,250,000,000 HPP
Rp 80,000,000 Rp 880,000,000 HPP
Rp 2,080,000,000 Rp 24,630,000,000

Rp 360,000,000 Rp - Adm Umum

Rp 37,500,000 Rp 37,500,000 Adm Umum
Rp 2,400,000 Rp 4,800,000 Adm Umum
Rp 399,900,000 Rp 42,300,000

Rp 3,750,000,000 Rp - Hpp
Rp 2,500,000,000 Rp 2,500,000,000 Hpp
Rp 125,000,000 Rp 500,000,000 Adm umum

Rp 6,375,000,000 Rp 3,000,000,000

Rp 3,575,000,000 Rp 25,025,000,000 Hpp

Rp 2,550,000,000 Rp 22,950,000,000 Hpp
Rp 218,750,000 Rp 3,281,250,000 Hpp
Rp 93,750,000 Rp 656,250,000 Hpp
Rp 93,750,000 Rp 656,250,000 Hpp

Rp 6,531,250,000 Rp 52,568,750,000

Rp 15,386,150,000 Rp 80,241,050,000
 a. Menghitung Rata - Rata Pinjaman Perbulan

Periode Pinjaman Jumlah Pinjaman (Rp) Jangka Waktu

Bulan Januari 0 1
Februari Sd Maret Rp 200,000,000 2
April Sd Juli Rp 75,000,000 4
Agustus Sd Desember Rp 25,000,000 5

Jumlah Rp 300,000,000 12
Rata - Rata Pinjaman Per Bulan

b. Menghitung Rata - Rata Deposito

Periode Pinjaman Jumlah Pinjaman (Rp) Jangka Waktu

Januari Sd Maret 0 3
April Sd Mei Rp 100,000,000 2
Juni Sd Oktober Rp 500,000,000 5
November Sd Desember Rp 200,000,000 2

Jumlah Rp 800,000,000 12
Rata - Rata Deposito Per Bulan
Jumlah (Rp)
0
Rp 400,000,000
Rp 300,000,000
Rp 125,000,000

Rp 825,000,000
Rp 68,750,000

Jumlah (Rp)
0
Rp 200,000,000
Rp 2,500,000,000
Rp 400,000,000

Rp 3,100,000,000
Rp 258,333,333
 Perhitungan Penghasilan di Luar Usaha

a. Penghasilan di dalam negeri

No Nama Pemotong Jenis Penghasilan

1 Bank Sendiri Bunga Deposito

2 PT Hilaman Jaya Dividen
3 PT Sindo Textile Dividen
4 CV Mekar Sari Pengalihan Hak Atas Tanah

TOTAL

b. Penghasilan di luar negeri

No Nama Pemotong Jenis Penghasilan

1 Timor Leste Co Dividen

TOTAL
 Penghasilan Sesudah Dikenakan PPh (Rp) Perhitungan

Rp 50,000,000 100/85*50000000

Rp 50,000,000

Penghasilan ( Rp) PPN Dibayar/Terutang di LN (Rp)

Rp 350,000,000 Rp 52,500,000

Rp 350,000,000 Rp 52,500,000
 PPH yang Dipotong (Rp)
Dasar Pengenaan Pajak (Rp)
PPH Pasal 23 PPH Pasal 4 ayat (2)
Rp 50,000,000 Rp 10,000,000
Rp 58,823,529 Rp 8,823,529
Rp 50,000,000
Rp 600,000,000 Rp 30,000,000

Rp 758,823,529 Rp 8,823,529 Rp 40,000,000

PPH Pasal 24 yang

Perhitungan Batas Maksimal menurut UU PPH
dapat Dikreditkan (Rp)
Rp 52,500,000

Rp 52,500,000
Bukan Objek Pajak (Rp)

Rp 50,000,000

Rp 50,000,000
 PT TEXINDO R
Rekonsiliasi L
Untuk Tahun yang Ber
Deskripsi Komersial (Rp)

A. PENJUALAN
1 Penjualan Ekspor Rp 70,000,000,000
2 Penjualan Dalam Negeri
a. Kepada Instansi Pemerintah & Pemungut Lain Rp 6,600,000,000
b. Penjualan Dalam Negeri Lainnya Rp 15,400,000,000
c. Potongan Penjualan -Rp 1,045,000,000
d. Retur Penjualan -Rp 100,000,000
e. Jumlah Penjualan Dalam Negeri Rp 20,855,000,000
3 Jumlah Penjualan Neto Rp 90,855,000,000
B. Beban Pokok Penjualan
1 Pemakaian Bahan
Persediaan Awal Bahan Baku Rp 33,000,000,000
Pembelian Bahan Baku Dalam Negeri Rp 12,450,000,000
Pembelian Impor Bahan Baku Rp 550,000,000
Persediaan Akhir Bahan Baku -Rp 31,500,000,000
Jumlah Pemakaian Bahan Baku Rp 14,500,000,000
Persediaan Awal Bahan Penolong Rp 11,000,000,000
Pembelian Bahan Penolong Dalam Negeri Rp 1,987,000,000
Pembelian Impor Bahan Penolong Rp 13,000,000
Persediaan Akhir Bahan Penolong -Rp 10,500,000,000
Jumlah Pemakaian Bahan Penolong Rp 2,500,000,000
2 Gaji dan Upah Rp 12,500,000,000
3 Penyusutan Rp 15,265,625,000
4 Biaya lain - lain Rp 2,605,000,000
5 Biaya Produksi Rp 47,370,625,000
6 Barang dalam Proses Awal Rp 2,000,000,000
7 Barang dalam Proses Akhir -Rp 1,500,000,000
8 Beban Pokok Produksi Rp 47,870,625,000
9 Barang jadi Awal Rp 5,500,000,000
10 Barang jadi Akhir -Rp 18,000,000,000
Jumlah Beban Pokok Penjualan Rp 35,370,625,000
C. LABA USAHA BRUTO
D. BEBAN USAHA
1 Gaji ,THR,dan Bonus Rp 1,182,838,500
2 Premi dan Asuransi Rp 400,000,000
3 Perjalanan Dinas Rp 200,000,000
4 ATK Rp 40,000,000
5 Listrik,Telepon,Air Perusahaan Rp 50,000,000
6 Telepon/Teleks Rp 300,000,000
7 Cadangan Piutang Tak Tertagih Rp 1,400,000,000
 8 Penghapusan Piutang Tak Tertagih (Memenuhi syarat Pasal 6 (1) h Rp 500,000,000
9 Bunga Pinjaman Bank Sendiri Rp 50,000,000
10 Sewa Mesin Rp 310,000,000
11 Reparasi Rp 350,000,000
12 Jasa Profesional Rp 53,000,000
13 Pembayaran Royalti Kepada PT Andersen Rp 100,000,000
14 Pengangkutan Rp 400,000,000
15 Penyusutan Rp 684,900,000
16 Pemasaran/Promosi Rp 300,000,000
17 Kerugian Fiskal Tahun 2009 Rp 20,000,000
18 Lain- Lain Rp 100,000,000
Jumlah Beban Usaha Rp 6,440,738,500
E. LABA USAHA NETO Rp 49,043,636,500
F. PENGHASILAN DARI LUAR USAHA :
1 Bunga Deposito dari Bank Sendiri Rp 50,000,000
2 Dividen dari PT Hilaman Jaya (15%) Rp 50,000,000
3 Dividen dari PT Sindo Textile (25%) Rp 50,000,000
4 Keuntungan atas penjualan tanah Rp 200,000,000
5 Laba Selisih Kurs Rp 120,000,000
Jumlah Penghasilan dari Luar Usaha Rp 470,000,000
G. PENGHASILAN DARI DALAM NEGERI Rp 49,513,636,500
H. PENGHASILAN DARI LUAR NEGERI
1 Dividen dari Timor Leste Co. Rp 350,000,000
I. LABA SEBELUM PAJAK Rp 49,863,636,500
 PT TEXINDO RAYA INDONESIA
Rekonsiliasi Laba Rugi Fiskal
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2016
Koreksi Fiskal (Rp)
SPT Bukan Objek Pajak (Rp)
Positif Negatif
SPT Fiskal (Rp) Keterangan