DAFTAR ISI

No. Urut
Deskripsi
Tabel
1 Proyeksi Permintaan Pasar
2 Proyeksi Pasokan Pasar
3 Taksiran Kapasitas Produksi Pesaing
4 Rencana Penjualan (Perusahaan-mu)
5 Rencana Produksi (Perusahaan-mu)
6 Kebutuhan Bahan-bahan Langsung
7 Kebutuhan Pekerja Langsung
8 Rencana Beli Bahan Baku - Kayu
9 Rencana Beli Bahan Baku - Kain
10 Perhitungan Biaya Penyusunan Aktiva Tetap
11 Laporan Keuangan I - NERACA
12 Penggunaan Dana
13 Sumber dana
14 Kalkulasi Harga Pokok Produk per Pasang
15 Kalkulasi HargaJual Produk per Pasang
16 Laporan Keuangan II - Proyeksi Laba (-Rugi)
17 Penentuan Tingkat Penjualan Breakeven
18 Kalkulasi "Net Present Value" (NPV)
19 Perhitungan "Internal Rate of Return" (IRR)
20 Return on Investment (ROI)
21 Cash Flow Perusahaan per Bulanan
Cash Flow
Perusahaan Pabrik Kelom "MANIA", CIWARUGA, BANDUNG Periode Semester 2019 (Dokumen Internal untuk Pemilik Perusahaan)

Bulan 0 Bulan 1 Bulan 2 Bulan 3 Bulan 4 Bulan 5 Bulan 6 Bulan 7 Bulan 8

1. UANG TUNAI DITANGAN
[Awal Bulan] Rp 3,479,640 Rp 4,104,640 Rp 4,729,640 Rp 4,354,640 Rp 3,979,640 Rp 3,604,640 Rp 3,229,640 Rp 2,854,640
2. PENERUMAAN2 TUNAI
(a) Penjualan Tunai Rp 7,291,667 Rp 7,291,667 Rp 7,291,667 Rp 7,291,667 Rp 7,291,667 Rp 7,291,667 Rp 7,291,667 Rp 7,291,667
(b) Piutang dari Pelanggan
(c) Pinjaman atau Suntikan Tunai Lainn Rp10,000,000
TOTAL PENERIMAAN UANG TUNAI Rp10,000,000 Rp 7,291,667 Rp 7,291,667 Rp 7,291,667 Rp 7,291,667 Rp 7,291,667 Rp 7,291,667 Rp 7,291,667 Rp 7,291,667
3. TOTAL UANG TUNAI YANG
TERSEDIA Rp10,000,000 Rp10,771,307 Rp11,396,307 ### Rp11,646,307 Rp11,271,307 Rp10,896,307 Rp10,521,307 Rp10,146,307
4. UANG TUNAI YANG DIKELUARKAN

(a) Pembelian2 ( Bahan Kayu)) Rp 1,350,000 Rp 1,350,000 Rp 1,350,000 Rp 1,350,000 Rp 1,350,000 Rp 1,350,000 Rp 1,350,000 Rp 1,350,000
(b) Pembelian2 (Bahan Kain Rp 58,333 Rp 58,333 Rp 58,333 Rp 58,333 Rp 58,333 Rp 58,333 Rp 58,333 Rp 58,333
(c) Pembelian2 BahanPenolong Rp 250,000 Rp 250,000 Rp 250,000 Rp 250,000 Rp 250,000 Rp 250,000 Rp 250,000 Rp 250,000
(d) Kemasan Rp 91,667 Rp 91,667 Rp 91,667 Rp 91,667 Rp 91,667 Rp 91,667 Rp 91,667 Rp 91,667
(e) Upah Pengerjaan Rp 1,166,667 Rp 1,166,667 Rp 1,166,667 Rp 1,166,667 Rp 1,166,667 Rp 1,166,667 Rp 1,166,667 Rp 1,166,667

(f) Sewa Lokasi Usaha Rp 1,016,667 Rp 1,016,667 Rp 1,016,667 Rp 1,016,667 Rp 1,016,667 Rp 1,016,667 Rp 1,016,667 Rp 1,016,667
(g) Gaji Pegawai per bulanan Rp 750,000 Rp 750,000 Rp 750,000 Rp 750,000 Rp 750,000 Rp 750,000 Rp 750,000 Rp 750,000
(h) Biaya2 Utilitas Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000

(i) Biaya Bunga Pinjaman ke Bank Rp 100,000 Rp 100,000 Rp 100,000 Rp 100,000 Rp 100,000 Rp 100,000 Rp 100,000 Rp 100,000
(j) Perbaikan & Perawatan Rp 250,000 Rp 250,000 Rp 250,000 Rp 250,000 Rp 250,000 Rp 250,000 Rp 250,000 Rp 250,000
(k) Promosi Rp 208,333 Rp 208,333 Rp 208,333 Rp 208,333 Rp 208,333 Rp 208,333 Rp 208,333 Rp 208,333
(l) Pajak2 Rp 125,000 Rp 125,000 Rp 125,000 Rp 125,000 Rp 125,000 Rp 125,000 Rp 125,000 Rp 125,000
(m) Retribusi Sampah Rp 200,000 Rp 200,000 Rp 200,000 Rp 200,000 Rp 200,000 Rp 200,000 Rp 200,000 Rp 200,000
(n) Lain2 [Tidak bisa dirinci] Rp 100,000 Rp 100,000 Rp 100,000 Rp 100,000 Rp 100,000 Rp 100,000 Rp 100,000 Rp 100,000
(o)
(p)
(q)
(r) Subtotal - Rp 6,666,667 Rp 6,666,667 Rp 6,666,667 Rp 6,666,667 Rp 6,666,667 Rp 6,666,667 Rp 6,666,667 Rp 6,666,667
(s) Bayar Angsuran Cililan Pinjaman Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
(t) Pembelian2Aktiva Tetap [Sebutkan]
 (u) Biaya2 Start-up Usaha
(v) Deposit bank+/ Jaminan [Sebutkan]
(w) Pengambilan oleh Pemilik
4. TOTAL TUNAI YANG DIBAYARKAN
[Total 4a s/d 4w] - Rp 6,666,667 Rp 6,666,667 Rp 7,666,667 Rp 7,666,667 Rp 7,666,667 Rp 7,666,667 Rp 7,666,667 Rp 6,666,667
5. POSISI TUNAI
[Akhir Bulan] (Poin 3 minus Poin 4) Rp10,000,000 Rp 4,104,640 Rp 4,729,640 Rp 4,354,640 Rp 3,979,640 Rp 3,604,640 Rp 3,229,640 Rp 2,854,640 Rp 3,479,640
DATA OPERASIONAL YANG
ESENSIAL
[Informasi Non-CashFlow]
A. Volume Penjualan [Rupiah]
Posisi Tunai
B. Piutang Usaha [Akhir Bulan] Rp12,000,000
C. Piutang Ragu2 [Akhir Bulan]
Rp10,000,000
D. Persediaan Barang [Akhir Bulan)]
E. Hutang Usaha [Akhir Bulan] Rp8,000,000
F. Penyusutan (Depresiasi)
Rp6,000,000

Rp4,000,000

Rp2,000,000

Rp-
0 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
ulan ulan ulan ulan ulan ulan ulan ulan ulan lan lan lan
B B B B B B B B B Bu Bu Bu

Posisi Tunai
Pemilik Perusahaan)

Bulan 9 Bulan 10 Bulan 11 Bulan 12 TOTAL

Rp 3,479,640 Rp 4,104,640 Rp 4,729,640 Rp 5,354,640 Rp 5,804,640

Rp 7,291,667 Rp 7,291,667 Rp 7,291,667 Rp 7,291,667 Rp 87,500,000

Rp -
Rp 10,000,000
Rp 7,291,667 Rp 7,291,667 Rp 7,291,667 Rp 7,291,667

Rp10,771,307 Rp11,396,307 Rp12,021,307 ### Rp 103,304,640

Rp 1,350,000 Rp 1,350,000 Rp 1,350,000 Rp 1,485,000 Rp 17,820,000

Rp 58,333 Rp 58,333 Rp 58,333 Rp 64,167 Rp 770,000
Rp 250,000 Rp 250,000 Rp 250,000 Rp 275,000 Rp 3,300,000
Rp 91,667 Rp 91,667 Rp 91,667 Rp 100,833 Rp 1,210,000
Rp 1,166,667 Rp 1,166,667 Rp 1,166,667 Rp 1,166,667 Rp 14,000,000

Rp 1,016,667 Rp 1,016,667 Rp 1,016,667 Rp 1,016,667 Rp 12,200,000

Rp 750,000 Rp 750,000 Rp 750,000 Rp 750,000 Rp 9,000,000
Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 12,000,000

Rp 100,000 Rp 100,000 Rp 100,000 Rp 100,000 Rp 1,200,000

Rp 250,000 Rp 250,000 Rp 250,000 Rp 250,000 Rp 3,000,000
Rp 208,333 Rp 208,333 Rp 208,333 Rp 208,333 Rp 2,500,000
Rp 125,000 Rp 125,000 Rp 125,000 Rp 125,000 Rp 1,500,000
Rp 200,000 Rp 200,000 Rp 200,000 Rp 200,000 Rp 2,400,000
Rp 100,000 Rp 100,000 Rp 100,000 Rp 100,000 Rp 1,200,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 6,666,667 Rp 6,666,667 Rp 6,666,667 Rp 6,841,667 Error
Rp 5,000,000
Rp -
 Rp -
Rp -
Rp -

Rp 6,666,667 Rp 6,666,667 Rp 6,666,667 Rp 6,841,667 Rp 85,175,000

Rp 4,104,640 Rp 4,729,640 Rp 5,354,640 Rp 5,804,640

-
 Tabel 21 Arus Kas Perusahaan "Kelom MANIA" per Seme

Deskripsi BS BS+1
I Kas Masuk:
Suntikan Dana KBMI Rp 10,000,000 Rp -

Total Kas Masuk Rp 10,000,000 Rp -

II Kas Keluar:

Angsuran Pengembalian Dana KBMI Rp - Rp -

Total Kas Keluar Rp - Rp -

III Arus Kas Netto Rp 10,000,000 Rp -

IV Saldo Awal Rp 10,000,000
V Saldo Akhir Rp 10,000,000 Rp 10,000,000
VI Cadangan Kas Minimal
VII Perlu Talangan Tunai Rp 10,000,000 Rp 10,000,000
IIX Surplus(Defisit) Kas Rp 10,000,000 Rp 10,000,000
n "Kelom MANIA" per Semester Mulai Bulan …s/d Bulan 2019
Per Semester
BS+2 BS+3 BS+4 BS+5 BS+6

Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -

Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -

Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000

Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000

-Rp 1,000,000 -Rp 1,000,000 -Rp 1,000,000 -Rp 1,000,000 -Rp 1,000,000
Rp 10,000,000 Rp 9,000,000 Rp 8,000,000 Rp 7,000,000 Rp 6,000,000
Rp 9,000,000 Rp 8,000,000 Rp 7,000,000 Rp 6,000,000 Rp 5,000,000

Rp 9,000,000 Rp 8,000,000 Rp 7,000,000 Rp 6,000,000 Rp 5,000,000

Rp 9,000,000 Rp 8,000,000 Rp 7,000,000 Rp 6,000,000 Rp 5,000,000
 Total

Rp -

Rp 10,000,000

Rp 5,000,000
Rp 5,000,000

Rp 5,000,000
Rp 5,000,000
Rp 10,000,000

Rp 10,000,000
Rp 10,000,000
 Sales Revenue (Rp)
Rp 1,000

Cost of Goods Sold (Rp) Profit Margin (Rp)

Rp 700 Rp 150

Sales, Adm., General Expenses (Rp)

Rp 150

Sales Price per Unit (Rp)

Rp 20 Sales Revenue (Rp)
Rp 1,000
Units Sold
50

Current Assets (Rp)

Rp 200
Total Assets (Rp)
Fixed Assets (Rp) Rp 500
Rp 300
Profit Margin (%)
15%

Returns on Investment (%ROI)

30%

Asset Turnover
2
 BACK TO HOME

Tabel 19 Perhitungan Internal Rate of Return (IRR)

TS TS+1
A. PENDAPATAN DARI PENJUALAN
a.1 Skelom yang terjual (dalam pasang) 5000
a.2 Harga Jual per pasang Rp 20,000
Total Pendapatan dari Penjualan Rp - Rp 100,000,000

B. BIAYA-BIAYA LANGSUNG (VARIABEL)

b.1 Bahan Kayu Rp 16,200,000
b.2 Bahan Kain Rp 700,000
b.3 Bahan Penolong Rp 3,000,000
b.4 Kemasan Rp 1,100,000
b.5 Upah Pengerjaan Rp 14,000,000
Total Biaya Langsung (Biaya Variabel) Rp 35,000,000

C. BIAYA-BIAYA TIDAK LANGSUNG(BIAYA TETAP)

c.1 Sewa tempat usaha Rp 12,200,000
c.2 Gaji Pegawai Rp 9,000,000
c.3 Penyusutan aktiva Tetap Rp 5,000,000
c.4 Listrik, air, telepon, gas Rp 12,000,000
c.5 Bunga Hutang ke Bank Rp 1,200,000
c.6 Perawatan & Perbaikan Rp 3,000,000
c.7 Promosi Rp 2,500,000
c.8 Pajak Rp 1,500,000
c.9 Retribusi Kebersihan Rp 2,400,000
c.10 Lain-lain Rp 1,200,000
Total Biaya Tidak Langsung (Biaya Tetap) Rp 50,000,000

D. PROYEKSI LABA (RUGI) PER TAHUN Rp 15,000,000

E. PROYEKSI LABA PER TAHUN (Berbasis Tunai) Rp 20,000,000

F. IRR (300%) 0.2500
G. PRESENT VALUE (PV) of the Proceeds Rp 25,441,510 Rp 5,000,000
H. INVESTMENT OUTLAY Rp 38,500,000
I. NET PRESENT VALUE -Rp 13,058,490 Dekat "nol"?
rnal Rate of Return (IRR)
TS+2 TS+3 TS+4 TS=5

7000 8500 11000 15000

Rp 20,000 Rp 20,000 Rp 20,000 Rp 20,000
Rp 140,000,000 Rp 170,000,000 Rp 220,000,000 Rp 300,000,000

Rp 17,010,000 Rp 17,860,500 Rp 18,753,525 Rp 19,691,201

Rp 735,000 Rp 771,750 Rp 810,338 Rp 850,854
Rp 3,150,000 Rp 3,307,500 Rp 3,472,875 Rp 3,646,519
Rp 1,155,000 Rp 1,212,750 Rp 1,273,388 Rp 1,337,057
Rp 14,700,000 Rp 15,435,000 Rp 16,206,750 Rp 17,017,088
Rp 36,750,000 Rp 38,587,500 Rp 40,516,875 Rp 42,542,719

Rp 12,200,000 Rp 12,200,000 Rp 12,200,000 Rp 12,200,000

Rp 9,000,000 Rp 9,000,000 Rp 9,000,000 Rp 9,000,000
Rp 5,000,000 Rp 5,000,000 Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
Rp 12,000,000 Rp 12,000,000 Rp 12,000,000 Rp 12,000,000
Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000
Rp 3,000,000 Rp 3,000,000 Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
Rp 2,500,000 Rp 2,500,000 Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000 Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 2,400,000 Rp 2,400,000 Rp 2,400,000 Rp 2,400,000
Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000
Rp 50,000,000 Rp 50,000,000 Rp 50,000,000 Rp 50,000,000

Rp 53,250,000 Rp 81,412,500 Rp 129,483,125 Rp 207,457,281

Rp 58,250,000 Rp 86,412,500 Rp 134,483,125 Rp 212,457,281

0.22321 0.0558035714286 0.0139508928571 0.0034877232143
Rp 13,002,232 Rp 4,822,126 Rp 1,876,160 Rp 740,992
 BACK TO HOME

Tabel 19 Perhitungan Internal Rate of Return (IRR)

TS TS+1
A. PENDAPATAN DARI PENJUALAN
a.1 Skelom yang terjual (dalam pasang) 5000
a.2 Harga Jual per pasang Rp 20,000
Total Pendapatan dari Penjualan Rp - Rp 100,000,000

B. BIAYA-BIAYA LANGSUNG (VARIABEL)

b.1 Bahan Kayu Rp 16,200,000
b.2 Bahan Kain Rp 700,000
b.3 Bahan Penolong Rp 3,000,000
b.4 Kemasan Rp 1,100,000
b.5 Upah Pengerjaan Rp 14,000,000
Total Biaya Langsung (Biaya Variabel) Rp 35,000,000

C. BIAYA-BIAYA TIDAK LANGSUNG(BIAYA TETAP)

c.1 Sewa tempat usaha Rp 12,200,000
c.2 Gaji Pegawai Rp 9,000,000
c.3 Penyusutan aktiva Tetap Rp 5,000,000
c.4 Listrik, air, telepon, gas Rp 12,000,000
c.5 Bunga Hutang ke Bank Rp 1,200,000
c.6 Perawatan & Perbaikan Rp 3,000,000
c.7 Promosi Rp 2,500,000
c.8 Pajak Rp 1,500,000
c.9 Retribusi Kebersihan Rp 2,400,000
c.10 Lain-lain Rp 1,200,000
Total Biaya Tidak Langsung (Biaya Tetap) Rp 50,000,000

D. PROYEKSI LABA (RUGI) PER TAHUN Rp 15,000,000

E. PROYEKSI LABA PER TAHUN (Berbasis Tunai) Rp 20,000,000

F. IRR (200%) 0.3285
G. PRESENT VALUE (PV) of the Proceeds Rp 38,441,039 Rp 6,569,439
H. INVESTMENT OUTLAY Rp 38,500,000
I. NET PRESENT VALUE -Rp 58,961 Dekat "nol"?
rnal Rate of Return (IRR)
TS+2 TS+3 TS+4 TS=5

7000 8500 11000 15000

Rp 20,000 Rp 20,000 Rp 20,000 Rp 20,000
Rp 140,000,000 Rp 170,000,000 Rp 220,000,000 Rp 300,000,000

Rp 17,010,000 Rp 17,860,500 Rp 18,753,525 Rp 19,691,201

Rp 735,000 Rp 771,750 Rp 810,338 Rp 850,854
Rp 3,150,000 Rp 3,307,500 Rp 3,472,875 Rp 3,646,519
Rp 1,155,000 Rp 1,212,750 Rp 1,273,388 Rp 1,337,057
Rp 14,700,000 Rp 15,435,000 Rp 16,206,750 Rp 17,017,088
Rp 36,750,000 Rp 38,587,500 Rp 40,516,875 Rp 42,542,719

Rp 12,200,000 Rp 12,200,000 Rp 12,200,000 Rp 12,200,000

Rp 9,000,000 Rp 9,000,000 Rp 9,000,000 Rp 9,000,000
Rp 5,000,000 Rp 5,000,000 Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
Rp 12,000,000 Rp 12,000,000 Rp 12,000,000 Rp 12,000,000
Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000
Rp 3,000,000 Rp 3,000,000 Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
Rp 2,500,000 Rp 2,500,000 Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000 Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 2,400,000 Rp 2,400,000 Rp 2,400,000 Rp 2,400,000
Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000
Rp 50,000,000 Rp 50,000,000 Rp 50,000,000 Rp 50,000,000

Rp 53,250,000 Rp 81,412,500 Rp 129,483,125 Rp 207,457,281

Rp 58,250,000 Rp 86,412,500 Rp 134,483,125 Rp 212,457,281

0.29328 0.096333768704 0.0316429407121 0.0103938183918
Rp 17,083,474 Rp 8,324,442 Rp 4,255,442 Rp 2,208,242
 BACK TO HOME

Tabel 19 Perhitungan Internal Rate of Return (IRR)

TS TS+1
A. PENDAPATAN DARI PENJUALAN
a.1 Skelom yang terjual (dalam pasang) 5000
a.2 Harga Jual per pasang Rp 20,000
Total Pendapatan dari Penjualan Rp - Rp 100,000,000

B. BIAYA-BIAYA LANGSUNG (VARIABEL)

b.1 Bahan Kayu Rp 16,200,000
b.2 Bahan Kain Rp 700,000
b.3 Bahan Penolong Rp 3,000,000
b.4 Kemasan Rp 1,100,000
b.5 Upah Pengerjaan Rp 14,000,000
Total Biaya Langsung (Biaya Variabel) Rp 35,000,000

C. BIAYA-BIAYA TIDAK LANGSUNG(BIAYA TETAP)

c.1 Sewa tempat usaha Rp 12,200,000
c.2 Gaji Pegawai Rp 9,000,000
c.3 Penyusutan aktiva Tetap Rp 5,000,000
c.4 Listrik, air, telepon, gas Rp 12,000,000
c.5 Bunga Hutang ke Bank Rp 1,200,000
c.6 Perawatan & Perbaikan Rp 3,000,000
c.7 Promosi Rp 2,500,000
c.8 Pajak Rp 1,500,000
c.9 Retribusi Kebersihan Rp 2,400,000
c.10 Lain-lain Rp 1,200,000
Total Biaya Tidak Langsung (Biaya Tetap) Rp 50,000,000

D. PROYEKSI LABA (RUGI) PER TAHUN Rp 15,000,000

E. PROYEKSI LABA PER TAHUN (Berbasis Tunai) Rp 20,000,000

F. IRR (100%) 0.5000
G. PRESENT VALUE (PV) of the Proceeds Rp 82,158,121 Rp 10,000,000
H. INVESTMENT OUTLAY Rp 38,500,000
I. NET PRESENT VALUE Rp 43,658,121 Dekat "nol"?
rnal Rate of Return (IRR)
TS+2 TS+3 TS+4 TS=5

7000 8500 11000 15000

Rp 20,000 Rp 20,000 Rp 20,000 Rp 20,000
Rp 140,000,000 Rp 170,000,000 Rp 220,000,000 Rp 300,000,000

Rp 17,010,000 Rp 17,860,500 Rp 18,753,525 Rp 19,691,201

Rp 735,000 Rp 771,750 Rp 810,338 Rp 850,854
Rp 3,150,000 Rp 3,307,500 Rp 3,472,875 Rp 3,646,519
Rp 1,155,000 Rp 1,212,750 Rp 1,273,388 Rp 1,337,057
Rp 14,700,000 Rp 15,435,000 Rp 16,206,750 Rp 17,017,088
Rp 36,750,000 Rp 38,587,500 Rp 40,516,875 Rp 42,542,719

Rp 12,200,000 Rp 12,200,000 Rp 12,200,000 Rp 12,200,000

Rp 9,000,000 Rp 9,000,000 Rp 9,000,000 Rp 9,000,000
Rp 5,000,000 Rp 5,000,000 Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
Rp 12,000,000 Rp 12,000,000 Rp 12,000,000 Rp 12,000,000
Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000
Rp 3,000,000 Rp 3,000,000 Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
Rp 2,500,000 Rp 2,500,000 Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000 Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 2,400,000 Rp 2,400,000 Rp 2,400,000 Rp 2,400,000
Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000
Rp 50,000,000 Rp 50,000,000 Rp 50,000,000 Rp 50,000,000

Rp 53,250,000 Rp 81,412,500 Rp 129,483,125 Rp 207,457,281

Rp 58,250,000 Rp 86,412,500 Rp 134,483,125 Rp 212,457,281

0.44643 0.2232142857143 0.1116071428571 0.0558035714286
Rp 26,004,464 Rp 19,288,504 Rp 15,009,277 Rp 11,855,875
 BACK TO HOME

Tabel 19 Perhitungan Internal Rate of Return (IRR)

TS TS+1
A. PENDAPATAN DARI PENJUALAN
a.1 Skelom yang terjual (dalam pasang) 5000
a.2 Harga Jual per pasang Rp 20,000
Total Pendapatan dari Penjualan Rp - Rp 100,000,000

B. BIAYA-BIAYA LANGSUNG (VARIABEL)

b.1 Bahan Kayu Rp 16,200,000
b.2 Bahan Kain Rp 700,000
b.3 Bahan Penolong Rp 3,000,000
b.4 Kemasan Rp 1,100,000
b.5 Upah Pengerjaan Rp 14,000,000
Total Biaya Langsung (Biaya Variabel) Rp 35,000,000

C. BIAYA-BIAYA TIDAK LANGSUNG(BIAYA TETAP)

c.1 Sewa tempat usaha Rp 12,200,000
c.2 Gaji Pegawai Rp 9,000,000
c.3 Penyusutan aktiva Tetap Rp 5,000,000
c.4 Listrik, air, telepon, gas Rp 12,000,000
c.5 Bunga Hutang ke Bank Rp 1,200,000
c.6 Perawatan & Perbaikan Rp 3,000,000
c.7 Promosi Rp 2,500,000
c.8 Pajak Rp 1,500,000
c.9 Retribusi Kebersihan Rp 2,400,000
c.10 Lain-lain Rp 1,200,000
Total Biaya Tidak Langsung (Biaya Tetap) Rp 50,000,000

D. PROYEKSI LABA (RUGI) PER TAHUN Rp 15,000,000

E. PROYEKSI LABA PER TAHUN (Berbasis Tunai) Rp 20,000,000

F. IRR (12%) 0.8929
G. PRESENT VALUE (PV) of the Proceeds Rp 331,820,821 Rp 17,857,143
H. INVESTMENT OUTLAY Rp 38,500,000
I. NET PRESENT VALUE Rp 293,320,821 Dekat "nol"?
rnal Rate of Return (IRR)
TS+2 TS+3 TS+4 TS=5

7000 8500 11000 15000

Rp 20,000 Rp 20,000 Rp 20,000 Rp 20,000
Rp 140,000,000 Rp 170,000,000 Rp 220,000,000 Rp 300,000,000

Rp 17,010,000 Rp 17,860,500 Rp 18,753,525 Rp 19,691,201

Rp 735,000 Rp 771,750 Rp 810,338 Rp 850,854
Rp 3,150,000 Rp 3,307,500 Rp 3,472,875 Rp 3,646,519
Rp 1,155,000 Rp 1,212,750 Rp 1,273,388 Rp 1,337,057
Rp 14,700,000 Rp 15,435,000 Rp 16,206,750 Rp 17,017,088
Rp 36,750,000 Rp 38,587,500 Rp 40,516,875 Rp 42,542,719

Rp 12,200,000 Rp 12,200,000 Rp 12,200,000 Rp 12,200,000

Rp 9,000,000 Rp 9,000,000 Rp 9,000,000 Rp 9,000,000
Rp 5,000,000 Rp 5,000,000 Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
Rp 12,000,000 Rp 12,000,000 Rp 12,000,000 Rp 12,000,000
Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000
Rp 3,000,000 Rp 3,000,000 Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
Rp 2,500,000 Rp 2,500,000 Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000 Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 2,400,000 Rp 2,400,000 Rp 2,400,000 Rp 2,400,000
Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000
Rp 50,000,000 Rp 50,000,000 Rp 50,000,000 Rp 50,000,000

Rp 53,250,000 Rp 81,412,500 Rp 129,483,125 Rp 207,457,281

Rp 58,250,000 Rp 86,412,500 Rp 134,483,125 Rp 212,457,281

0.79719 0.7117802478134 0.6355180784048 0.5674268557186
Rp 46,436,543 Rp 61,506,711 Rp 85,466,457 Rp 120,553,967
 BACK TO HOME

Tabel 19 Perhitungan Internal Rate of Return (IRR)

TS TS+1
A. PENDAPATAN DARI PENJUALAN
a.1 Skelom yang terjual (dalam pasang) 5000
a.2 Harga Jual per pasang Rp 20,000
Total Pendapatan dari Penjualan Rp - Rp 100,000,000

B. BIAYA-BIAYA LANGSUNG (VARIABEL)

b.1 Bahan Kayu Rp 16,200,000
b.2 Bahan Kain Rp 700,000
b.3 Bahan Penolong Rp 3,000,000
b.4 Kemasan Rp 1,100,000
b.5 Upah Pengerjaan Rp 14,000,000
Total Biaya Langsung (Biaya Variabel) Rp 35,000,000

C. BIAYA-BIAYA TIDAK LANGSUNG(BIAYA TETAP)

c.1 Sewa tempat usaha Rp 12,200,000
c.2 Gaji Pegawai Rp 9,000,000
c.3 Penyusutan aktiva Tetap Rp 5,000,000
c.4 Listrik, air, telepon, gas Rp 12,000,000
c.5 Bunga Hutang ke Bank Rp 1,200,000
c.6 Perawatan & Perbaikan Rp 3,000,000
c.7 Promosi Rp 2,500,000
c.8 Pajak Rp 1,500,000
c.9 Retribusi Kebersihan Rp 2,400,000
c.10 Lain-lain Rp 1,200,000
Total Biaya Tidak Langsung (Biaya Tetap) Rp 50,000,000

D. PROYEKSI LABA (RUGI) PER TAHUN Rp 15,000,000

E. PROYEKSI LABA PER TAHUN (Berbasis Tunai) Rp 20,000,000

F. IRR (200%) 0.3279
G. PRESENT VALUE (PV) of the Proceeds Rp 38,329,522 Rp 6,557,592
H. INVESTMENT OUTLAY Rp 38,500,000
I. NET PRESENT VALUE -Rp 170,478 Dekat "nol"?

Rp293,320,821

Tabel What-If untuk Mencari IRR=0

NPV dengan discount factor 12% Rp 293,320,821
NPV
NPV dengan discount factor 100% Rp 43,658,121

NPV
NPV dengan discount factor 200% Rp 864,739
NPV dengan discount factor 300% -Rp 13,058,490

Rp43

NPV dengan discount NPV den

factor 12% facto
 rnal Rate of Return (IRR)
TS+2 TS+3 TS+4 TS=5

7000 8500 11000 15000

Rp 20,000 Rp 20,000 Rp 20,000 Rp 20,000
Rp 140,000,000 Rp 170,000,000 Rp 220,000,000 Rp 300,000,000

Rp 17,010,000 Rp 17,860,500 Rp 18,753,525 Rp 19,691,201

Rp 735,000 Rp 771,750 Rp 810,338 Rp 850,854
Rp 3,150,000 Rp 3,307,500 Rp 3,472,875 Rp 3,646,519
Rp 1,155,000 Rp 1,212,750 Rp 1,273,388 Rp 1,337,057
Rp 14,700,000 Rp 15,435,000 Rp 16,206,750 Rp 17,017,088
Rp 36,750,000 Rp 38,587,500 Rp 40,516,875 Rp 42,542,719

Rp 12,200,000 Rp 12,200,000 Rp 12,200,000 Rp 12,200,000

Rp 9,000,000 Rp 9,000,000 Rp 9,000,000 Rp 9,000,000
Rp 5,000,000 Rp 5,000,000 Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
Rp 12,000,000 Rp 12,000,000 Rp 12,000,000 Rp 12,000,000
Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000
Rp 3,000,000 Rp 3,000,000 Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
Rp 2,500,000 Rp 2,500,000 Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000 Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 2,400,000 Rp 2,400,000 Rp 2,400,000 Rp 2,400,000
Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000
Rp 50,000,000 Rp 50,000,000 Rp 50,000,000 Rp 50,000,000

Rp 53,250,000 Rp 81,412,500 Rp 129,483,125 Rp 207,457,281

Rp 58,250,000 Rp 86,412,500 Rp 134,483,125 Rp 212,457,281

0.29275 0.0959866373283 0.031472060503 0.0103190466911
Rp 17,052,667 Rp 8,294,445 Rp 4,232,461 Rp 2,192,357

Rp293,320,821
NPV
NPV

Rp43,658,121

Rp864,739
NPV dengan discount NPV dengan discount NPV dengan discount -Rp13,058,490
NPV dengan discount
factor 12% factor 100% factor 200% factor 300%

IRR

NPV
 BACK TO HOME

Tabel 18 Perhitungan Net Present Value (NPV) per

TS TS+1
A. PENDAPATAN DARI PENJUALAN
a.1 Skelom yang terjual (dalam pasang) 5000
a.2 Harga Jual per pasang Rp 20,000
Total Pendapatan dari Penjualan Rp - Rp 100,000,000

B. BIAYA-BIAYA LANGSUNG (VARIABEL)

b.1 Bahan Kayu Rp 16,200,000
b.2 Bahan Kain Rp 700,000
b.3 Bahan Penolong Rp 3,000,000
b.4 Kemasan Rp 1,100,000
b.5 Upah Pengerjaan Rp 14,000,000
Total Biaya Langsung (Biaya Variabel) Rp 35,000,000

C. BIAYA-BIAYA TIDAK LANGSUNG(BIAYA TETAP)

c.1 Sewa tempat usaha Rp 12,200,000
c.2 Gaji Pegawai Rp 9,000,000
c.3 Penyusutan aktiva Tetap Rp 5,000,000
c.4 Listrik, air, telepon, gas Rp 12,000,000
c.5 Bunga Hutang ke Bank Rp 1,200,000
c.6 Perawatan & Perbaikan Rp 3,000,000
c.7 Promosi Rp 2,500,000
c.8 Pajak Rp 1,500,000
c.9 Retribusi Kebersihan Rp 2,400,000
c.10 Lain-lain Rp 1,200,000
Total Biaya Tidak Langsung (Biaya Tetap) Rp 50,000,000

D. PROYEKSI LABA (RUGI) PER TAHUN Rp 15,000,000

E. PROYEKSI LABA PER TAHUN (Berbasis Tunai) Rp 20,000,000

F. DISCOUNT FACTOR (12%) 0.8929
G. PRESENT VALUE (PV) of the Proceeds Rp 331,820,821 Rp 17,857,143
H. INVESTMENT OUTLAY Rp 38,500,000
I. NET PRESENT VALUE Rp 293,320,821

Kalkulasi NPV Investasi Usaha

TS -Rp 38,500,000 Investment Outlay
TS+1 Rp 17,857,143 Proceed
TS+2 Rp 46,436,543 Proceed
TS+3 Rp 61,506,711 Proceed
TS+4 Rp 85,466,457 Proceed
TS+5 Rp 120,553,967 Proceed
NPV Rp 293,320,821 Net Present Value
Present Value (NPV) per 5 Tahun Ber-bisnis
TS+2 TS+3 TS+4 TS=5

7000 8500 11000 15000

Rp 20,000 Rp 20,000 Rp 20,000 Rp 20,000
Rp 140,000,000 Rp 170,000,000 Rp 220,000,000 Rp 300,000,000

Rp 17,010,000 Rp 17,860,500 Rp 18,753,525 Rp 19,691,201

Rp 735,000 Rp 771,750 Rp 810,338 Rp 850,854
Rp 3,150,000 Rp 3,307,500 Rp 3,472,875 Rp 3,646,519
Rp 1,155,000 Rp 1,212,750 Rp 1,273,388 Rp 1,337,057
Rp 14,700,000 Rp 15,435,000 Rp 16,206,750 Rp 17,017,088
Rp 36,750,000 Rp 38,587,500 Rp 40,516,875 Rp 42,542,719

Rp 12,200,000 Rp 12,200,000 Rp 12,200,000 Rp 12,200,000

Rp 9,000,000 Rp 9,000,000 Rp 9,000,000 Rp 9,000,000
Rp 5,000,000 Rp 5,000,000 Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
Rp 12,000,000 Rp 12,000,000 Rp 12,000,000 Rp 12,000,000
Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000
Rp 3,000,000 Rp 3,000,000 Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
Rp 2,500,000 Rp 2,500,000 Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000 Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 2,400,000 Rp 2,400,000 Rp 2,400,000 Rp 2,400,000
Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000
Rp 50,000,000 Rp 50,000,000 Rp 50,000,000 Rp 50,000,000

Rp 53,250,000 Rp 81,412,500 Rp 129,483,125 Rp 207,457,281

Rp 58,250,000 Rp 86,412,500 Rp 134,483,125 Rp 212,457,281

0.79719 0.711780247813411 0.635518078404831 0.567426855718599
Rp 46,436,543 Rp 61,506,711 Rp 85,466,457 Rp 120,553,967

Investasi + Hasil-nya per Tahun

NPV Rp293,320,821

TS+5 Rp120,553,967

TS+4 Rp85,466,457

TS+3
Rp61,506,711
 TS+5 Rp120,553,967

TS+4 Rp85,466,457

TS+3
Rp61,506,711

Rp46,436,543
TS+2

Rp17,857,143
TS+1

-Rp38,500,000
TS

Rp(100,000,000) Rp- Rp100,000,000 Rp200,000,000 Rp300,000,000 Rp400,000,000

400,000,000
 BACK TO HOME

Tabel 17 Penentuan Penjualan Break-Even

TS TS+1 TS+2
A. PENDAPATAN DARI PENJUALAN
a.1 Skelom yang terjual (dalam pasang) 5000 7000
a.2 Harga Jual per pasang Rp 20,000 Rp 20,000
Total Pendapatan dari Penjualan Rp - Rp 100,000,000 Rp 140,000,000

B. BIAYA-BIAYA LANGSUNG (VARIABEL)

b.1 Bahan Kayu Rp 16,200,000 Rp 17,010,000
b.2 Bahan Kain Rp 700,000 Rp 735,000
b.3 Bahan Penolong Rp 3,000,000 Rp 3,150,000
b.4 Kemasan Rp 1,100,000 Rp 1,155,000
b.5 Upah Pengerjaan Rp 14,000,000 Rp 14,700,000
Total Biaya Langsung (Biaya Variabel) Rp 35,000,000 Rp 36,750,000

C. BIAYA-BIAYA TIDAK LANGSUNG

c.1 Sewa tempat usaha Rp 12,200,000 Rp 12,200,000
c.2 Gaji Pegawai Rp 9,000,000 Rp 9,000,000
c.3 Penyusutan aktiva Tetap Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
c.4 Listrik, air, telepon, gas Rp 12,000,000 Rp 12,000,000
c.5 Bunga Hutang ke Bank Rp 1,200,000 Rp 1,200,000
c.6 Perawatan & Perbaikan Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
c.7 Promosi Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
c.8 Pajak Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
c.9 Retribusi Kebersihan Rp 2,400,000 Rp 2,400,000
c.10 Lain-lain Rp 1,200,000 Rp 1,200,000
Total Biaya Tidak Langsung (B. Tetap) Rp 50,000,000 Rp 50,000,000

D. PROYEKSI LABA (RUGI) PER Thn Rp 15,000,000 Rp 53,250,000

E. MARJIN KONTRIBUSI Rp 65,000,000 Rp 103,250,000

F. MARJIN KONTRIBUSI ( %) 65% 74%
G. PENJUALAN BREAKEVEN (Rp) Rp 76,923,077 Rp 67,796,610
H. PENJUALAN BREAKEVEN (S Pasang) 3846 3390

Kalkulasi Breakeven untuk Tahun T

 Harga Jual per Biaya Variabel per
Spasang Penjualan
Pasang Pasang

1000 Rp 20,000 Rp 20,000,000 Rp 7,000

2000 Rp 20,000 Rp 40,000,000 Rp 7,000
3000 Rp 20,000 Rp 60,000,000 Rp 7,000
4000 Rp 20,000 Rp 80,000,000 Rp 7,000
5000 Rp 20,000 Rp 100,000,000 Rp 7,000
6000 Rp 20,000 Rp 120,000,000 Rp 7,000
7000 Rp 20,000 Rp 140,000,000 Rp 7,000
8000 Rp 20,000 Rp 160,000,000 Rp 7,000
9000 Rp 20,000 Rp 180,000,000 Rp 7,000
10000 Rp 20,000 Rp 200,000,000 Rp 7,000

Menetapkan Tingkat Penjualan

Rp200,000,000 Sales
TFC
Rp180,000,000
TVC
Rp160,000,000 TC

Rp140,000,000
Sales BE:
Rp120,000,000 4672 pasang
Rp100,000,000 (Rp. 77 Juta)

Rp80,000,000

Rp60,000,000

Rp40,000,000

Rp20,000,000

Rp-
1000 2000 3000 4000 5000
an Break-Even
TS+3 TS+4 TS=5

8500 11000 15000

Rp 20,000 Rp 20,000 Rp 20,000
Rp 170,000,000 Rp 220,000,000 Rp 300,000,000

Rp 17,860,500 Rp 18,753,525 Rp 19,691,201

Rp 771,750 Rp 810,338 Rp 850,854
Rp 3,307,500 Rp 3,472,875 Rp 3,646,519
Rp 1,212,750 Rp 1,273,388 Rp 1,337,057
Rp 15,435,000 Rp 16,206,750 Rp 17,017,088
Rp 38,587,500 Rp 40,516,875 Rp 42,542,719

Rp 12,200,000 Rp 12,200,000 Rp 12,200,000

Rp 9,000,000 Rp 9,000,000 Rp 9,000,000
Rp 5,000,000 Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
Rp 12,000,000 Rp 12,000,000 Rp 12,000,000
Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000
Rp 3,000,000 Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
Rp 2,500,000 Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 2,400,000 Rp 2,400,000 Rp 2,400,000
Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000
Rp 50,000,000 Rp 50,000,000 Rp 50,000,000

Rp 81,412,500 Rp 129,483,125 Rp 207,457,281

Rp 131,412,500 Rp 179,483,125 Rp 257,457,281

77% 82% 86%
Rp 64,681,823 Rp 61,287,099 Rp 58,262,093
3234 3064 2913

ulasi Breakeven untuk Tahun TS+1

 Total Biaya Tetap Tingkat Penjualan Tk. Penjualan BE
Laba(-Rugi)
per Tahun BE (Spasang) (Rp)

Rp 50,000,000 3846 Rp 76,923,076.92 -Rp 56,923,077

Rp 50,000,000 3846 Rp 76,923,076.92 -Rp 36,923,077
Rp 50,000,000 3846 Rp 76,923,076.92 -Rp 16,923,077
Rp 50,000,000 3846 Rp 76,923,076.92 Rp 3,076,923
Rp 50,000,000 3846 Rp 76,923,076.92 Rp 23,076,923
Rp 50,000,000 3846 Rp 76,923,076.92 Rp 43,076,923
Rp 50,000,000 3846 Rp 76,923,076.92 Rp 63,076,923
Rp 50,000,000 3846 Rp 76,923,076.92 Rp 83,076,923
Rp 50,000,000 3846 Rp 76,923,076.92 Rp 103,076,923
Rp 50,000,000 3846 Rp 76,923,076.92 Rp 123,076,923

pkan Tingkat Penjualan BEP untuk TS+1

Sales
TFC
TVC
TC

es BE:
2 pasang
. 77 Juta)

3000 4000 5000 6000 7000 8000 9000 10000

∑Unit terjual (dalam pasang)

 Total Biaya
Total Biaya
Variabel

Rp 57,000,000 Rp 7,000,000
Rp 64,000,000 Rp 14,000,000
Rp 71,000,000 Rp 21,000,000
Rp 78,000,000 Rp 28,000,000
Rp 85,000,000 Rp 35,000,000
Rp 92,000,000 Rp 42,000,000
Rp 99,000,000 Rp 49,000,000
Rp 106,000,000 Rp 56,000,000
Rp 113,000,000 Rp 63,000,000
Rp 120,000,000 Rp 70,000,000
 BACK TO HOME

Tabel 16 Laporan Proyeksi Laba Usaha Perusahaan "…" Periode 27 Apr

TS TS+1
A. PENDAPATAN DARI PENJUALAN
a.1 Skelom yang terjual (dalam pasang) 5000
a.2 Harga Jual per pasang Rp 20,000
Total Pendapatan dari Penjualan Rp - Rp 100,000,000

B. BIAYA-BIAYA LANGSUNG (VARIABEL)

b.1 Bahan Kayu Rp 16,200,000
b.2 Bahan Kain Rp 700,000
b.3 Bahan Penolong Rp 3,000,000
b.4 Kemasan Rp 1,100,000
b.5 Upah Pengerjaan Rp 14,000,000
Total Biaya Langsung (Biaya Variabel) Rp 35,000,000

C. BIAYA-BIAYA TIDAK LANGSUNG(BIAYA TETAP)

c.1 Sewa tempat usaha Rp 12,200,000
c.2 Gaji Pegawai Rp 9,000,000
c.3 Penyusutan aktiva Tetap Rp 5,000,000
c.4 Listrik, air, telepon, gas Rp 12,000,000
c.5 Bunga Hutang ke Bank Rp 1,200,000
c.6 Perawatan & Perbaikan Rp 3,000,000
c.7 Promosi Rp 2,500,000
c.8 Pajak Rp 1,500,000
c.9 Retribusi Kebersihan Rp 2,400,000
c.10 Lain-lain Rp 1,200,000
Total Biaya Tidak Langsung (Biaya Tetap) Rp 50,000,000

D. PROYEKSI LABA (RUGI) PER TAHUN Rp 15,000,000

Proyeksi Laba Usaha

TS
TS+1 Rp 15,000,000
TS+2 Rp 53,250,000
TS+3 Rp 81,412,500
TS+4 Rp 129,483,125
TS+5 Rp 129,483,125
ba Usaha Perusahaan "…" Periode 27 April 2020 -27 Maret 2020
TS+2 TS+3 TS+4 TS=5
5001.05
7000 8500 11000 15000
Rp 20,000 Rp 20,000 Rp 20,000 Rp 20,000
Rp 140,000,000 Rp 170,000,000 Rp 220,000,000 Rp 300,000,000

Rp 17,010,000 Rp 17,860,500 Rp 18,753,525 Rp 19,691,201

Rp 735,000 Rp 771,750 Rp 810,338 Rp 850,854
Rp 3,150,000 Rp 3,307,500 Rp 3,472,875 Rp 3,646,519
Rp 1,155,000 Rp 1,212,750 Rp 1,273,388 Rp 1,337,057
Rp 14,700,000 Rp 15,435,000 Rp 16,206,750 Rp 17,017,088
Rp 36,750,000 Rp 38,587,500 Rp 40,516,875 Rp 42,542,719

Rp 12,200,000 Rp 12,200,000 Rp 12,200,000 Rp 12,200,000

Rp 9,000,000 Rp 9,000,000 Rp 9,000,000 Rp 9,000,000
Rp 5,000,000 Rp 5,000,000 Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
Rp 12,000,000 Rp 12,000,000 Rp 12,000,000 Rp 12,000,000
Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000
Rp 3,000,000 Rp 3,000,000 Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
Rp 2,500,000 Rp 2,500,000 Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000 Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 2,400,000 Rp 2,400,000 Rp 2,400,000 Rp 2,400,000
Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000
Rp 50,000,000 Rp 50,000,000 Rp 50,000,000 Rp 50,000,000

Rp 53,250,000 Rp 81,412,500 Rp 129,483,125 Rp 207,457,281

Proyeksi Laba Usaha

Rp140,000,000 Rp129,483,125 Rp129,483,125

Rp120,000,000

Rp100,000,000
Rp81,412,500
Rp80,000,000

Rp60,000,000 Rp53,250,000

Rp40,000,000

Rp20,000,000 Rp15,000,000

Rp-
TS TS+1 TS+2 TS+3 TS+4 TS+5
Rp60,000,000 Rp53,250,000

Rp40,000,000

Rp20,000,000 Rp15,000,000

Rp-
TS TS+1 TS+2 TS+3 TS+4 TS+5
p129,483,125

TS+5
TS+5
 BACK TO HOME
Tabel 15 Penentuan Harga Jual per Pasang

Tahun Dibulatkan Target Harga Jual per

Harga Pokok Laba Pasang Laba per Unit
TS
TS+1 Rp 237 9% Rp 2,500 Rp 237 Rp 13,750,000
TS+2 Rp 1,093,870 35% Rp 1,682,876 Rp 589,007 Rp -
TS+3 Rp 1,087,784 40% Rp 1,812,973 Rp 725,189 Rp 13,750,000
TS+4 Rp 1,082,630 45% Rp 1,968,418 Rp 885,788
TS+5 Rp 1,075,304 50% Rp 2,150,608 Rp 1,075,304

TS+5

TS+4

TS+3

TS+2 Laba per Unit

Harga Jual per Unit
TS+1 Harga Pokok per Unit

TS

- 0 0 00 0 0
Rp ,0
0 00 ,0 00 00
00 0, 0 0, 0,
5 ,00 ,5
0
,00 50
Rp 1 1 2 2,
Rp Rp Rp Rp
 Laba per pasang per tahun
Rp1,200,000
Rp1,075,304
Rp1,000,000
Rp885,788
Rp800,000
Rp725,189
Rp600,000 Rp589,007

Rp400,000

Rp200,000
er Unit
ual per Unit Rp- Rp237
Pokok per Unit TS+1 TS+2 TS+3 TS+4 TS+5
 BACK TO HOME
Tabel 14-1 Kalkulasi Biaya Variabel per Unit dan Biaya Tetap per Tahun
Kategori Biaya
Biaya Produksi, Pemasaran, Administrasi & Umum Biaya Variabel per Total Biaya Tetap
Pasang per Periode Usaha
Bahan Langsung-Kayu Rp 3,240
Bahan Langsung-Kain Rp 140
Bahan Pelengkap/penolong Rp 600
Kemasan Rp 220
Upah Pengerjaan Rp 2,800
Biaya Variabel per pasang Rp 7,000

Sewa tempat usaha Rp 12,200,000

Gaji Pegawai bulanan per tahun Rp 9,000,000
Biaya Penyusutan per tahun Rp 5,000,000
Listrik, Telepon.Air, & BBM Rp 12,000,000
Bunga Bank Rp 1,200,000
Perawatan & Perbaikan Rp 3,000,000
Promosi Rp 2,500,000
Pajak Rp 1,500,000
Retribusi Sampah, kebersihan, dan Keamanan Rp 2,400,000
Lain-lain Rp 1,200,000
Total Biaya Tetap per Tahun Rp 50,000,000

Tabel 14-2 Kalkulasi Harga Pokok Produksi per Tahun

Tahun Jumlah Produksi Harga Pokok per

Unit
TS
TS+1 5500 Rp 16,091
TS+2 7200 Rp 13,944
TS+3 8650 Rp 12,780
TS+4 11250 Rp 11,444
TS+5 15400 Rp 10,247
Rp 64,507
HP Rerata Rp 12,901
HP rata2 dibulatkan Rp 13,000

Harga Pokok Penjualan (HPP) = Harga Pokok Produksi + Persediaan Awal Barang Jadi – Persediaan Akhir Baran
TS TS+1
Harga Pokok Produksi 1,185,000 5,505,250,000
+Persediaan Awal Barang jadi - 110,105,000
-Persediaan Akhir Barang Jadi - 110,105,000
Biaya Harga Pokok Penjualan 1,185,000 5,505,250,000
Unit Yang Dijual 5,000 5,000
HPP Per unit 237 1,101,050
Untung 100%
Harga
Harga Pokok Produksi
Harga Pokok Produksi = Total biaya produksi + Persediaan Awal Barang dalam Proses Produksi – Persediaan Akhir Barang
TS TS+1
Total biaya produksi Rp 1,185,000 Rp 5,505,250,000
Persediaan Awal Barang dalam Proses Produksi
Persediaan Akhir Barang dalam Proses Produksi

Total Biaya Produksi = Bahan Baku yang Digunakan + Biaya Tenaga Kerja Langsung + Biaya Overhead Produksi.
TS TS+1
Bahan Baku yang Digunakan Rp 600,000 Rp 4,000,000,000
Biaya Tenaga Kerja Langsung Rp - Rp 230,000,000
Biaya Overhead Produksi. Rp 585,000 Rp 1,275,250,000
Total Biaya Produksi Rp 1,185,000 Rp 5,505,250,000
 Rp 17,820,000
Rp 770,000
Rp 3,300,000
Rp 1,210,000
Rp 15,400,000
Rp 38,500,000

Rp 9,091

Rp 16,091

adi – Persediaan Akhir Barang Jadi

TS+2 TS+3 TS+4 TS+5
6,289,750,000 7,165,775,000 8,135,286,250 10,100,295,313
 109,386,957 108,778,368 108,262,979 107,530,383
109,386,957 108,778,368 108,262,979 107,530,383
6,289,750,000 7,165,775,000 8,135,286,250 10,100,295,313
5,750 6,588 7,514 9,393
1,093,870 1,087,784 1,082,630 1,075,304

duksi – Persediaan Akhir Barang dalam Proses Produksi

TS+2 TS+3 TS+4 TS+5
Rp 6,289,750,000 Rp 7,165,775,000 Rp 8,135,286,250 Rp 10,100,295,313

aya Overhead Produksi.

TS+2 TS+3 TS+4 TS+5
Rp 4,600,000,000 Rp 5,270,000,000 Rp 6,011,500,000 Rp 7,514,375,000
Rp 264,500,000 Rp 303,025,000 Rp 345,661,250 Rp 432,076,563
Rp 1,425,250,000 Rp 1,592,750,000 Rp 1,778,125,000 Rp 2,153,843,750
Rp 6,289,750,000 Rp 7,165,775,000 Rp 8,135,286,250 Rp 10,100,295,313
 BACK TO HOME

KEBUTUHAN PENDANAAN Tabel 13 Sumber Pendanaan Usaha

USAHA: SUMBER DANA berasal dari:
Modal Kerja (Aktiva Lancar) Rp 10,900,000 Hutang Dagang
Modal Investasi (Aktiva Tetap) Rp 27,600,000 Biaya2 yang Dibayar Dibelakang
Sumber Dana Jangka Pendek

Suntikan Dana KBMI

Modal (para) Pemilik

Total Kebutuhan Dana Usaha Rp 38,500,000 Total Sumber Dana Usaha

Rp 3,000,000
Rp 2,000,000
Rp 5,000,000

Rp 10,000,000

Rp 23,500,000

Rp 38,500,000
 Tabel 12 Kebutuhan Modal Kerja (ATIVA LANCAR)
Modal keja yang harus tersedia untuk kebutuhan rutin operasional rutin dan berjaga-jaga
terhadap fluktuasi permintaan:
Kas Rp 3,479,640
Stok Bahan-baku Kayu Rp 5,579,280
Stok Bahan baku Kain Rp 241,080
Stok Bahan-bahan Penolong Rp 400,000
Persediaan ATK Rp 300,000
Stok barang jadi Rp -
Piutang Usaha Rp 900,000
TOTAL AKTIVA LANCAR Rp 10,900,000

Penggunaan Dana Tahun TS

Aset tetap (lihat shee Aktiva Tetap)
Tanah
Bangunan
Mesin
Peralatan
Peralatan Kantor
Kendaraan
BACK TO HOME
 BACK TO HOME

Tabel 11 Perkiraan Neraca Perusahaan "uvw" akhir tahun TS+1

AKTIVA (=ASSET LANCAR+ASSET TETAP)
Kas (Uang Tunai) Rp 3,479,640
Persediaan Bahan Baku Rp 600,000,000
Persediaan Bahan Jadi Rp 110,105,000
Piutang Dagang

Total Aktiva Lancar (100%) Rp 713,584,640

Peralatan Rp 26,500,000
Perabot Rp 5,000,000
Perkakas Rp 6,000,000
Mebeler Rp 5,000,000
Kendaraan Rp 8,000,000
Total Aktiva Tetap (Copy Paste Tabel 10) Rp 50,500,000

TOTAL AKTIVA PERUSAHAAN Rp 764,084,640

Parameter-parameter Kesehatan Keuangan:

Acid Test Ratio 143
Current Ratio 142.716928
Debt Ratio 4.7
KBMI Ratio 2.35
eraca Perusahaan "uvw" akhir tahun TS+1
PASIVA (=SHUTANG PERUSAHAAN+SEKUITAS)
Utang Dagang Rp 3,000,000
Biaya yang Dibayar Dibelakang Rp 2,000,000

Total Hutang-hutang (Lancar) Jangka Pendek Rp 5,000,000

Pinjaman Bank Rp -

Total Hutang-hutang Jangka Panjang Rp -

Total Hutang Rp 5,000,000

Suntikan Dana KBMI Rp 10,000,000

Modal Para Pemilik yang Disetorkan Rp 23,500,000

Total Modal Sendiri (Ekuitas) Rp 33,500,000

TOTAL PASIVA Rp 38,500,000

Kesehatan Keuangan:
≥1 Baik
≥1 Baik
≥1 Baik
≥1 Baik
 Rencana Persediaan Barang Jadi
Keterangan TS TS+1
Unit Produksi 100 5,000
Biaya Bahan Mentah 80,000,000 4,000,000,000
Upah Tenaga Kerja Langsung 4,600,000 230,000,000
Biaya Pabrik Tidak Langsung 585,000 1,275,250,000
Jumlah Biaya Produksi 85,185,000 5,505,250,000
Rerata biaya produksi setiap unit (Unit
851,850 1,101,050
Produksi / Biaya Produk)
Persediaan Akhir Barang Jadi (dilihat
100 100
dari anggaran produksi)
Jadi Nilai Persediaan Produk di akhir
85,185,000 110,105,000
TW

Persediaan Jadi
Persediaan dalam proses akhir 85,185,000 110,105,000
Persediaan Dalam Proses
Persediaan Dalam Proses Awal 85,185,000
Persediaan Barang Jadi
Harga Beli per cm2
Total Unit Persediaan barang
Jadi
Total Persediaan Akhir unit
Total Persediaan Awal unit
cana Persediaan Barang Jadi
TS+2 TS+3 TS+4 TS+5
5,750 6,588 7,514 9,393
4,600,000,000 5,270,000,000 6,011,500,000 7,514,375,000
264,500,000 303,025,000 345,661,250 432,076,563
1,425,250,000 1,592,750,000 1,778,125,000 2,153,843,750
6,289,750,000 7,165,775,000 8,135,286,250 10,100,295,313

1,093,870 1,087,784 1,082,630 1,075,304

100 100 100 100

109,386,957 108,778,368 108,262,979 107,530,383

109,386,957 108,778,368 108,262,979 107,530,383

110,105,000 109,386,957 108,778,368 108,262,979

 Departemen Adm Dan Umum
Komponen BOP Bag Bag
Total Biaya Biaya Perbulan
Sekertaris Keuangan
Gaji karyawan 360,000,000 60,000,000 60,000,000
Perlengakapan kantor 147,600,000 25% 25%
Pemeliharaan gedung 15,000,000 20% 20%
Pemeliharaan peralatan 1,200,000 20% 20%
Pemakaian listrik 10,000,000 20% 15%
Depresiasi gedung 750,000 20% 15%
Depresiasi peralatan 22,900,000 30% 25%
Promosi 350,000
Total 557,800,000

Komponen BOP unit sebulan harga total sebulan total ssetahun

1 Gaji karyawan per bulan 12 2,500,000 30,000,000
2 Perlengkapan
ATK (Pulpen,Kantor
Note,
Penghapus, Tipe-x,
Pensil) 12 500,000 6,000,000
Kertas Printer (A4) 24 100,000 2,400,000
Tinta printer 24 100,000 2,400,000
Pengharum Ruangan 6 100,000 600,000
Sapu 6 25,000 150,000
Sulak 6 25,000 150,000
tong sampah 6 25,000 150,000
Alat Pel 3 50,000 150,000
cairan pel 3 20,000 60,000
cairan wc 3 20,000 60,000
sabun tangan 6 10,000 60,000
sabung cuci piring 6 10,000 60,000
busa cuci piring 12 5,000 60,000
Total Sebulan 12,300,000
Total Setahun 147,600,000
Peralatan (tetap)
Printer +scan 6 3,500,000 21,000,000
Fotokopian 2 25,000,000 50,000,000
Kompor 3 500,000 1,500,000
Meja 12 1,000,000 12,000,000
Kursi 12 1,000,000 12,000,000
Lemari Buku 6 1,000,000 6,000,000
lemari laci 12 1,000,000 12,000,000
Total Setahun 114,500,000
Beban yang secara khusus ada di bagian promosi meliputi , promosi penjualan dsb.
Video Iklan 0 500,000 -
Pameran 1 100,000 100,000
xbanner 1 100,000 100,000
Flyer 100 1,500 150,000
Total 350,000

Anggaran Biaya Administrasi, Umum, dan Penjualan

Departemen Adm Dan Umum Departemen Penjualan

Komponen BOP Bag Bag Bag R. Bagian
Sekertaris Keuangan Tangga Promosi
Gaji karyawan 60,000,000 60,000,000 60,000,000 60,000,000
Perlengakapan kantor 36,900,000 36,900,000 29,520,000 14,760,000
Pemeliharaan gedung 3,000,000 3,000,000 1,500,000 3,000,000
Pemeliharaan peralatan 240,000 240,000 360,000 120,000
Pemakaian listrik 2,000,000 1,500,000 2,500,000 1,500,000
Depresiasi gedung 150,000 112,500 187,500 112,500
Depresiasi peralatan 6,870,000 5,725,000 2,290,000 2,290,000
Promosi 350,000
Jumlah 109,160,000 107,477,500 96,357,500 81,782,500
n Adm Dan Umum Biaya Penjualan
Bag R. Bagian Bagian Bagian
Tangga Promosi Transaksi Transport
60,000,000 60,000,000 60,000,000 ###
20% 10% 10% 10% 100%
10% 20% 20% 10% 100%
30% 10% 10% 10% 100%
25% 15% 15% 10% 100%
25% 15% 15% 10% 100%
10% 10% 15% 10% 100%
mum, dan Penjualan

Departemen Penjualan
Bagian Bagian Total BOP
Transaksi Transport
60,000,000 60,000,000 360,000,000
14,760,000 14,760,000 147,600,000
3,000,000 1,500,000 15,000,000
120,000 120,000 1,200,000
1,500,000 1,000,000 10,000,000
112,500 75,000 750,000
3,435,000 2,290,000 22,900,000
350,000
82,927,500 79,745,000 557,450,000
 BACK TO HOME

Tabel 10 Kalkulasi Biaya Penyusutan Aktiva Tetap per Tahun yang Dibebankan sebagai Biaya Periodik (Period
Umur Ekonomis
No Aktiva Tetap Harga Beli Ssatuan Nilai
(dalam Tahun)
1 Peralatan Rp 1,200,000 3 Rp 3,600,000 5
2 Perabot Rp 1,250,000 4 Rp 5,000,000 5
3 Perkakas Rp 1,500,000 4 Rp 6,000,000 5
4 Mebeler Rp 1,000,000 5 Rp 5,000,000 5
5 Kendaraan Motor Rp 8,000,000 1 Rp 8,000,000 5
Rp 27,600,000 Biaya penyusutan per Tahun
Umur Ekonomis
Aktiva Tetap Harga Beli Ssatuan Nilai
(dalam Tahun)
Gedung Rp 150,000,000 1 Rp 150,000,000 20
Gedung pabrik 70%
Departemen
25%
pemotongan
Departemen
10%
percetakan
Departemen
30%
penyelesaian
Administrasi pabrik 15%
Bagian bengkel 20%
Gedung
administrasi dan
umum kantor 10%
Gedung penjualan 20%
ai Biaya Periodik (Period or Fixed Cosnt)
Biaya Penyusutan
Nilai Residu
per Tahun
Rp 100,000 Rp 700,000 Mixer 300,000
Rp - Rp 1,000,000 kompor 300,000
Rp 200,000 Rp 1,160,000 perkakas 300,000
Rp 300,000 Rp 940,000 900,000
Rp 2,000,000 Rp 1,200,000 Depresiasi 5 than 180,000
penyusutan per Tahun Rp 5,000,000
Biaya Penyusutan
Nilai Residu
per Tahun
Rp - Rp 7,500,000
Rp 5,250,000

Rp 1,312,500

Rp 525,000

Rp 1,575,000
Rp 787,500
Rp 1,050,000

Rp 750,000
Rp 1,500,000
Biaya overhead pabrik adalah biaya yang berisikan biaya-biaya selain dari biaya bahan baku dan tenaga kerbiaya yang berisika
Jenis BOP
1. Bahan Penolong : hasil produksi ataupun bahan yang bernilai lebih kecil dari harga keseluruhan produk. Mis lem, paku, cat
2. Biaya untuk tenaga kerja tidak langsung, yaitu tenaga kerja yang nominal upahnya tidak bisa dihitung secara langsung dari h
3. Biaya perawatan/pemeliharaan, yaitu biaya yang dikeluarkan untuk perawatan aset tetap seperti mesin, gedung, ongkos perba

pada perhitungan BOP, Kita harus mempertimbangkan alur produksi dan operasional sehingga disini akan kita bagi antara depa

Komponen BOP TS TS+1 TS+2

Gaji Tenaga Kerja Tidak Langsung - 240,000,000 240,000,000

Bahan pembantu (kacang, coko cip) 400,000 1,000,000,000 1,150,000,000
Pemeliharaan Gedung Pabrik - 10,000,000 10,000,000
Pemeliharaan peralatan - 5,000,000 5,000,000
Pemakaian listrik pabrik 5,000 10,000,000 10,000,000
Depresiasi gedung Pabrik per tahun
- 5,250,000 5,250,000
(masa manfaat 20 thn)
Depresiasi peralatan Per tahun 180,000 5,000,000 5,000,000
BOP 585,000 1,275,250,000 1,425,250,000

Anggaran Biaya Overhead Pabrik (Biaya Tidak Langs

TS+1
Departemen Produksi
Dept. I Design,
Dept. II
Cutting,
Assembling &
Keterangan Forming, &
Finishing
Polishing
(Rp) (Rp)

Gaji tenaga kerja 69,000,000 34,500,000

Bahan pembantu 1,200,000,000 400,000,000
Pemeliharaan
5,000,000 3,000,000
gedung
Pemeliharaan
- -
peralatan
Pemakaian listrik 2,500 1,750
Depresiasi gedung - -
Depresiasi peralatan 90,000 54,000
Jumlah 1,274,092,500 437,555,750

watt
mixer 200 500
lampu 80 500
blender 300 500
spinner 1000 500
chooper 300 500
kulkas
bulan
pemakaian 180,000 30%
aku dan tenaga kerbiaya yang berisikan biaya-biaya selain dari biaya bahan baku dan tenaga kerja, yang ada pada proses produksi di perusah

eluruhan produk. Mis lem, paku, cat

k bisa dihitung secara langsung dari hasil produksi. misal, administrasi gedung pabrik. Satpam
p seperti mesin, gedung, ongkos perbaikan alat produksi, perbaikan kendaraan atau biaya pembelian suku cadang

ngga disini akan kita bagi antara departemen produksi yang terdiri Dep 1 desin, cutting, forming, dan polishing dan dept 2 assembling dan

Departemen Produksi

TS+3 TS+4 TS+5 Dept. I Dept. II

240,000,000 240,000,000 240,000,000 30% 15%

1,317,500,000 1,502,875,000 1,878,593,750 30% 10%
10,000,000 10,000,000 10,000,000 50% 30%
5,000,000 5,000,000 5,000,000 50% 30%
10,000,000 10,000,000 10,000,000 50% 35%

5,250,000 5,250,000 5,250,000 50% 30%

5,000,000 5,000,000 5,000,000 50% 30%

1,592,750,000 1,778,125,000 2,153,843,750

verhead Pabrik (Biaya Tidak Langsung)

TS+1 TS+1
Departemen Pembantu Departemen Produksi

Dept. I Design, Dept. II Dept

Dept administrasi Departemen
Pabrik Bengkel
Cutting, Forming, Assembling administrasi
Total BOP & Polishing & Finishing Pabrik

(Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp)

23,000,000 57,500,000 184,000,000

200,000,000 400,000,000 2,200,000,000
1,000,000 1,000,000 10,000,000
- - -
250 500 5,000
- - -
18,000 18,000 180,000
224,018,250 458,518,500 2,394,185,000

100,000
 40,000
150,000
500,000
150,000
940,000
perbulan
54,000
da proses produksi di perusahaan

g dan dept 2 assembling dan finishing

Departemen Pembantu
Dept
administr Departemen Keterangan
asi Bengkel
Pabrik
10% 25% dari Total Biaya Tenaga Kerja Langsung
5% 10% dari Total Biaya Bahan Baku setahun
10% 10% dari total Pemeliharaan Gedung setahun
10% 10% dari total pemelihaan peralatan setahun
dari total pemelihaan listrik pabrik
5% 10%
setahun
10% 10% dari depresiasi gedung per tahun

10% 10% dari depresiasi peralatan per tahun

TS+1
Departemen Pembantu

Departem
en
Bengkel Total BOP

(Rp)
 BACK TO HOME

Tabel 9 Rencana Pembeliah Bahan Kain per Tahun dalam 5 Tahun Ke

TS TS+1 TS+2
Kebutuhan busa untuk
4,000,000 200,000,000 230,000,000
produksi

PersediaanAkhir (20%
800,000 40,000,000 46,000,000
production plan)
Skayu yang Harus
4,800,000 240,000,000 276,000,000
Tersedia
Persediaan Awal - 800,000 40,000,000
Skayu yang Harus Dibeli 4,800,000 239,200,000 236,000,000
Harga Beli per cm2 500 500 500
Total Bahan Baku
Yang Harus Dibeli 9,600 478,400 472,000
(Unit)

Rencana Beli B
900,000

800,000

700,000

600,000 5
500,000 478,400 472,000

400,000

300,000

200,000

100,000

-
TS+1 TS+2
hun dalam 5 Tahun Kedepan (dalam Spasang)
TS+3 TS+4 TS+5

263,500,000 300,575,000 375,718,750

52,700,000 60,115,000 75,143,750

316,200,000 360,690,000 450,862,500

46,000,000 52,700,000 60,115,000

270,200,000 307,990,000 390,747,500
500 500 500

540,400 615,980 781,495

Rencana Beli Bahan - Kain

781,495

615,980
540,400
472,000

TS+2 TS+3 TS+4 TS+5

BACK TO HOME

Tabel 9 Rencana Pembeliah Bahan Kain per Tahun dalam 5 Tahun Kedepa
TS TS+1 TS+2
Kebutuhan kain
16,000,000 800,000,000 920,000,000
untuk produksi
+
PersediaanAkhir
3,200,000 160,000,000 184,000,000
(20% production
plan)
= kayu yang
19,200,000 960,000,000 1,104,000,000
Harus Tersedia
- Persediaan
- 3,200,000 160,000,000
Awal
=kayu yang
19,200,000 956,800,000 944,000,000
Harus Dibeli
/Harga Beli per
800 800 800
cm2
Total Bahan Baku
Yang Harus Dibeli 24,000 1,196,000 1,180,000
(Unit)

Rencana Beli Bahan

2,500,000

2,000,000

1,500,000 1,351,000
1,196,000 1,180,000

1,000,000

500,000

-
TS+1 TS+2 TS+3
ahun dalam 5 Tahun Kedepan (dalam Spasang)
TS+3 TS+4 TS+5

1,054,000,000 1,202,300,000 1,502,875,000

210,800,000 240,460,000 300,575,000

1,264,800,000 1,442,760,000 1,803,450,000

184,000,000 210,800,000 240,460,000

1,080,800,000 1,231,960,000 1,562,990,000

800 800 800

1,351,000 1,539,950 1,953,738

Rencana Beli Bahan - Kain

1,953,738

1,539,950
1,351,000
1,180,000

TS+2 TS+3 TS+4 TS+5

BACK TO HOME

Tabel 8 Rencana Pembeliah Bahan Kayu per Tahun dalam 5 Tahun Kedepan (da
TS TS+1 TS+2
Pemakaian Bahan
60,000,000 3,000,000,000 3,450,000,000
Baku
PersediaanAkhir (20%
12,000,000 600,000,000 690,000,000
production plan)
Kebutuhan Bahan
72,000,000 3,600,000,000 4,140,000,000
Baku
Persediaan Awal - 12,000,000 600,000,000

Bahan Baku yang

72,000,000 3,588,000,000 3,540,000,000
harus dibeli

Harga Beli per cm2 1,000 1,000 1,000

Total Bahan Baku
Yang Harus Dibeli 72,000 3,588,000 3,540,000
(Unit)

Rencana Pembelian Bahan-Kayu

7,000,000

6,000,000

5,000,000 4,619,850
4,053,000
4,000,000 3,588,000 3,540,000

3,000,000

2,000,000

1,000,000

-
TS+1 TS+2 TS+3 TS+4
Tahun dalam 5 Tahun Kedepan (dalam Spasang)
TS+3 TS+4 TS+5

3,952,500,000 4,508,625,000 5,635,781,250

790,500,000 901,725,000 1,127,156,250

4,743,000,000 5,410,350,000 6,762,937,500

690,000,000 790,500,000 901,725,000

4,053,000,000 4,619,850,000 5,861,212,500

1,000 1,000 1,000

4,053,000 4,619,850 5,861,213

lian Bahan-Kayu

5,861,213

4,619,850
4,053,000

TS+3 TS+4 TS+5

 BACK TO HOME

Tabel 7 Rencana Kebutuhan Biaya Tenaga Kerja Langsung per Tahun dalam 5 Tahun Kedep

Dept. I Design, Cutting, Forming, & Polishing Dept. II Assembling & Finishin
Rencana
Tahun
Produksi Jam per Jam per
Sjam Tarif per Jam Sub-total Biaya Sjam
unit unit
TS 100 0.6 60 Rp 50,000 Rp 3,000,000 0.4 40
TS+1 5,000 0.6 3,000 Rp 50,000 Rp 150,000,000 0.4 2,000
TS+2 5,750 0.6 3,450 Rp 50,000 Rp 172,500,000 0.4 2,300
TS+3 6,588 0.6 3,953 Rp 50,000 Rp 197,625,000 0.4 2,635
TS+4 7,514 0.6 4,509 Rp 50,000 Rp 225,431,250 0.4 3,006
TS+5 9,393 0.6 5,636 Rp 50,000 Rp 281,789,063 0.4 3,757
Upah per pasang Dept. I
Upah per pasang Dept. II
Total Biaya Tenaga Kerja Langsung p

Biaya Upah Langsung

Rp500,000,000
Rp450,000,000
Rp400,000,000
Biaya Upah Langsung
Rp350,000,000 Dept. I
Rp300,000,000 Biaya Upah Langsung
Rp250,000,000 Dept. II
Rp200,000,000 Total Biaya Upah
Langsung
Rp150,000,000
Rp100,000,000
Rp50,000,000
Rp-

5,000 5,750 6,588 7,514 9,393

er Tahun dalam 5 Tahun Kedepan

Dept. II Assembling & Finishing Total Biaya Jumlah

Pekerja Jam
Tarif per Langsung TKL
Sub-total Biaya
Jam
Rp 40,000 Rp 1,600,000 Rp 4,600,000 100
Rp 40,000 Rp 80,000,000 Rp 230,000,000 5,000
Rp 40,000 Rp 92,000,000 Rp 264,500,000 5,750
Rp 40,000 Rp 105,400,000 Rp 303,025,000 6,588
Rp 40,000 Rp 120,230,000 Rp 345,661,250 7,514
Rp 40,000 Rp 150,287,500 Rp 432,076,563 9,393
Upah per pasang Dept. I Tahun TS Rp 30,000
Upah per pasang Dept. II Tahun TS Rp 16,000
l Biaya Tenaga Kerja Langsung per pasang Rp 46,000
 BACK TO HOME

kayu
Rencana Produksi
Tahun
(unit/ kg) Kebutuhan kayu
gr/uni Harga Beli per cm
(cm)
TS 100 600 60,000 1,000
TS+1 5,000 600 3,000,000 1,000
TS+2 5,750 600 3,450,000 1,000
TS+3 6,588 600 3,952,500 1,000
TS+4 7,514 600 4,508,625 1,000
TS+5 9,393 600 5,635,781 1,000

Kayu
Komponen Perhitungan TS TS+1 TS+2 TS+3
Pemakaian Bahan
60,000,000 3,000,000,000 3,450,000,000
Baku 3,952,500,000
Persediaan BB Akhir
12,000,000 600,000,000 690,000,000 790,500,000
(20% production plan)
Bahan baku yang
72,000,000 3,600,000,000 4,140,000,000 4,743,000,000
diproses
Persediaan BB Awal - 12,000,000 600,000,000 690,000,000
Bahan Baku yang
72,000,000 3,588,000,000 3,540,000,000 4,053,000,000
harus dibeli
Harga Beli per cm2 1,000 1,000 1,000 1,000
Total unit
72,000 3,588,000 3,540,000 4,053,000
Pembelian Bahan
Total Persediaan
12,000 600,000 690,000 790,500
Akhir unit
Total Persediaan Awal
- 12,000 600,000 690,000
unit
Rp800,000,000

Rp3,000,000,000.00

Rp920,000,000

Rp3,450,000,000.00

Rp1,054,000,000

Biaya Bahan - Kain

Rp3,952,500,000.00

Langsung

Biaya Bahan Kayu

Rp1,202,300,000

Rp4,508,625,000.00
Rencana Kebutuhan Bahan-b
 Rp800,000,000
T S+1

Rp3,000,000,00

Rp920,000,000
TS+2

Rp3,450,000

Rp1,054,000,000
TS+3

Rp3,952,

Rp1,202,300,000
TS+4

Rp4,
 Tabel 6 Rencana Kebutuhan Bahan-bahan Langsung per Tahun dalam 5 Tahun Kedep

kayu Kain

Sub-total Biaya Kebutuhan kain

Biaya per unit cm per unit Harga Beli per cm2
Kebutuhan (cm)
Rp 60,000,000.00 Rp 600,000.00 200 20,000 Rp 800.0
Rp 3,000,000,000.00 Rp 600,000.00 200 1,000,000 Rp 800.0
Rp 3,450,000,000.00 Rp 600,000.00 200 1,150,000 Rp 800.0
Rp 3,952,500,000.00 Rp 600,000.00 200 1,317,500 Rp 800.0
Rp 4,508,625,000.00 Rp 600,000.00 200 1,502,875 Rp 800.0
Rp 5,635,781,250.00 Rp 600,000.00 200 1,878,594 Rp 800.0
Rp 20,606,906,250 Rp 3,600,000

Kain
TS+4 TS+5 TS TS+1 TS+2

4,508,625,000 5,635,781,250 Rp 16,000,000 Rp 800,000,000 Rp 920,000,000

901,725,000 1,127,156,250 3,200,000 160,000,000 184,000,000

5,410,350,000 6,762,937,500 19,200,000 960,000,000 1,104,000,000

790,500,000 901,725,000 - 3,200,000 160,000,000

4,619,850,000 5,861,212,500 19,200,000 956,800,000 944,000,000

1,000 1,000 Rp 800.0 Rp 800.0 Rp 800.0

4,619,850 5,861,213 24,000 1,196,000 1,180,000

901,725 1,127,156 4,000 200,000 230,000

790,500 901,725 - 4,000 200,000

 Rp3,952,500,000.00

angsung

Biaya Bahan Kayu

Rp1,202,300,000

Rp4,508,625,000.00

tuhan Bahan-bahan
Rp1,502,875,000

Rp5,635,781,250.00
3
Rp3,952,

Rp1,202,300,000

TS+4
Rp4,

TS+5 Rp1,502,875,000
r Tahun dalam 5 Tahun Kedepan

Kain Busa

Sub-total Biaya Kebutuhan kain

Biaya Per unit Harga Beli per cm2
Kebutuhan cm per unit (cm)
Rp 16,000,000 Rp 160,000 80 8,000 Rp 500
Rp 800,000,000 Rp 160,000 80 400,000 Rp 500
Rp 920,000,000 Rp 160,000 80 460,000 Rp 500
Rp 1,054,000,000 Rp 160,000 80 527,000 Rp 500
Rp 1,202,300,000 Rp 160,000 80 601,150 Rp 500
Rp 1,502,875,000 Rp 160,000 80 751,438 Rp 500
Rp 5,495,175,000 Rp 960,000

Kain Bu
TS+3 TS+4 TS+5 TS TS+1

Rp 1,054,000,000 Rp 1,202,300,000 Rp 1,502,875,000 Rp 4,000,000 Rp 200,000,000

210,800,000 240,460,000 300,575,000 800,000 40,000,000

1,264,800,000 1,442,760,000 1,803,450,000 4,800,000 240,000,000

184,000,000 210,800,000 240,460,000 - 800,000

1,080,800,000 1,231,960,000 1,562,990,000 4,800,000 239,200,000

Rp 800.0 Rp 800.0 Rp 800.0 Rp 500 Rp 500

1,351,000 1,539,950 1,953,738 9,600 478,400

263,500 300,575 375,719 1,600 80,000

230,000 263,500 300,575 - 1,600

Busa Total Biaya
Total kebutuhan bahan
Kebutuhan Bahan Total Biaya Per unit
Sub-total Biaya Biaya Kebutuhan Per baku unit
Langsung
Kebutuhan unit
Rp 4,000,000 Rp 40,000 Rp 80,000,000 Rp 800,000 88,000
Rp 200,000,000 Rp 40,000 Rp 4,000,000,000 Rp 800,000 4,400,000
Rp 230,000,000 Rp 40,000 Rp 4,600,000,000 Rp 800,000 5,060,000
Rp 263,500,000 Rp 40,000 Rp 5,270,000,000 Rp 800,000 5,797,000
Rp 300,575,000 Rp 40,000 Rp 6,011,500,000 Rp 800,000 6,612,650
Rp 375,718,750 Rp 40,000 Rp 7,514,375,000 Rp 800,000 8,265,813
Rp 1,373,793,750 Rp 240,000 Rp 27,475,875,000 Rp 4,800,000 30,223,462.50

Busa
TS+2 TS+3 TS+4 TS+5

Rp 230,000,000 Rp 263,500,000 Rp 300,575,000 Rp 375,718,750

46,000,000 52,700,000 60,115,000 75,143,750

276,000,000 316,200,000 360,690,000 450,862,500

40,000,000 46,000,000 52,700,000 60,115,000

236,000,000 270,200,000 307,990,000 390,747,500

Rp 500 Rp 500 Rp 500 Rp 500

472,000 540,400 615,980 781,495

92,000 105,400 120,230 150,288

80,000 92,000 105,400 120,230

paku

lem
plitur
cat
kuas
BACK TO HOME

Tabel 5 Rencana Produksi (unit) per Tahun dalam 5 Tahun Kedepan (dalam Spasang)
TS TS+1 TS+2 TS+3 TS+4
Rencana Penjualan - 5,000 5,750 6,588 7,514
Persediaan Akhir (10% Sales Plan) 100 100 100 100 100
Skelom yang Harus Tersedia 100 5,100 5,850 6,688 7,614
Persediaan Awal - 100 100 100 100
unit yang Harus Diproduksi 100 5,000 5,750 6,588 7,514

Rencana Produksi
10,000
9,000
8,000
7,000
6,000
5,000
4,000
3,000
2,000
1,000
-
TS+1 TS+2 TS+3 TS+4 TS+5
 Des jan - maret
Spasang) unit 1 2 3 4
TS+5 5000 500 2500 1500 500
9,393
100
9,493
100
9,393

TS+5
 BACK TO HOME

Tabel 4 Proyeksi Peluang Pasar dan Rencana Penjualan Kelom dalam 5 Tahun Kedepan (dalam Spasang)

Rencana Penjualan
Tahun Permintaan Pasokan Peluang Pasar
(Perusahaan-mu)

1 2 3 4 5
TS
TS+1 20,000 10,000 10,000 5,000
TS+2 24,000 12,500 11,500 5,750
TS+3 28,800 15,625 13,175 6,588
TS+4 34,560 19,531 15,029 7,514
TS+5 43,200 24,414 18,786 9,393

Produk A Produk B
Periode Harga/unit Harga
Unit Unit
(Rp) (Rp)
TS
TS+1 5,000
TS+2 5,750
TS+3 6,588
TS+4 7,514
TS+5 9,393
am 5 Tahun Kedepan (dalam Spasang)
Pertumbuhan peluang pasar
Peluang Pasar yang Akan Kita (tahun saat ini - tahun
Manfaatkan sebelumnya)/tahun
sebelumnya
6 7

50%
50% 15%
50% 15%
50% 14%
50% 25%

Produk B TOTAL
Harga/unit Harga
Unit
(Rp. 000) (Rp. 000)
 Supply & Demand of Kelom
50,000
45,000
43,200
40,000
35,000 34,560
30,000 Demand
28,800
Supply
25,000 24,000 24,414
20,00020,000 19,531
15,000 15,625
12,500
10,00010,000
5,000
TOTAL -
TS+1 TS+2 TS+3 TS+4 TS+5
Harga
(Rp. 000)
Your Sales Plan versus Market Opportunity
20,000
18,000
16,000
14,000
12,000
Your Sales Plan
10,000
8,000 Market Potential/Oppor-
6,000 tunity

4,000
2,000
-
TS+1 TS+2 TS+3 TS+4 TS+5

Rencana Penjualan (Perusahaan-mu)

10,000
9,000
8,000
7,000
6,000
5,000
4,000
3,000
9,000
8,000
7,000
6,000
5,000
4,000
3,000
2,000
1,000
-
TS+1 TS+2 TS+3 TS+4
nity

s Plan

tential/Oppor-

rusahaan-mu)
TS+4 TS+5
 BACK TO HOME

Tabel 3 Taksiran Kapasitas Produksi Pesaing pada Tahun TS (dalam Spasang)

Nama Perusahaan Pesaing Kapasitas Produksi

Kelom Kere 2500

Kelom Wedus 2750
Kelom Sontoloyo 1750
Kelom Ceuleupeung 2000
Total 9000

Kapasitas Produksi Perusahaan Pesaing

10000
9000
8000
7000
6000
5000
4000
3000
2000
1000
0
Total
Kelom Ceuleupeung
Kelom Sontoloyo
Kelom Wedus
Kelom Kere
BACK TO HOME

Tabel 2. Proyeksi Jumlah Pasokan Kelom 5 Tahun Kedepan (dalam Spasang) Pesaing
Jenis Produk TS TS+1 TS+2 TS+3 TS+4 TS+5
Kelom Selop 6000 7500 9000 10000 11000
Kelom Jepit 4000 5000 6000 7000 8000
Total 10000 12500 15000 17000 19000

Proyeksi Pasokan Kelom dalam 5 Tahun

Kedepan
20000
18000
16000
14000
12000
10000
8000
6000
4000
2000
0
TS+1 TS+2 TS+3 TS+4 TS+5
BACK TO HOME
customer segment
Tabel 1. Proyeksi Jumlah Permintaan Kelom 5 Tahun Kedepan (dalam Spasang)
Jenis Produk TS TS+1 TS+2 TS+3 TS+4 TS+5 Jumlah Penduduk
Kelom Selop 12000 15000 17500 20000 22500 wanita
Kelom Jepit 8000 10000 12000 14000 16000 20 - 50
Total 20000 25000 29500 34000 38500 bandung raya

Permintaan Pasar - Kelom badan statistik

45000
jumlah penduduk
20 - 50
40000
20%
35000
1000 wanita
30000 800 wanita
25000

20000 1000 pelanggan

5%
15000

10000

5000

0
TS+1 TS+2 TS+3 TS+4 TS+5
 customer segment

mlah Penduduk 80 orang packaging

bandung raya

badan statistik shopee

jumlah penduduk - jawa bali gratis ongkir

1000 wanita
960

1000 pelanggan